Сущность и классификация банковских операций

По дисциплине: Организация деятельности коммерческого банка

На тему: Сущность и классификация банковских операций

 

СОДЕРЖАНИЕ 

     Введение …………………………………………………………………………. 3

     1. Общая характеристика банковских  операций ……………………………… 4

     2. Сущность пассивных операций банка ……………………………………… 5

     3. Активные операции, их сущность  и классификация ……………………… 8

     4. Характеристика посреднических  и других операций банка ……………... 9

     Заключение ………………………………………………………………………. 9

     Список  использованной литературы ………………………………………….. 13 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     Введение 

     С момента получения банком лицензии центрального банка на осуществление банковских операций банк может приступить к работе в качестве кредитной организации и выполнять те виды операций, которые перечислены в лицензии, а также иные виды операций и сделок, выполнение которых не требует получения лицензии. При этом банкам запрещается заниматься производственной, торговой и страховой деятельностью. Данное ограничение призвано ограничить риски банка, обеспечить защиту интересов его кредиторов от возможных потерь вложенных в банк средств.

     Основная  деятельность банков связана с оказанием  ими разнообразных финансовых услуг предприятиям и населению. Эти услуги включают выполнение банками операций, связанных, во-первых, с привлечением и хранением денежных средств клиентов (пассивные операции), во-вторых, с обеспечением расчетов между ними в процессе их текущей деятельности, в-третьих, с размещением привлеченных средств в операции по кредитованию клиентов и в ценные бумаги (активные операции) для получения доходов в целях выплаты клиентам, размещающим свои средства в банке, начисленных процентов на вложенные ими средства и поддержания жизнедеятельности банка.

     Одновременно  банки выполняют иные операции, связанные о удовлетворением потребностей своих клиентов в тех или иных финансовых услугах, включая операции, обеспечивающие страхование рыночных рисков предприятий, налично-денежный оборот, оказание консультационных и информационных услуг и т.д.

     Исходя  из темы моей контрольной работы я  поставил перед собой следующие цели:

     1) Выявить сущность пассивных операций банка;

     2) Определить активные операции, их сущность и классификацию;

     3) А также перечислить характеристику посреднических и других операций банка.

1. Общая характеристика  банковских операций 

     Банковские  операции - это операции, направленные на решение задач и реализацию функций банка, т.е. отражающие банковскую деятельность.

     Банк  как коммерческая структура выступает  посредником между теми, кто располагает  денежными средствами и теми, кто в них нуждается. Исходя из этого, все банковские операции можно классифицировать следующим образом (Рис 1.): 

     

     Рис 1. Классификация банковских операций 

     При организации банковских операций необходимо соблюдать следующие принципы:

• выполнение банковских операций должно обеспечивать банку прибыльность;
• при осуществлении банковских операций должна быть обеспечена взаимосвязь между активными и пассивными операциями, так как размеры и формы активных операций зависят от суммы привлеченных банком ресурсов;
• банк должен быть обеспечен высококвалифицированными кадрами и широко использовать современные компьютерные технологии.

     В современных условиях банк должен расширять  круг услуг, предоставляемых клиентам, внедрять наиболее перспективные формы обслуживания, обслуживать клиентов различных отраслей, идти по пути универсализации своей деятельности. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

2. Сущность пассивных  операций банка 

     Пассивные операции - это операции, посредством которых банк формирует свои ресурсы для проведения активных операций.  Они направлены, как правило, на привлечение временно свободных денежных средств клиентов.

     Ресурсы банка состоят из собственных средств, привлеченных и заемных средств.

     Собственный капитал банка состоит из сформированных им фондов и прибыли, полученной банком в результате его деятельности.

     Собственный капитал банка (СК) в отличие от привлеченных и заемных средств  не обременен обязательствами по возврату. Он выступает основой для дальнейшего развития банка, обеспечивает покрытие возникающих в ходе работы банка рисков. Собственный капитал банка формируется за счет внешних источников (привлечение средств в уставный фонд) и внутренних источников (перераспределение прибыли). Привлеченные и заемные средства в отличие от собственных средств являются для банка временным источником ресурсов. Наибольшую часть ресурсов коммерческих банков занимают привлеченные средства. К привлеченным средствам относят вклады и депозиты клиентов, временно свободные денежные средства на счетах клиентов, долговые ценные бумаги банка, прочие привлеченные средства.

     К заемным средствам коммерческого банка относят межбанковский кредит и кредиты ЦБ РФ.

     Основное отличие привлеченных средств от заемных заключается в том, что в последнем случае банк выступает инициатором сделки, который, испытывая нужду в средствах, вынужден приобретать их на рынке межбанковского кредита.

