Доходы и расходы, прибыль коммерческого банка. Процентная маржа

    Общая рентабельность также снизилась

    Рентабельность  активов рассчитывается как отношение  чистой прибыли к среднему значению активов. Нормативное значение данного  показателя 1-4 процента.

    1. Р₂₀₀₇ = (17770/476953)*100 = 3,7 процента.

    2. Р₂₀₀₈ = (15274/813545)*100 = 1,9 процента.

    Рентабельность  активов также снизилась, однако значение данного показателя находится в пределах нормы.

    Таким образом, можно сделать следующие  выводы:

    1. Доходы банка в 2008 году увеличились  по сравнению с 2007 годом, но  также увеличились и расходы,  причем в большей степени. Однако  банк по-прежнему получил прибыль,  хотя и меньшую в сравнении  с 2007 годом. Снижение прибыли связано  с увеличением расходов на административно-хозяйственные нужды,

    2. В структуре доходов преобладают  непроцентные доходы, в структуре  расходов – непроцентные расходы. 

    3. По расчету относительных показателей  можно заключить, что эффективность деятельности банка несколько снизилась, что связано с кризисными явлениями в экономике.

    В заключении автору данной работы хотелось бы внести предложение по работе банка. Следует увеличить расходы по совершенствованию банковских операций, в том числе по операциям с  вкладами; расходы по разработке новых  банковских продуктов и услуг. Ведь дальновидность является залогом успеха. Затраты, понесенные сейчас в ущерб  прибыльности, могут в ближайшем  будущем принести мультипликационный эффект полученной прибыли. По данному вопросу рекомендуется перенимать опыт зарубежных банков, при этом используя свой накопленный опыт.

    Грамотный анализ банковской деятельности наряду с внедрением инновационных технологий является ключом к успеху. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

 

    ЗАКЛЮЧЕНИЕ

    Коммерческие банки сегодня - основная составная часть кредитно-финансовой системы любой страны. Они занимают господствующее положение на рынке ссудных капиталов. Масштабы их деятельности в экономике развитой страны поистине  огромны. Представление  об  этом дает статистика денежных потоков, проходящих через коммерческие банки.

    Задачи банка в отношении анализа и регулирования доходов кратко можно свести к следующим двум основным пунктам:

    - во-первых, необходимо регулярно оценивать фактический объем и структуру совокупных доходов в динамике за ряд лет, определять соотношения между различными их видами, удельный вес каждого вида дохода в общей сумме совокупных доходов и в соответствующей группе доходов, выяснять операции, обеспечивающие банку основную массу дохода за счет стабильных источников, и возможность использования этих источников в обозримой перспективе. С этой точки зрения свидетельствами нормальной работы банка можно считать плавную ритмичность темпов роста доходов от основной деятельности и явную зависимость размеров и темпов роста общих доходов банка главным образом от стабильных их источников; 
        - во-вторых, руководство банка должно регулярно уточнять, какие направления его деятельности будут считаться в планируемом периоде наиболее важными с позиций обеспечения максимальной доходности, а также какие изменения необходимо внести в механизмы получения доходов.

    Основными направлениями по улучшению эффективности  использования расходов банка предполагаются следующие направления:

    -улучшение  условий труда; 

    -снижение  внереализационных расходов;

    -механизация  и автоматизация производственных  процессов и внедрение передовых  технологий;

    -экономия  использования всех видов материальных  ресурсов;

    -совершенствование  механизма управления расходами. 

    Реализация  предложенных мероприятий по совершенствованию  механизма управления расходами  может оказать влияние на систему банковской деятельности следующим образом: рост финансовых показателей, увеличение прибыли.

    Отсутствие  проработанной государственной  методики анализа доходов и расходов банка затрудняет анализ указанных  составляющих, что оказывает негативное воздействие как на политику самих банков, так и пользователей банковскими услугами.

    По  мнению автора данной курсовой работы, необходимо разработать единую методику анализа доходов, расходов и прибыли коммерческого банка. Разработка данной методики должна осуществляться при поддержке государства, при разработке должны учитываться плюсы и минусы всех существующих методик анализа. Наличие методологических неточностей и ошибок должно сводиться к минимуму. Такая методика позволит объективно оценивать результаты деятельности всех отечественных коммерческих банков.

