Финансовые результаты деятельности Сберегательного банка и направления их улучшения

Сложные экономические  условия вызывают необходимость  изменения кредитной политики банка. Эти условия характеризуются следующими факторами:

· недостаток ликвидности  в экономике, как у банков, так  и у предприятий;

· кризис доверия  в экономических отношениях (компании, банки, физические лица);

· низкая доступность  кредитов и их повышенная стоимость  из-за возросших рисков («кредитное сжатие»);

· снижение платежеспособного  спроса как со стороны физических, так и со стороны юридических  лиц;

· значительное падение цен как на товары, сырье  и материалы, так и на активы (недвижимость, ценные бумаги, предприятия);

· повышенные колебания  курсов всех валют.

По оценкам  экспертов Сбербанка России, этот период будет длиться до полутора-двух лет.

Исходя из этого, Сбербанк особо рекомендует клиентам использовать консервативный подход к  прогнозированию и долгосрочным планам развития бизнеса. В этих условиях Сбербанку России в целом и Приволжскому ОСБ в частности необходимо будет придерживаться следующих приоритетов в кредитовании юридических лиц:[57]

· поддержка  следующих отраслей и секторов экономики:

· отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т. д.);

· отрасли, выполняющие  жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и  т. д.);

· оборонно-промышленный комплекс;

· малый бизнес;

· сельское хозяйство;

· поддержка  существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность  деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России;

· кредитование оборотных средств и текущих  потребностей бизнеса клиентов.

Основной рекомендацией  по улучшению финансовых результатов  деятельности Приволжского ОСБ является в условиях особой ответственность перед акционерами и вкладчиками в это сложное время ввести дополнительные меры по эффективному управлению рисками:

· изменение  критериев устойчивости бизнеса  клиентов применительно к деятельности в сложных условиях;

· усиление обеспеченности кредитов:

· достаточными и своевременными денежными потоками от операционной деятельности заемщика;

· операционной доходностью бизнеса;

· залогами ликвидных  активов;

· гарантиями/поручительствами государства или собственников  бизнеса;

· повышение  уровня и качества контроля со стороны Сбербанка России за ответственным поведением собственников и менеджмента путем введения дополнительных условий и ограничений на деятельность заемщика, в том числе:

1. снижение лимита  максимальной долговой нагрузки;

2. введение дополнительных ограничений по смене контроля над бизнесом;

3. расширение  перечня событий, влекущих досрочное  истребование задолженности Банком;

4. более четкое  определение критериев кросс-дефолта  по обязательствам клиента перед  другими кредиторами.

Для этого Приволжскому ОСБ необходимо усилить внимание:

· к источникам погашения и их надежности;

· к уровню текущей  ликвидности клиента;

· к уровню долговой нагрузки;

· к качеству и ликвидности обеспечения;

· к адекватности финансовых планов и действий заемщиков  относительно резко изменившихся внешних условий;

· к консервативности подходов в прогнозах платежеспособности клиентов;

· к мониторингу  ссудной задолженности для ранней диагностики потенциальных проблем  у заемщиков.

В отношении  физических лиц Приволжскому ОСБ  рекомендуется следовать следующим приоритетам:[57]

· повышать доступность  кредитов, предлагая различные способы  их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными  платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

· помогать клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к  индивидуальной платежеспособности при  выдаче новых кредитов;

· сохранять  всю линейку розничных кредитных  продуктов и будем продолжать оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

· обеспечивать повышение финансовой грамотности  населения, консультации и разъяснения  по всем продуктам и услугам Банка;

· усиливать  работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

С 15 января 2010 Сбербанк России снизил ставки по рублевым депозитам  и кредитам для частных лиц. По словам представителя пресс-службы, ставки изменились по всей продуктовой линейке за исключением пенсионных вкладов. «Следуя принципу социальной ответственности, банк сохранил привлекательные условия для наименее защищенных слоев населения - пенсионеров», - сказал он. «Тенденция снижения ставки рефинансирования (в 2009 году ЦБ РФ снижал ставку 10 раз - с 13% до 8,75%), а также замедление темпов инфляции (по итогам 2009 года инфляция составила 8,8%) - это рекордный показатель, такого не было с 1991 года. Это позволило Сбербанку понизить ставки по кредитам физическим лицам и сделать кредиты более доступными. Одновременно Сбербанк внес коррективы в условия по депозитам в рублях», - добавил представитель пресс-службы. Процентные ставки по валютным вкладам остались на прежнем уровне.[56]

По результатам  исследования банковской деятельности Приволжского ОСБ для того чтобы увеличить получение прибыли и показатели рентабельности рекомендуется прибегнуть к следующим мерам:

· увеличить  собственный капитал банка путем  дополнительной эмиссии акций;

· увеличить  размер активов банка, посредством расширения круга и объема выполняемых прибыльных операций и увеличения собственного капитала;

· расширить  базу клиентов банка за счет первоклассных  заемщиков;

· необходимо уменьшить  риски связанные с кредитной  политикой банка, за счет увеличения собственного капитала и качества активов банка;

· уменьшить  долю бездоходных активов, посредством  увеличения доли активов приносящих доход, но соблюдая установленные законодательством  нормы;

· сократить  неприбыльные операции (операции по привлеченным средствам кредитных организаций).

