Содержание 
 
 

Введение

 

     В последние годы наметилось стремление российских банков к расширению перечня  услуг, предлагаемых корпоративной  клиентуре и диверсификации собственного бизнеса за счет развития розничных операций. Для этого банки активно внедряют технологии электронного обслуживания клиента, такие как: услуги, оказываемые с помощью банковских (финансовых) карт, услуги дистанционного управления клиентами своими банковскими счетами и услуги через Интернет.

     Большинство новых банковских продуктов связано  с использованием интернета, модемной связи, мобильной связи, в связи  с тем, что данные технологии в  последнее время начали широко распространяться и быстро развиваться, именно поэтому  в настоящее время появляются новые банковские услуги. Новые информационные технологии помогают банкам, инвестиционным фирмам и страховым компаниям изменить взаимоотношения с клиентами и найти новые средства для извлечения прибыли. Банковские компьютерные системы на сегодняшний день являются одной из самых быстро развивающихся областей прикладного сетевого программного обеспечения.

     Но  существуют факторы, снижающие темпы  развития новых банковских услуг, которые  банки должны решить, чтобы добиться увеличение темпов развития банковских услуг.

     Можно выделить две группы факторов, объясняющих  низкие темпы развития онлайновых банковских услуг в России:

     1) макроэкономические причины: 

     - не получили развитие ранние формы дистанционного банковского обслуживания, на базе которых можно было бы активно внедрить современные системы онлайнового банкинга;

     - низкий уровень доходов значительной доли российского населения не позволяет осуществлять сбережения больших объемов финансовых ресурсов и размещать их на банковском рынке;

     - недостаточное предложение онлайновых банковских услуг;

     2) микроэкономические причины: 

     -  недостаток у банковских клиентов достоверной информации о данном виде услуг;

     - непонимание возможного влияния онлайновых финансовых услуг наразвитие банковского бизнеса.

     Данная  работа рассматривает новые банковские продукты, а также условия и  перспективы развития на рынке, отражение  банковских операций в учете и  документальное оформление.

     Цель  курсовой работы – определить основные виды современных банковских услуг, дать им понятия.

     Для достижения поставленной цели определены следующие задачи:

• рассмотреть нормативно-правовую базу, регулирующую осуществление банковских операций;
• дать характеристику основным видам и понятиям современных банковских операций;
• определить условия и перспективы развития современных банковских услуг;
• рассмотреть отражение банковских операций в учете и их документальное оформление.

     Решение поставленных задач даст представление  о том, насколько же важно внедрение  на рынок новых банковских продуктов, каковы перспективы роста банковских услуг.

Глава 1. Понятие банков и банковской деятельности

1.1 Банковская деятельность и банковские операции как предмет банковского права

 

     Теоретически  определение банковской деятельности можно дать исходя из очень простого субъектного критерия, т.е. считать все, что делают банки, банковской деятельностью, и все правоотношения, возникающие с участием банков, рассматривать как предмет регулирования банковского права. Но даже поверхностного взгляда достаточно для того, чтобы убедиться в несостоятельности такого критерия. Банки осуществляют расчеты и выдают кредиты, покупают оборудование и нанимают на работу специалистов, формируют свои пенсионные фонды, заказывают строительство зданий, пользуются транспортными услугами и т.д. Нетрудно увидеть принципиальную невозможность сведения всех этих разнообразных видов деятельности, к какому бы то ни было общему знаменателю.

     А это означает, что для определения  банковской деятельности одного субъектного  критерия недостаточно. В качестве второго по очереди, но первого по важности необходимо использовать объектный, или предметный, критерий, который придает банковской деятельности значимую специфику, определяет ее сущность и содержание. [1, c. 115]

     Определять  банковскую деятельность следует исходя, прежде всего из понимания и определения границ той сферы социально-экономической жизни или тех общественных отношений, регулирование которых предполагается осуществить средствами банковского права.

     Поэтому к банковской деятельности следует  относить и конструирование банковской системы, налаживание взаимодействия ее элементов путем определения статусов и функций определенных звеньев.

     Следовательно, банковская деятельность есть система  действий специальных субъектов, совершаемых  ими как участниками единой банковской системы, по поводу денег, ценных бумаг и валютных ценностей как средств платежа, сбережения и как товара.

     У этих действий есть определенная правовая цель, без констатации которой  действия теряют свое содержание. Но банковские действия или шире банковское поведение не поддаются определению через уже широко известные правовые понятия. В связи с этим законодателю и пришлось использовать симбиоз экономического и правового содержания, использовав термин «операции и сделки».

