Формирование производственной программы предприятия (на примере ОАО “Кстовский хлеб ”)

 

Таблица 2.9

Анализ выполнения плана по выпуску и реализации продукции

ОАО “Кстовский хлеб”  2012

Наименование	Объем производства, тыс. р.				Реализация продукции, тыс. р.
	план	факт	+,-	% к плану	план	факт	+,-	% к плану
Ржаные и белые хлебы	18648	15980	-2668	88	19848	18603	-1245	88
Заварные хлебы	1308	1470	162	106,5	1296	1309	13	106,5
Булочные изделия	620	590	-30	90,9	962	949	-13	90,9
Сдобные изделия	1510	1990	480	161,5	2540	2794	254	161,9
Кондитерские изделия	3004	4020	1016	140	3304	3131	-173	140
Итого	25090	24050	-1040	95,9	27950	26791	-11159	95,9

 

Таблица 2.10

Анализ выполнения плана по выпуску и реализации продукции заводом

ОАО “Кстовский хлеб” 2013

Наименование	Объем производства, тыс. р.				Реализация продукции, тыс. р.
	план	факт	+,-	% к  плану	план	факт	+,-	% к  плану
Ржаные и белые хлебы	18461	17461	-1000	96	19896,5	18093,4	-1803,1	96
Заварные хлебы	1155,4	1355	199,6	103	1354,5	1547,7	193,2	103
Булочные изделия	868,6	669	-169,6	35	1090	873,7	-216,3	35
Сдобные изделия	1069	1383	314	126	1430	1460,3	30,3	126,2
Кондитерские изделия	3192	3592	400	164	3449	3776,2	327,2	164
Итого	24746	24460	-286	163,7	27220	25751,3	-1468,7	163,7

В 2011-2013 года НДС составлял 11,4 % к себестоимости продукции.

Из таблиц видно, что за 2 последних отчетных года план по некоторым позициям перевыполнен в среднем на 25 %.

Темпы роста реализации продукции в течении всего изучаемого периода превышали темпы роста производства продукции, что можно оценить положительно, т.к. данный факт свидетельствует о снижении остатков нереализованной продукции, а также это свидетельствует о снижении неоплаченной продукции покупателями.

 

                                                                  22423

 

         Рост объема  продаж 2011    =                                  * 100 =  96.93 %

                                                                         23133

 

 

                                                                   26791

         Рост объема  продаж 2012   =                                  * 100 =  95.85 %

                                                                          27950

 

 

                                                          

                                                                 25751.3

         Рост объема  продаж 2013    =                                * 100 =  94. 6 %

                                                                          27220

      На основании данных, приведенных в таблице 2.8 можно рассчитать объем валовой, товарной и реализованной продукции за 2013 г.

Таблица 2.11

 

Показатели	Сумма, тыс. руб.
Готовая к реализации продукция	24460
Остатки на складах: На начало периода	40,4
На конец периода	98,2
Незавершенное производство: На начало периода	38,3
На конец периода	15,4
Услуги, оказанные сторонним организациям	712
Полуфабрикаты, произведенные для реализации на сторону	637,1

 

 

ТП = Тр + Тн

 

ТП = 24460 + 712+637,1=25809,1

 

РП = ТП + (Рнп - Ркп)

 

РП = 25809,1+ (40,4-98,2) = 25751,3

 

ВП = ТП + (Нкн - Ннп)

 

 ВП = 25809,1 + (15,4 - 38,3) = 25786,2

 

 

Установление производственного задания должно  сопровождаться расчетами производственных мощностей предприятия. Формирование производственной мощности начинается с определения фонда рабочего времени оборудования.

Производственная мощность не является какой-то постоянной величиной, она изменяется вместе с совершенствованием техники, технологии и организации производства. Производственная мощность предприятия рассчитывается на основании технических норм выработки или проектных показателей производственного оборудования, агрегатов, машин, установок и использование площадей, трудоемкости изделий, норм выхода продукции из сырья с учетом применения самой передовой технологии.

 

Таблица 2.12

Производственные мощности  по ОАО “Кстовский хлеб”

Наименование показателей	Ед. изм.	Мощность по годам
		2011	2012	2013
Мощность на начало года	Т/сут	50421	53421	47793
Ввод мощностей за год	-/-	-	4343,5	-
Выбытие мощностей за год	-А	-	6971,5	-
Объем производства	Тонн	49468,4	52735,6	460685,2

 

Известно, что мощность на начало 2013 г.  составила   т.. 1 мая было введено 4343,5 т.. 1 сентября списано производственных  возможностей на 6971,5 т. На основе приведенных данных можно рассчитать среднегодовую производственную мощность.