Основным фактором увеличения показателей прибыльности и рентабельности коммерческого  банка выступает увеличение размера  собственного капитала коммерческого  банка. Во-первых - это самый дешевый  источник получения денежных средств коммерческим банком. Во-вторых, изменения размера собственного капитала банка ключевым образом влияют на изменение других анализируемых факторов. В-третьих, без увеличения собственного капитала невозможно добиться кардинального изменения других показателей характеризующих финансовые результаты деятельности коммерческого банка.

При выполнении этих рекомендаций возможно возникновение  трудностей, связанных с тем, что  необходимо варьировать между наиболее выгодными мероприятиями с точки  зрения прибыльности и операциями необходимыми для выполнения норм банковского законодательства.

Рассмотрим это  на конкретном примере. Теоретически для  получения предельного дохода от совокупности операций нужно вкладывать максимально возможную сумму  средств в операции, имеющие наивысшую доходность. На практике, однако, необходимо учитывать целый ряд ограничений, связанных с формированием структуры активов банка.

Во-первых, не все  привлеченные банком средства можно  реализовать в доходных активных операциях. Часть таких средств должна находиться в кассе банка и на его корреспондентском счете для возможности выполнения им своих текущих обязательств, а часть в соответствии с требованиями регулирующих органов должна храниться на резервном счете в Центральном банке. Кроме того, часть собственных средств банка используется для приобретения основных средств. Следовательно, активы банка делятся на работающие, т.е. вложенные в операции, которые могут принести доход, и неработающие.

Во-вторых, при  размещении работающих активов следует учитывать, что регулирующие органы могут устанавливать нормативы для показателей деятельности коммерческих банков, влияющие на структуру их активных операций, - соотношение капитала банка и его рисковых активов, а также другие нормативы, связанные с выдачей кредитов и обеспечением ликвидности.

Наконец, при  размещении активов с целью получения  прибыли надлежит учитывать, что  любая финансовая операция может  принести как прибыль, так и убытки, причем, как правило, чем больше ожидаемая  норма прибыльности операции, тем больше и связанный с ней финансовый риск. Поэтому структура портфеля активов всегда отражает некоторый компромисс между желанием получить прибыль и стремлением уменьшить риск финансовых вложений

С одной стороны  при фиксированном значении суммы работающих активов абсолютное значение полученного чистого дохода от основных операций банка будет тем больше, чем меньше сумма процентных расходов и, следовательно, доля привлеченных средств в работающих активах банка. С другой стороны, при фиксированном значении суммы собственных средств, используемых в активных операциях банка, доход от основных операций, при заданной средней их доходности, будет тем больше, чем больше сумма работающих активов. То есть сумма привлеченных средств и если доходность активных операций выше относительной стоимости привлеченных средств, с ростом их суммы будет расти и величина чистого дохода от основных операций.[12, C.27]

Целью управления активами и обязательствами банка  является получение прибыли при  одновременном обеспечении ликвидности вложенных в банк средств вкладчиков и кредиторов и выполнения нормативов, установленных регулирующими органами.

Очевидно, что  в современных условиях возможности  роста прибыли на капитал за счет уменьшения коэффициента достаточности капитала ограничены. Это связано с тем, что рост активов должен подкрепляться расширением ресурсной базы. Для наибольшей эффективности банку следовало бы иметь высокую долю собственного капитала (5-8 % от пассивов). Но в условиях жесткой конкуренции и удорожания кредитных ресурсов многие банка не в состоянии довести до оптимального уровня отношение капитала к активам. Поэтому резервом увеличения капитала остается - степень отдачи активов. Прибыльность активов находится в прямой зависимости от доходности активов и доли прибыли в доходах банка. Качественную оценку влияния данных компонентов на прибыльность активов дает анализ каждого из них в отдельности.

Для того чтобы  показатели текущей и мгновенной ликвидности постоянно возрастали, необходимо увеличивать активы Банка. Но в тоже время, чем выше доходность активов банка, тем больше риск операций по ним и ниже уровень ликвидности баланса, а, следовательно, и платежеспособность банка (способность в должные сроки и в полной сумме отвечать по своим обязательствам перед кредиторами - государством, банками, вкладчиками).

Таким образом, обеспечение ликвидности банка, а значит и данных показателей - сложная  и многофакторная задача, успех решения  которой определяет суть и содержание политики и деятельности любого коммерческого банка.

Кроме того, на прибыльность банковских операций оказывают влияние  регулирующие органы. Показатели прибыльности банков регулирующие органы непосредственно  не определяют, но могут влиять на прибыльность банков косвенно - установлением норм резервных отчислений, ставки рефинансирования центральных банков, ограничением процентных ставок по различным видам вкладов, налоговой политики и др. Необходимо также учитывать, что надежность банка для клиентов отождествляется со способностью реализовывать взятые на себя обязательства по возврату в установленные сроки вложенных средств и выплате соответствующего дохода за использование этих средств, а для акционеров - с выплатой дивидендов и ростом курсовой стоимости акций банка. Источником таких выплат является прибыль, следовательно надежным банком считается тот, который уже получает и будет получать в будущем устойчивую прибыль.