Долгосрочная и краткосрочная политика

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 05 Декабря 2010 в 22:47, Не определен

Описание работы

Реферат

Скачать архив (192.38 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

моя контрольнаядолг. и кратк. финанс. политика.doc

— 769.50 Кб (Скачать файл)
 

       Стр. 10 =  стр.9 – стр. 2

       5129 – 100 = 5029 руб. 1 кв.

       5137 –  150 = 4987 руб. 2 кв. 

      Покупка оборудования (см. табл. 17 «Инвестиционный бюджет») в первом месяце I квартала финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться начиная со второго квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых на остаток задолженности).

       Сводный бюджет доходов и расходов представлен в табл. 15, расчет процентов по кредиту – в табл. 16.

       Таблица 15

       Сводный бюджет доходов и расходов (по форме № 2)

Наименование/ период (квартал) I II III IV Всего
1. Доходы и расходы по обычным видам деятельности
1.1. Выручка (нетто) от продажи продукции (за минусом НДС, акцизов и аналогичных платежей) 150 000 240 000 150 000 240 000 780 000
1.2. Себестоимость реализованной продукции 121 007 193 983 121 864 194 434 631 289
1.3. Валовая прибыль 28 993 46 017 28 136 45 566 148 711
1.4. Коммерческие расходы 5 900 8 600 5 900 8 600 29 000
1.5. Управленческие расходы 5 129 5 137 5 094 5 051 20 410
1.6. Прибыль (убыток) от продаж 17 964 32 280 17 142 31 915 99 301
2. Прочие доходы и расходы
2.1. Проценты к получению 0 0 0 0 0
2.2. Проценты к уплате 3 000 2 880 2 520 2 160 10 560
2.3. Доходы от участия в других организациях 0 0 0 0 0
2.4. Прочие операционные доходы (поступления от продажи основных средств и пр.) 0 0 0 0 0
2.5. Прочие операционные расходы 0 0 0 0 0
2.6. Внереализационные доходы (активы, полученные безвозмездно, курсовые разницы и пр.) 0 0 0 0 0
2.7. Внереализационные расходы (курсовые разницы и пр.) 0 0 0 0 0
3. Прибыль (убыток)

до налогообложения

(стр. 1.6 + 2.1 -2.2 + 2.3 + 2.4-

-2.5 + 2.6-2.7)

 14 964 29 400 14 622 29 755 88 741
4. Отложенные активы 0 0 0 0 0
 

       Продолжение таблицы 15 

Наименование/ период (квартал) I II III IV Всего
5. Отложенные налоговые обязательства 0 0 0 0 0
6. Налог на прибыль (ставка - 20%) 2993 5880 2 924 5 951 17 748
7. Чистая прибыль 11 971 23 520 11 698 23 804 70 993
8. Дивиденды 0 0 0 0 0
9. Нераспределенная прибыль за период (стр. 7 - стр. 8) 11 971 23 520 11 698 23 804 70 993
10. Нераспределенная прибыль нарастающим итогом с начала года 11 971 23 520 11 698 23 804 70 993
 
 

      Стр. 1 = табл. 1 п. 3.3.

      Стр. 1.3 = стр. 1.1. – стр. 1.2.

      Стр. 1.4 = табл. 13 п. 5

      Стр. 1.5 = табл. 14 п. 9

      Стр. 1.6. = стр. 1.3 – стр. 1.4 – стр. 1.5

      Стр. 2.2 = табл. 16

      Стр. 3. = стр. 1.6 + 2.1 – 2.2 + 2.3 + 2.4 – 2.5 + 2.6 – 2.7

      Стр. 6 = стр. 3 / 100 * 20

      Стр. 7 = стр. 3 – стр. 4 – стр. 5 – стр. 6

      Стр. 9 = стр. 7 – стр. 8 

       Таблица 16

       Расчеты процентов по кредиту

Наименование/ период (месяц) 1-й 2-й 3-й Всего 1 квартал
Остаток кредита на начало периода 100 000 100 000 100 000 100 000
Начисленные проценты (12% годовых) 1 000 1 000 1 000 3 000
Погашение основной суммы кредита 0 0 0 0
Остаток кредита на конец периода 100 000 100 000 100 000 100 000
Наименование/ период (месяц) 1-й 2-й 3-й Всего II квартал
Остаток кредита на начало периода 100 000 96 000 92 000 100 000
 

       Продолжение таблицы 16 

Начисленные проценты (12% годовых) 1 000 960 920 2 880
Погашение основной суммы кредита 4 000 4 000 4 000 12 000
Остаток кредита на конец периода 96 000 92 000 88 000 88 000
Наименование/ период (месяц) 1-й 2-й 3-й Всего III квартал
Остаток кредита на начало периода 88 000 84 000 80 000 88 000
Начисленные проценты (12% годовых) 880 840 800 2 520
Погашение основной суммы кредита 4 000 4 000 4 000 12 000
Остаток кредита на конец периода 84 000 80 000 76 000 76 000
Наименование/ период (месяц) 1-й 2-й 3-й Всего IV квартал
Остаток кредита на начало периода 76 000 72 000 68 000 76 000
Начисленные проценты (12% годовых) 760 720 680 2 160
Погашение основной суммы кредита 4 000 4 000 4 000 12 000
Остаток кредита на конец периода 72 000 68 000 64 000 64 000
 
 

     Предприятие планирует в первом месяце I квартала приобрести:

     – производственное оборудование для цеха № 1 стоимостью 12 тыс. руб.;

     – производственное оборудование для цеха № 2 стоимостью 24 тыс. руб.;

     – офисное оборудование стоимостью 3 тыс. руб.

