Банковские операции, их сущность и виды

предприятий. Ссуда  выдается на основе письменного ходатайства  клиента,  его

заявления по особой банковской фермер и  срочного  обязательства.  С  учетом

знания клиента, степени доверия к нему современный  коммерческий  банк  может

изменить  необходимость  предоставления  ему  того  или   иного   документа.

Доверительный кредит - это универсальный кредит; он  способен  удовлетворять

самые разнообразные  потребности предприятия, вызванные  накоплением  запасов

товарно-материальных ценностей, отсутствием свободных  денежных  средств  для

выплаты заработной платы, платежей в бюджет и  др.  В  целой  данный  кредит

удовлетворяет  потребности  заемщика  в  текущих  платежах,  вызванных   его

кратковременными  потребностями. Срок такого кредита - до 60-90 дней.

      Бланковый кредит - это кредит, предоставляемый  без обеспечения товарно-

материальными ценностями и ценными бумагами. К  разряду  бланковых  кредитов

можно  отнести  и  доверительный  кредит  в  случае,  когда   у   него   нет

обеспечения, поскольку  он, как  и  чисто  бланковый  кредит,  в  современной

практике предоставляется  только тем клиентам, у которых  с  банком  сложились

длительные    деловые    отношения    и     которые     обладают     высокой

платежеспособностью.

      Выдача кредита с простого  ссудного счета, как правило,  сопровождается

зачислением его  суммы на расчетный счет в порядке  компенсации тех  расходов,

которые заемщик  произвел .-рамена счет своих ресурсов. На практике,  однако,

кредиты с простого ссудного  счета  могут  выдаваться  и  в  порядке  оплаты

расчетных   документов,   свидетельствующих   о   поступлении    кредитуемых

ценностей. При  кредитовании по специальному и  отдельному ссудному счету,  а

также по контокорренту  момент  выдачи  ссуды  не  сопровождается  проверкой

соответствия размера  кредита  накопленным  кредитуемым  товарно-материальным

ценностям.  На  стадии оплаты товара нет необходимости  представлять  в  банк

заявление на получение  ссуды,  а  также  сведение  об  остатках  кредитуемых

товаров. Благодаря  платежному характеру кредита  (по  форме  предоставления)

специальный  ссудный  счет  и   контокоррент   способствуют   своевременному

удовлетворению   потребностей   предприятия   в   дополнительных    денежных

средствах.

      Характерные   черты   каждого   из   видов   ссудных   счетов    можно

проиллюстрировать их  количеством  у  того  или  иного  заемщика.  Например,

простых ссудных  счетов у предприятия может быть столько, сколько же  у  него

имеется объектов  кредитования,  а  специальный  ссудный  счет  и  отдельный

ссудный счет или  котокоррент  только  один.  На  специальном  ссудном  счете

концентрируется обычно большая  часть  безналичного  оборота  предприятий  и

отражается их общая задолженность банку по полученным кредитам.

      Существенно отличаются специальный  ссудный счет  и  контокоррент.  Все

хозяйственные  операции   предприятий,   кредитующихся   по   контокорренту,

концентрируются на  ссудном  счете,   который  представляет  собой  активно-

пассивный  счет   (в   этом    случае   расчетный   счет   предприятия   как

самостоятельный  лицевой   счет  закрывается).  Следовательно,  обороты   по

контокорренту шире, чем при кредитовании по специальному ссудному счету.

      Масштабы выданных кредитов  во  многом  зависят  от  исходных  правил,

которыми руководствуется  банк. На практике обычно применяются  следующие:

      1.  Размер  кредита  определяется  в  сумме  фактического  разрыва   в

платежном обороте. Такая ситуация возникает в том  случае,  если  сложившиеся

на данной момент платежи оказываются больше,  чем имеющиеся  в  распоряжении

предприятия свободные  денежные средства

      2. Параметры банковского кредита  рассчитываются в сумме предполагаемых

платежей. Как и  в  предыдущем  варианте,  ссуда  выдается  в  сумме  100%-го

разрыва,  как  доверие,   оказываемое   клиенту,   испытывающему   временные

финансовые затруднения.

      3. Несколько иное положение   возникает  тогда,  когда   банк  кредитует

реальное накопление товарно-материальных ценностей. В  данном  случае  сумма

кредита определяется  на  основании  предоставляемых  клиентом  сведений  об

остатках  кредитуемых  товарно-материальных  ценностей;   размером   кредита

является их оплаченный остаток.

      4. При кредитовании производственных  затрат  суммой  кредита  является

разница между  расходами и суммой возмещения в  плановом периоде.

      5. При кредитовании сезонных потребностей  размером  кредита  является

сумма сезонного  превышения расходов над доходами.

      6.Наиболее  распространенным  кредитом,  например,  в  промышленности,

является кредит  под  товары  отгруженные.  Здесь  суммой  кредита  является

стоимость товаров  отгруженных по их балансовой стоимости. 