     Проведение  пассивных операций сопряжено с  определенными расходами для  банка (выплата дивидендов, процентов по депозитам клиентов, полученным кредитам). Состав и структура пассивных операций оказывают непосредственное влияние на размер кредитных и других активных операций, а также на объемы доходов, полученных банком от их проведения.

     Назначение операций коммерческого банка состоит в следующем:

• обеспечение ресурсами деятельности банка;
• формирование дополнительных источников средств для производительного использования в экономике;
• увеличение доходов физических и юридических лиц, получающих банковские проценты по вкладам;
• рост собственного капитала банка;
• создание резервных фондов страхования банковских операций.

     Пассивные операции - операции по мобилизации средств, а именно: привлечение кредитов, вкладов (депозитных, сберегательных), получение кредитов от других банков, эмиссия собственных ценных бумаг. Средства, получаемые в результате пассивных операций, являются основой непосредственной банковской деятельности. Активные операции - операции по размещению средств. В результате активных операций банки получают дебетовые проценты, которые должны быть выше кредитовых процентов, выплачиваемых банком по пассивным операциям. Разница между дебетовыми и кредитовыми процентами (маржа) — одна из важнейших традиционных статей дохода банка (банковская прибыль формируется и за счет комиссионных сборов за банковские услуги).

     Основные пассивные операции коммерческого банка - депозитные.

     Депозитные операции - это срочные и бессрочные вложения клиентов банка. Средства, хранящиеся на счетах до востребования (бессрочные вклады), предназначаются для осуществления текущих платежей - наличными или через банк при помощи чеков, кредитных карточек или аккредитивов. Другой вид депозитных вкладов - срочные вклады (с определенными сроками погашения). По этим вкладам обычно выплачиваются более высокие проценты, зависящие от срока вклада, поскольку банки могут более длительное время распоряжаться средствами вкладчика и имеют возможность реинвестировать их. Чаще всего на срочные счета помещаются средства целевого назначения, например суммы, предназначенные предпринимателем для покупки оборудования через 6 месяцев.

     К пассивным операциям относятся  и различные сберегательные операции. Сберегательные депозиты служат для  накопления средств клиента, о чем  клиенту выдается свидетельство (сберегательная книжка).

     К пассивным операциям коммерческого  банка можно отнести:

• создание и увеличение собственного капитала за счет отчислений от прибыли;
• эмиссию ценных бумаг и их размещение на открытом рынке;
• депозитные операции;
• межбанковские займы на внутреннем и внешнем рынке (рис. 2).

     Среди депозитных операций выделяют следующие группы:

• депозиты до востребования;
• срочные и сберегательные депозиты.

 

     

     Рис. 2. Привлеченные средства коммерческого банка 
 
 
 
 
 

     3. Активные операции, их сущность и классификация 

     Активные  операции заключаются в размещении мобилизованных ресурсов в целях получения доходов. Среди кредитных операций коммерческих банков выделяют:

     - кредитные операции

     - инвестиционную деятельность

     - финансовые услуги

     - кассовые операции

     - прочие операции

     Кредитные операции - это операции, связанные с предоставлением другим лицам, в том числе и банкам денежных средств на принципах срочности, платности и возвратности. За счет этих операций банк получает доход в виде % за пользование ссудой.

     Инвестиционные  операции - это операции, связанные с вложением банками своих средств в уставные фонды других юридических лиц с целью извлечения прибыли, а также вложения средств в ценные бумаги (портфельные инвестиции).

     Финансовые  услуги - относятся по экономической сути к ссудным операциям. К ним относятся лизинговые и факторинговые операции.

     Кассовые  операции заключаются в своевременном и качественном обслуживании клиентов по приему, хранению и выдаче денежных средств.

     Прочие  операции обеспечиваю доходность банка за счет работы с иностранной валютой, по агентским, трастовым, расчетным договорам.

     Активные операции коммерческого банка - это, прежде всего, кредитные операции, инвестиционные операции, операции по формированию имущества банка, расчетно-кассовые операции, комиссионно- посреднические (факторинг, лизинг, форфэтинг и пр.). Все кредитные операции можно сгруппировать следующим образом (рис. 3):

      

     Рис. 75. Классификация кредитных операций 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

     4. Характеристика посреднических и других операций банка 

     Посреднические  операции - это  операции, содействующие финансовому обороту банков. К ним относят:

     Расчетные операции - занимают наибольший удельный вес среди посреднических операций банка. Совершаются на основании договора на расчетно-кассовое обслуживание, в соответствии с которым одна сторона обязуется хранить свои свободные денежные средства на расчетном счете в банке, другая сторона обязуется выполнять все распоряжения клиента по отношению к счету, совершая расчетные операции.

     Трансфертные  операции - это операции, связанные с переводом иностранной валюты из одной страны в другую.

     Трастовые операции - операции по управлению имуществом и выполнению других услуг по поручению и в интересах клиента на правах его доверенного лица.