 

 

    

 Таким образом среднегодовая производственная мощность предприятия ОАО “Кстовский хлеб”  составила  52906,96 т., а коэффициент использования производственных мощностей составил 0,99. Этот коэффициент свидетельствует о полном  использовании производственных мощностей, что не совсем благоприятно для предприятия. Рассматривается инфляция в качестве “узких мест”.

К предприятию имеются хорошие подъездные пути (автомобильные дороги), отгрузка продукции и завоз материалов, сырья комплектующих, материальных ценностей производится автомобильным транспортом.

Предприятие полностью оснащено всеми видами энергии, водой, раздельной канализацией, имеется внешняя и внутренняя телефонная связь.

Основные фонды предприятия составляли на конец 2013г. 3885 млн. руб. и представлены следующими категориями:

• здание и сооружения;
• передаточные устройства;
• машины и оборудование;
• силовые машины;
• рабочие машины;
• измерительные приборы;
• вычислительная техника;
• транспортные средства;
• производственный и хозяйственный инвентарь;
• инструмент;
• мебель;
• непроизводственные средства.

 

Характеристика основных фондов предприятия представлена в таблице 2.13.

Таблица 2.13

Наличие, движение и структура основных фондов 2013 г.

Виды основных средств	На начало года		Поступ. за год	Выб. за год	На конец года		Изменения    за год
	Тыс. руб.	Уд-вес,%			Тыс. руб	Уд. вес.,%	Тыс. руб	Уд. вес,%
1. Промышленно-производственные основные фонды	3266	96,28			3759	96,76	493	+0,48
В т.ч.
здания	2343	69,07	19	-	2362	60,80	19	-8,27
сооружения	155	4,57	-	-	155	4,0	-	-0,57
передаточные устройства	12	0,36	1	-	13	0,33	I	-0,03
машины и оборудование	640	18,86	444	-	1084	27,9	444	-9,04
транспортные средства	107	3,16	29	-	136	3,5	29	+0,34
инструмент, производственный  и хозяйственный инвентарь	9	0,26			9	0,23		-0,03
другие   виды   основных средств	-	-	-	-	-	-	-	-
2. Производственные основные фонды  других отраслей	17	0,5			17	0,44		-0,06
3. Непроизводствен. основные фонды	109	3,22	-	-	109	2,80	-	-0,42
4. Всего основных фондов	3392	100	493		3885	100

 

 

Глава 3. Рекомендации по совершенствованию порядка формирования производственной программы на ОАО “Кстовский хлеб”

На данном предприятий можно выделить следующие пути совершенствия планирования производственной программы:

• эффективно использовать производственные мощности предприятия, вести их учет, а также выявлять резервы повышения мощности агрегатов, цехов и предприятия в целом;
• доводить до цехов и подразделении, цели и задачи поставленные в производственной программе;
• внедрения инновации, которые позволили бы снизить себестоимость продукции и повысить качество продукции;
• внедрение международных стандартов качества, управления и т.д., которое позволило бы сократить этапы планирования, т.е. процесс планирования стал бы более оптимальным;
• эффективно использовать основные производственные фонды предприятия, за счет: приобретения дополнительных машин и оборудования, более полное использование их фонда рабочего времени, повышения интенсивности использования машин и оборудования.

Также можно выделить более конкретные пути повышения планирования производственной программы, к одними из которых относятся:

- сокращение остатков  нереализованной продукции;

- улучшения использования  сырья и материалов, за счет: дополнительного приобретения сырья и материалов, сокращение сверхнормативных отходов и сокращения расхода сырья и материалов на единицу продукции;

- улучшения использования  трудовых ресурсов, т.е. создание  дополнительных рабочих мест, сокращение потерь рабочего времени, повышения уровня производительности труда;

- эффективное разработка  норм и нормативов, что позволит  рационально использовать оборотные  средства.

 

 

 

 

 

 

Заключение

Производственная программа определяет необходимый объем производства продукции в плановом периоде, соответствующий по номенклатуре, ассортименту и качеству требованиям плана продаж. Она обусловливает задания по вводу в действие новых производственных мощностей, потребность в материально-сырьевых ресурсах, численности персонала, транспорте.

Производственная программа предприятия формируется таким образом, чтобы обеспечить выполнение плана продаж в конкретном периоде с учетом имеющихся у предприятия производственных возможностей. Проблема состоит в том, что производственные возможности предприятия по выпуску продукции могут быть больше или меньше запланированного объема продаж. Фактором производства, который чаще всего определяет возможности предприятия, является производственная мощность. Если производственная мощность, наоборот, будет меньше объема продаж, то в этом случае объем продаж не может быть выполненным, и необходимо либо увеличивать производственную мощность, либо уменьшать объем продаж. В этой связи производственная программа служит инструментом согласования возможного объема продаж с производственной мощностью предприятия в планируемом периоде.