               Операции банков по долгосрочному  кредитованию. 

      Одной из современных тенденций  развития активных операций танков  стран

рыночной  экономики  является  тенденция  удлинения  .сроков   кредитования.

Долгосрочное кредитование включает в себя комплекс мер  по  созданию  банков

долгосрочных вложений, сформированию структуры отделов  и  развитию  форм  и

методов организации  его выдачи и погашения ссуд.

      Организация долгосрочного кредита  предполагает выделение  субъектов   и

объектов кредитования; порядок выдачи и погашения ссуд.

      Субъектами   кредитования   выступают   государственные   предприятия,

совместные  предприятия,  малые  предприятия  и  кооперативы,  товарищества,

индивидуальные  заемщики.

      Важным  элементом  выдачи   кредита   является   определение   объекта

кредитования. В  мировой практике одним из  основных  объектов  долгосрочного

кредитования  выступает  ипотека.  Ипотечный  кредит  выдается   под   залог

недвижимости - земли  и строений производственного и  жилого  назначения.  Из

всего  многообразия  объектов  кредитования  можно  выделить  две   основные

группы: производственные ссуды и ссуды на потребительские  цели.

      В результате предоставления  производительных ссуд деньги  вкладываются

в производственные капитальные вложения. Новым видом  таких  ссуд  выступают

инновационные кредиты  или  ссуды  на  нововведения.  Объектом  кредитования

инноваций являются компьютерная техника,  медицинское  оборудование,  товары

широкого потребления  и др.

      Новый порядок  кредитования  связан  с  отбором  самим   банком,  а  не

плановыми органами, эффективных направлений вложения денег.

      При  решении  вопроса   о   выдаче   производительных   кредитов   банк

анализирует  перспективы  экономического  роста  кредитуемого   предприятия,

возможность  реализации  продукции  и  ожидаемый   рост   доходов.   Решение

принимается с  определенной степенью  риска.  Банк  может  кредитовать  такие

мероприятия, которые  имеют реальные сроки окупаемости  и  наличие  источников

возврата кредита,  обеспечивают  окупаемость  финансовых  вложений  в  более

короткие сроки, чем среднеотраслевые сроки окупаемости.

      Банковский кредит в отличие  от бюджетных  средств  позволяет   повысить

эффективность инвестиционных мероприятий и подчас может  быть более  быстрым

и удобным методом  мобилизации денежных средств   на  длительные  сроки,  чем

выпуск акций  и  размещение  облигационных   В  мировой  банковской  практике

последних лет  размер выдачи долгосрочных кредитов  поставлен  в  зависимость

от    возможностей    предприятия    к    самофинансированию.    Показателем

самофинансирования  зачастую выступает показатель  "Кэш-флоу",  что  означает

"финансовый  излишек". Этот показатель в  различных  методиках  рассчитывается

неодинаково. Обычно  он  характеризует  сумму  чистой  прибыли,  списаний  и

отчислений  в  резервы  и  охватывает  те  средства,   которые   предприятия

используют для  инвестиций и погашения долгов. Данный  показатель  абсолютной

величины  дохода  хорошо  характеризует  хозяйственно-финансовое   положение

предприятий. Показатель  самофинансирования  можно  исчислять  по  следующей

схеме: балансовая прибыль минус  налоги,  плюс  амортизационные  отчисления,

плюс/минус отчисление денежных средств в фонды и  получение денег из  фондов,

минус остаток  задолженности по кредитам  на  прирост  норматива  собственных

оборотных средств.

      При предоставлении потребительских  долгосрочных ссуд риск  уменьшается

в связи с системой гарантий возврата ссуд.   Одним  из  способов  обеспечения

обязательств по долгосрочным кредитам  может  выступать  залог.  Кредитор  в

данном случае имеет право при неисполнении должником  обеспеченного  залогом

обязательства получить  удовлетворение  из  стоимости  заложеннго  имущества

преимущественно перед другими кредиторами.  К  основным  видам  долгосрочных

кредитов под  залог относятся: кредит под  залог  движимых  имуществ,  кредит

под залог недвижимости.

      Исторически выдача ссуд  под   залог  движимых  имуществ  относилась  к

активной ломбарной  операции коммерческих банков.

      Кредитование под залог недвижемости  связано с  ипотечным  кредитом.  3

ипотечных кредитных  операциях  коммерческого  банка  сделка  оформляется  с

помощью закладной  под  недвижимость.  Закладная  под  недвижимость,  которая

является основным обеспечением ипотечного кредита, должна содержать  пункты,

общие для кредитных  договоров, т.е. обязательств  выплатить  сумму  долга  и

процентов.  Дополнительные  условия   предполагают   регулирование   выплаты

налогов,   ремонт   собственности   и   обязательства    по    использозанию

собственности.

      Практически все закладные можно  представить в виде ссуд с  погашением в