Бизнес-план аквапарка

      Табл. 8.

      Ниже  приведены расчеты экономических  элементов затрат на строительство.

      Вода  на технологические цели и прием  сточных вод:

Зв=N*Q*P

      Где: Зв – затраты на воду, $;

      N – количество месяцев;

      Q – объем потребления за месяц, куб. м.;

      P – расценка на 1 куб. м. воды, $.

Тогда:

Зв=24*400*0,21=2000 $.  

      Стоимость топлива на технологические цели установлена в виде фиксированной месячной платы, составляющей 125 $ за природный газ. Отсюда за два года строительства стоимость топлива для строительства составит 3000 $.

      Затраты на энергию для технологических  целей составят:

Эст=Q*T

      Где: Эст – стоимость потребленной оборудованием электроэнергии, $;

Q – количество потребленной оборудованием электроэнергии, 5208 кВт-час в месяц.

      Т – тарифная ставка за один кВт-час  электроэнергии, $.

Тогда:

Эст=24*5208 *0,04=5000 $.

      Затраты на отопление производственного помещения составят:

Зот=N*Ц*Q

      Где: Зот – стоимость затрат на отопление, $;

      N – отапливаемый период, месяцев;

      Ц – цена 1 Гкал тепловой энергии;

      Q – количество потребленной тепловой энергии, Гкал.  

Отсюда:

Зот=12*0,9*185=2000 $.

      Затраты на освещение составят 3500 $, их расчеты  ведутся на основе формулы, исходя их количества потребленной энергии в  размере 87500 кВт-час.

Поэтому:

Эосв=87500*0,04=3500 $.

      Затраты на бензин для автомобиля равны:

Эб=Пд*Д*Нр*Ц

      Где: Эб – затраты на бензин, $;

      Пд=200 км – среднедневной пробег автомобиля

      Д=365 – количество дней эксплуатации;

      Нр – норма расхода бензина на 1 км пути, составляет 0,25 л;

      Ц – цена 1 л бензина равна 0,34 $.

Тогда:

Эб=200*365*0,25*0,34=6205 $.

      Затраты на оплату труда по предприятию за 2 года составят 538800 $.

Ф=Фпр+Фрук

      Где: Ф – фонд оплаты труда  предприятия  за 2 года, $;

      Фпр – фонд оплаты труда производственного персонала за 2 года, $;

Фрук – фонд оплаты труда руководителей и других категорий работников за 2  года, $.

Отсюда:

Ф=373200+165600=538800 $.

      Единый  социальный налог в связи с  невысокой налоговой базой начисляется  по ставке 35,6% и составит 538800*0,356= 191813 $;

Абсолютная величина амортизационных отчислений определяется на основе действующих норм амортизации по каждому элементу основных фондов.

Абсолютная величина амортизационных отчислений основных

 производственных  фондов за два года

                                                                                                            Табл. 9.  

С начала строительства  арендуется помещение под офис площадью 200 кв.м., включая мебель. Арендная плата  за офис 1000 $ в месяц.

Страховые отчисления строятся с учетом того, что при страховании реального имущества в страховой фирме «Петрострах», годовой процент на сумму свыше 1500 $ составляет 0,5%  

                    0,5*Сим*К

Остр=—————;

                  100*N

      Где: Остр – страховые отчисления за период, $;

      Сим – стоимость застрахованного имущества, $;

      К – количество месяцев в периоде;

N – количество месяцев, в течение которых выплачивается оговоренная сумма.

Отсюда:

      0,5*260200*24

Остр=———————=1301 $.

      100*24

      Расходы на рекламу по телевидению, радио, в газетах, Интернете,  телефонных справочных и плакатах в метро и на улицах города определялись, исходя из местных тарифов на данные услуги, и составили 121982 $.

        В себестоимость продукции включается  также налог на пользователей  автомобильных дорог в размере 2,5%  от общего объема затрат на транспортные расходы и составит 1000 $.

      Полная  себестоимость строительства аквапарка  по элементам экономических затрат приведена в таблице 10.

      Рассчитаем  эффективный фонд рабочего времени:

Фэф=Фном-Фрем;

      Где: Фэф - эффективный фонд рабочего времени;

      Фном – номинальный фонд рабочего времени;

      Фрем – время отводимое на отдых и технологические перерывы;

      Фном*5%

Фрем=—————;

     100%

      Где: Фном=Nдн-Вдн-Пдн;

      Где: Nдн – количество дней за год;

      Вдн – Количество воскресений и выходных дней за год;

      Пдн – количество праздничных дней за год.

Тогда:

Фном=365-52-8=305 дней.

Отсюда:

      305*5%

Фрем=—————=15 дней.

     100%

Значит:

Фэф=305-15=290 дней.

Фэф=290*13=3770 часов за год.

Полная себестоимость  строительства аквапарка

                                                                     Табл. 10.

Строительство аквапарка характеризуется большими затратами времени и средств, связанными  с местными климатическими условиями. Географическое положение  объекта способствует строительному  процессу, имеется в виду близость Европы и  минимум затрат времени и средств на доставку оборудования.

      Удельный  вес условно-постоянных затрат в  полной себестоимости продукции  составит 54% (оплата труда, отчисления на соц. нужды, аренда, страховые взносы, реклама, канцтовары, налог на владельцев автомобилей).  

         Зпост

Упост=———*100%;

         Спр

Где: Упост – удельный вес условно-постоянных затрат в полной себестоимости строительства %;

Зпост – стоимость условно-постоянных затрат, $;

Спр – полная себестоимость строительства, $.  

      18548645

Упост=—————*100%=54%

     34203685

         Зпер

Упер=———*100%;

         Спр

Где: Упер – удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства %;

Упер – стоимость условно-переменных затрат, $;

Тогда:

                             15655040

Упер =—————*100%=46%

                      34203685

      Отсюда  удельный вес условно-переменных затрат в полной себестоимости строительства  равен 46%.

      Стоимость постоянных и переменных затрат в  составе полной себестоимости строительства была определена по статьям затрат на основе таблицы 10.

Оборотные средства компании определяются по формуле:

Фоб= Зтек+Зстр+Н+Поб;

      Где: Фоб – оборотные средства;

      Зтек – текущий запас материальных ценностей, $;

      Зстр – страховой запас материальных ценностей, $;

      Н – незавершенный строительный процесс, $;

      Поб – прочие оборотные средства, $.

Зтек=Д*Т

      Где: Д – среднедневной расход материалов, $;