    Прибыль банка тесным образом связана  с неопределенностью будущих  экономических процессов, которые  никогда нельзя предсказать с  достоверностью, а лишь с определенной степенью вероятности. Поэтому анализ доходов и расходов, анализ самой прибыли и других показателей, тесно связанных с ее формированием, занимает важное место в деятельности коммерческих банков.

 

СПИСОК  ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

1. Гражданский  кодекс Российской Федерации  (часть первая) от 30.11.1994 №51-ФЗ.

2. Гражданский  кодекс Российской Федерации  (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ.

3.  Гражданский  кодекс Российской Федерации  (часть третья) от 26.11.2001 №146-ФЗ.

4. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть первая) от 31.07.1998 №146-ФЗ.

5. Налоговый кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 05.08.2000 №117-ФЗ.

6. Федеральный закон от 02.12.1990 №395-1 «О банках и банковской деятельности».

7. Анализ деятельности банков: Учебное пособие./ Под ред. Козловой И.К. - Мн.: Высшая школа, 2003. – 240 с.

8. Анализ процентной политики коммерческого банка: учебное пособие. / Под ред. Батраковой Л.Г. - М.: Логос, 2002. - 152 с.

9. Банковское дело: Учебное пособие./ Под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 450 с.

10. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебное пособие. - М.: Логос, 2005. - 368с.

11. Буевич С.Ю., Королев О.Г. Анализ финансовых результатов банковской деятельности: Учебное пособие. - М.: КНОРУС, 2004. - 160с.

12. Букато В.И., Головин Ю.В., Львов Ю.И. Банки и банковские операции в России./ Под ред. М.Х. Лапидуса. – М.: Финансы и статистика, 2007. – 368 с.

13. Виноградова Т.Н. Банковские операции: Учебное пособие. – Ростов- на-Дону: «Феникс», 2008. – 384 с.

14. Деньги. Кредит. Банки. Экспресс-курс: Учебное пособие/под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2009. – 320 с.

15. Жуков Е.Ф., Зеленкова Н.М.. Деньги. Кредит. Банки.: Учебное пособие. – М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2009. – 783 с.

16. Комплексный анализ финансово-экономических результатов деятельности банка и его филиалов /Л.Т. Гиляровская, С.Н. Паневина. - СПб.: Питер, 2003. - 240 с.

17. Маркова О.М. и др. Коммерческие банки и их операции: Учебное пособие. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2008. – 397 с.

18. Панова Г.С. Кредитная политика коммерческого банка. – М.: ИКЦ «ДИС», 2007. – 464 с.

19. Управление активами и пассивами в коммерческом банке./ Ларионова И.В. - М.: Издательство «Консалтбанкир», 2003. - С. 272.

20. Финансовый менеджмент банка: Учебное пособие для вузов./ Масленченков Ю.С. -М.: ЮНИТИ-ДАНА, 2003. - 399 с.

21. Щербакова Г.Н. Анализ и оценка банковской деятельности (на основе отчетности, составленной по российским и международным стандартам). - М.: Вершина, 2006. – 464 с.

22. Новая экономическая  энциклопедия./ Сост. Е.Е. Румянцева.  – М.: ИНФРА – М, 2005.

23. Герасимова Е.Б. Анализ банковских ресурсов методом коэффициентов.// Финансы и кредит. - 2003. - №1 (115). - С. 22-25.

24. Давыдова Л.В., Кулькова С.В. Теоретические аспекты проблемы финансовой стабильности коммерческих банков.// Финансы. - 2005. - № 2 (170). - С. 2-5.

25. Егоров С.Е.. Проблемы деятельности коммерческих банков на современном этапе развития экономики.// Деньги и кредит. - 2005. - №7. – С. 20-23.

26. Ильясов С.М. О сущности и основных факторах устойчивости банковской системы.// Деньги и кредит. - 2006. - №2. - С. 45-48.

27. Ключников М.В. Анализ показателей, характеризующих финансовую деятельность коммерческих банков.// Финансы и кредит. - 2003. - №20 (134). - С. 40-51.

28. Ямпольский  М.М. Особенности деятельности коммерческого банка.// Деньги и кредит. - 2006. - №2. – С. 10-18.

29. Ахметов А.Е. Как оценить ликвидность и платежеспособность коммерческого банка. - www.yourmoney.ru.

30. Доходы Сбербанка  упали в 120 раз. - www.banki.ru.

31. Официальный сайт Федеральной службы государственной статистики - www.gks.ru .