Бизнес-план аквапарка

      Т – временной промежуток двух циклов строительных работ.

      Где: Рм – расход материалов на строительство, $;

      n – число дней строительного процесса.

Тогда:

Д=15582500/580=26866 $.

      Т=90 дней.

Отсюда:

Зтек=26866*90=2417940 $.

Величина текущего запаса составляет 2417940 $.

Зная, что:

Зстр=0,5* Зтек

Зстр=0,5*2417940=1208970 $.

Величина страхового запаса составляет 1208970 $.

Н=Сср.дн.*Тц*Кгот;

      Где: Н – норматив незавершенного строительного  процесса, $;

      Сср.дн. – среднедневная себестоимость строительства, $;

      Тц – длительность производственного цикла (45 дня);

      Кгот – коэффициент готовности.

Сср.дн.=Спр/n

      Где: Спр – полная себестоимость строительства, $;

      n – число дней строительного процесса.

Тогда:

Сср.дн.= 34203685/580=58971 $.  

        Упост+0,5* Упер

Кгот =———————;

       100

         54+0,5* 46

Кгот =——————=0,8.

              100

Отсюда:

Н=58971 *45*0,8=2122956 $.

Величина незавершенного производства составит 2122956 $.

      Зная, что величина прочих оборотных средств  составляет 24% от всех остальных оборотных  средств, они определяются в размере:

     24*(2417940+1208970 +2122956)

Пос=——————————————=1379968 $.

100

Отсюда:

Фоб=2417940+1208970 +2122956+1379968=7129834$.

Величина необходимых  оборотных средств составит 7129834$.

Тогда:

Фосн+ Фоб=260200+7129834=7390034 $.

Исходя из полученного  результата, следует, что величина первой инвестиции в размере 7390034 $ достаточна для организации производства и начала строительного процесса.  

Основные показатели предприятия по итогам работы за год  будут иметь следующий вид.

Определим валовую  прибыль предприятия:

Пвал=Пр.пр.+Двн.оп;

Где: Пвал – валовая прибыль предприятия, $;

Пр.пр. – прибыль от реализации, $;

Двн.оп – доход от вне реализованных операций.

Пр.пр=Рп-Эпр+ Спр;

Где: Рп – стоимость реализованной продукции, $;

Эпр -  полная себестоимость эксплуатации аквапарка, $;

Спр – полная себестоимость строительства, $.

Тогда:

Пр.пр= 58282200-(750000+34203685)= 16578515 $.

Рентабельность  аквапарка равна:  

         Пвал

Рпр =——*100%;

      Эпр+ Спр

      Где: Рпр – рентабельность всего аквапарка, %;

      Пвал – валовая прибыль предприятия, $;

Спр -  полная себестоимость строительного процесса, $.

Отсюда:

          16578515

Рпр =————*100%=40%

          41703685

Отсюда рентабельность аквапарка составляет 40 %, что подтверждает правильность выбора стратегии маркетинга. Рентабельность производства определим по формуле:  

         Пвал

Ро =————*100%;

   Фосн +Фоб

      Где: Пвал – валовая прибыль предприятия, $;

Фосн +Фоб – стоимость основных производственных фондов и нормируемых оборотных средств соответственно, $;

          1657851

Ро =———————*100%=22%.

    260200+7129834

Таким образом, рентабельность работы аквапарка составила 22%.

Фондоотдачу рассчитаем по формуле:

              Пр

Фо =——;

             Фосн

Где: Фо – фондоотдача, $;

Фосн - стоимость основных производственных фондов, $.

Тогда:

    58282200

Фо =————=224 $.

      260200

Отсюда фондоемкость составит:  

                1

Фе =——;

              Фо

      Где: Фе – фондоемкость, $;

Тогда:

           1

Фе =——=0,004

         224  

Определим чистую прибыль:

Пчист=Пвал-Н;

      Где: Пчист – чистая прибыль, $;

      Пвал – валовая прибыль, $;

      Н – налоги.

                                     Пвал*24

1. Налог на  прибыль =————;

                                       100

      Где: Пвал – валовая прибыль, $.

Тогда:

                  16578515*24

Налог на прибыль =———————=3978844 $.

              100

              20*(Рпр- Нсуб)

2. НДС= =———————; 

                100

      Где: Рпр – стоимость реализованной продукции, $;

      Нсуб – налог уплаченный субподрядам, $.

   20*(58282200- 3377615)

НДС= =———————————=10980917 $.

         100

Тогда:  

Пчист=16578515-3978844-10980917=1618754 $.

Финансовый план.

      Этот  раздел бизнес-плана призван обобщить материалы предыдущих частей и представить  их в стоимостном выражении. Здесь  необходимо подготовить сразу несколько  документов, а именно:

      - прогноз объемов реализации;

      - баланс денежных расходов и  поступлений;

      - таблицу доходов и затрат;

      - сводный баланс активов и пассивов  предприятия.

      На  основе исследования рынка, конкуре                                                                                                                                      нции и маркетинговых исследований составлен наиболее писимистичный прогноз на прибыль от работы аквапарка за 3 года после завершения строительства табл. 11.

прогноз объемов  реализации

Баланс денежных расходов и поступлений – это  документ, позволяющий оценить, сколько денег нужно вложить в проект, причем в разбивке по времени, то есть до начала реализации и уже по ходу дела. Главная задача такого баланса такого баланса (его еще называют балансом денежных потоков Таблица 12) – проверить синхронность поступления и расходования денежных средств, а значит проверить будущую ликвидность предприятия при реализации данного проекта. Отсюда вытекает информация для определения общей стоимости проекта. 

Табл. 12.

Таблица доходов  и расходов – это документ с  довольно простой структурой.

В него включают следующие показатели:

чистый дисконтированный доход государства как эффект от реализации проекта (ЧДД) определяется суммой погодовых сальдо поступлений  и выплат в бюджет, приведенных к ценам первого года:

                                                                T              Rt            tc        Rt

                                                                                                    ЧДД= ( ∑————— -  ∑—————)

                                                                                   t                 t      t=0             t

                                                                                            (1+Е)                (1+Е)              

где Т - суммарная  продолжительность жизненного цикла  проекта, включая строительство  объекта и эксплуатацию основного  технологического оборудования;

R_t- ежегодная разность выплат и поступлений в бюджет;

t - периоды реализации  проекта (t = 1, 2, 3 ...);

Е - коэффициент  дисконтирования.

  1                                  1

                      ЧДД=260200*————+36203685*———— - 344638855=6752754

         (1+0,1)                        (1+0,1)