     Приобретенное оборудование вводится в эксплуатацию в периоде приобретения. Начисление амортизационных отчислений начинается 1-го числа месяца, следующего за месяцем приобретения оборудования. Амортизация основных средств начисляется линейным способом.

     Инвестиционный бюджет представлен в табл. 17. 
 

       Таблица 17

       Инвестиционный  бюджет

Наименование/ период (квартал) I II III IV Всего
I. Приобретение внеоборотных активов (без НДС)
1. Оборудование А (для цеха № 1)
1.1. Балансовая стоимость 12 000 12 000 12 000 12 000 12 000
1.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) 400 600 600 600 2 200
1.3. Остаточная стоимость 11 600 11 000 10 400 9 800 9 800
2. Оборудование В (для цеха № 2)
2.1. Балансовая стоимость 24 000 24 000 24 000 24 000 24 000
2.2. Амортизационные отчисления (срок использования - 5 лет) 800 1 200 1 200 1 200 4 400
2.3. Остаточная стоимость 23 200 22 000 20 800 19 600 19 600
3. Оборудование С (для офиса)
3.1. Балансовая стоимость 3 000 3 000 3 000 3 000 3 000
3.2. Амортизационные .отчисления (срок использования - 5 лет) 100 150 150 150 550
3.3. Остаточная стоимость 2 900 2 750 2 600 2 450 2 450
4. Итого приобретение внеоборотных активов и СМР
4.1. Балансовая стоимость 39 000 39 000 39 000 39 000 39 000
4.2. Амортизационные отчисления 1300 1950 1 950 1 950 7 150
4.3. Остаточная стоимость 37 700 35 750 33 800 31 850 318 500
II. Реализация внеоборотных активов (без НДС) 0 0 0 0 0
 

       4.1. = 1.1 + 2.1 +3.1

       4.2. = 1.2 + 2.2 +3.2

       4.3. =  1 кв. 4.1 – 4.2

       39 000 – 1300 = 37 700 руб.

       37 000 – 1950 = 35 750 руб. 2 кв.

       35 750 – 1950 = 33 800 руб. 3 кв.

       33 800 – 1950 = 31 850 руб. 4 кв. 

     Разработаем бюджет движения денежных средств (табл. 18), исходя из следующих условий:

  1. Остаток денежных средств на начало периода планирования равен 0.
  2. Покупка оборудования в первом месяце I квартала финансируется за счет кредита в размере 100 тыс. руб., который будет погашаться начиная со II квартала по 12 тыс. руб. ежеквартально (проценты по кредиту начисляются по простой ставке 12% годовых и выплачиваются в том же периоде).
  3. Оборудование А, В и С (см. табл. 17 «Инвестиционный бюджет») оплачивается в периоде приобретения.
  4. Уставный капитал формируется в I квартале в размере 10 тыс. руб.

     Таблица 18

     Бюджет  движения денежных средств (руб.)

    Наименование/ период (квартал)
 I II III IV Всего
1. Остаток Cash на начало периода 0   10 231 20 713 0
2. Приток денежных средств
      Раздел 1. Операционная деятельность
2.1. Выручка от реализации продукции (без НДС, акцизов и таможенных пошлин) 105 000 213 000 177 000 213 000 708 000
2.2. Авансы, полученные от покупателей и заказчиков 0 0 0 0 0
2.3. Итого по разделу 1 105 000 213 000 177 000 213 000 708 000
      Раздел II. Инвестиционная деятельность
2.4. Выручка от реализации внеоборотных активов (без НДС) 0 0 0 0 0
2.5. Внереализационные доходы 0 0 0 0 0
2.6. Итого по разделу II 0 0 0 0 0
      Раздел III. Финансовая деятельность
2.7. Увеличение уставного капитала 10 000 0 0 0 10 000
2.8. Привлечение кредитов 100 000 0 0 0 100 000
2.9. Эмиссия облигаций 0 0 0 0 0
2.10. Итого по разделу III 110 000 0 0 0 110 000
2.11. Итого приток (разд. 1 + II + III) 215 000 213 000 177 000 213 000 818 000
3. Отток денежных средств
Раздел I. Операционная деятельность
3.1. Оплата сырья и материалов 14 580 27 320 23 430 23 510 88 840
3.2. Прямая заработная плата 66 000 74 000 56 000 72 000 268 000
3.3. Общепроизводственные расходы 68 800 76 800 58 800 74 800 279 200
3.4. Коммерческие расходы 5 900 8 600 5 900 8 600 29 000
3.5. Управленческие расходы 5029 4987 4 944 4 901 19 860
3.6. Уплата налогов (на прибыль) 2 993 5880 2 924 5 951 17 748
3.7. Уплата процентов 3 000 2880 2 520 2 160 10 560
3.8. Итого по разделу 1 166 302 200 466 154 518 191 922 713 208

Информация о работе Долгосрочная и краткосрочная политика