     Понятие банковской деятельности в узком смысле слова эти операции образуют в тех случаях, когда они совершаются в совокупности. Это означает, что государство вправе предъявлять требование о регистрации банка только тогда, когда какая-либо организация намерена совершать все три операции одновременно. Исключение хотя бы одной из них, например, ведения счетов, позволяет организации привлекать денежные операции и выдавать кредиты без образования банка. Так могут действовать кредитные кооперативы, ссудо-сберегательные кассы и пр. [2, c. 178]

     В широком смысле слова о банковской деятельности может идти речь в тех  случаях, когда имеет место совершение любого вида перечисленных законодателем  банковских операций, как самим банком, так и иными кредитными организациями. В этом смысле в банковскую деятельность следует включать и такие операции как купля-продажа иностранной валюты, осуществление расчетов, инкассация денежных средств, доверительное управление денежными средствами, лизинговые операции и т.д. Иными словами под банковской деятельностью в широком смысле слова следует понимать совокупность обычно и реально осуществляемых банковских операций коммерческими банками и иными кредитными организациями как специальными субъектами по поводу денег и иных финансовых инструментов как средств обращения, накопления и товара. Эта деятельность имеет качественные и количественные характеристики, разворачивается во времени и пространстве, может быть прибыльной или убыточной.

 

1.2 Источники регулирования и контроля банковской деятельности

 

     В зависимости от уровня контролирующих субъектов в сфере банковской деятельности можно различать такие направления, как государственный контроль за деятельностью Банка России, а также деятельность Банка России по контролю и надзору за кредитными организациями.

     В Конституции и федеральных законах Российской Федерации содержатся определенные контрольные полномочия Президента РФ и ГД в отношении Банка России. Отдельные вопросы его деятельности подлежат контролю Счетной палатой РФ, органами прокуратуры, налоговыми и иными контролирующими органами государства в соответствии с их компетенцией и полномочиями.

     В свою очередь, контроль и надзор за деятельностью кредитных организаций  осуществляет Банк России путем непрерывного анализа и сопоставления экономических  показателей их деятельности на основе ежемесячных отчетов, а также инспектирования и проведения проверок соблюдения ими законодательства РФ и нормативных актов Банка России. Кроме того, они подлежат обязательной ежегодной аудиторской проверке согласно ст.7 п.1 Закона об аудиторской деятельности. [2, c. 179]

     По  мере развития общества и государства  происходит поиск новых форм и  методов контроля и надзора, нацеленных на создание в обществе режима законности, в том числе в банковской сфере. В этой связи представляется возможным в качестве самостоятельного направления контроля в сфере банковской деятельности рассматривать контроль кредитных организаций за соблюдением их клиентами финансового законодательства. Находясь в гражданско-правовых отношениях со своими клиентами и совершая по их поручениям расчетные и иные операции, кредитные организации обязаны следить за законностью этих операций с точки зрения соблюдения ими валютного законодательства, законодательства о налогах и сборах, законодательства о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и др. При этом кредитные организации выступают в роли агентов государства, на которых в соответствии с законодательством возложены обязанности по осуществлению контрольных полномочий в отношении своих клиентов.

     Таким образом, проблема контроля и надзора  в сфере банковской деятельности носит комплексный характер, а  ее решение находится в сфере  компетенции как органов государства  и Банка России, так и самих  банков.

     В настоящее время вопросы контроля и надзора в сфере банковской деятельности находятся в центре внимания российских политиков, государственных и общественных деятелей. Они являются предметом острых дискуссий ученых.[3, c. 196]

     Общая характеристика банковской системы  Российской Федерации  
Понятие «система» означает совокупность взаимосвязанных элементов, объединенных общими целями, задачами, и т.д. С юридической точки зрения, под системой следует понимать определенную совокупность взаимосвязанных элементов, обладающих следующими признаками:

     а) единая правовая основа создания и функционирования системы;

     б) сопоставимый правовой статус отдельных  элементов системы;

     в) правовая регламентация разнообразных  связей между элементами, диктуемых  соображениями экономической целесообразности и правовой непротиворечивости;

     г) согласованные правила и обычаи делового оборота, на основе которых  функционируют элементы системы, и  обеспечение определенного уровня их соблюдения;

     д) правовые последствия выхода каждого  отдельного элемента из правовых связей, создающих единство системы.

     Для характеристики банковской системы  целесообразно исходить из привычного для юристов, финансистов и социологов понятия социальной системы, под  которой обычно понимается некое  множество разнообразных институтов и учреждений, находящихся во взаимодействии.

     Банковские  системы многих стран мира являются двухуровневыми. Нижний (или первый) уровень составляют коммерческие банки  и иные кредитные организации, а  верхний (или второй) уровень —  банковские центры, сформированные в  разных странах по-разному. В европейских странах верхний уровень чаще всего представлен национальными или центральными банками этих стран и контрольно-надзорными ведомствами.

     В России исторически сложилась и  законодательно закреплена централизованная банковская система. Наиболее упрощенное определение централизованной системы представляет собой систему, в рамках которой единственный банк обладает полной или частичной монополией на осуществление эмиссионной деятельности. Именно монополия эмиссионной деятельности послужила тем источником, из которого современные центральные банки почерпнули свои второстепенные функции и отличительные черты. [3, c. 197]