Банковские операции, их сущность и виды

клиент сам выбирает то кредитное учреждение, услугами которого он  хотел  бы

пользоваться. Клиенту  предоставлено также право открывать  ссудные  счета  не

в  одном,  а  в   нескольких   банках.   Происшедшая   либерализация   схемы

кредитования, бесспорно, расширяет  возможности  клиента,  в  том  числе   в

получении кредита, создает условия для межбанковской  конкуренции.

      В общем  виде  сложившаяся   система  кредитования  представляет  собой

обновленную систему, при  которой, однако, еще сосуществуют как старые,  так

и  новые  формы  кредитования.   В  известном   смысле  действующая  система

кредитования представляет собой  переходную  систему,  где  сохраняются  как

остатки старой схемы, так  и вводятся новые элементы, более  соответствующие

 рыночным  отношениям. -Так,   в  современной   практике,  с  одной  стороны,

можно   встретить   предприятия,   которые   пользуются    кредитами     под

традиционные  объекты  кредитования, оформляют  ссуды   в   соответствии   с

порядком,   установленным   ранее   инструкциями   Государственного   банка.

Значительная часть  предприятий, с другой  стороны,   уже  не  довольствуется

директивной схемой кредитования; коммерческие банки предоставляют  ссуды   на

 новых  условиях,  в нетрадиционной форме.

      Основные особенности современной  системы  кредитования  заключаются   в

следующем:

      1. Система кредитования базируется  на ресурсах банка  как предприятия.

Объем выдаваемых кредитов полностью зависит  от  привлеченных  средств.  Это

затрагивает  масштабы  предоставленных  кредитов,  а  значит,   размер   той

прибыли, которая  оседает в кредитном учреждении.

      2.  Сложившийся  кредитный   механизм  все  более  носит   коммерческий

характеров связи  с  этим  мотивы  торговли,  экономии   приобретают  особый

смысл. Важны не только кредитование,  удовлетворение  временной  потребности

предприятий в  дополнительных денежных ресурсах, это  имело  место  при  дворе

дореформенной системе, но и приоритеты не в нем,  которые  дают  основу  для

повышения  рентабельности  кредитного  учреждения.  Здесь   проявляет   себя

принцип коммерции "Подешевле купить - подороже продать".  Это  касается  как

депозитов и кредитов клиентуре, так и межбанковских  кредитов.

      3.  Зависимость  не  только  от  ресурсов,  но  и   от   экономических

нормативов,  установленных  Центральным  банком.  Современные  экономические

нормативы Центрального банка регламентируют  максимальное  допустимый  объем

привлекаемых  средств,  размер  минимального   резерва,   предельную   сумму

выдаваемого кредита, сроки его предоставления.

      4. Договорная основа кредитования. Все вопросы, возникающие по  поводу

кредитования, решаются непосредственно между банкам  и  заемщиком.  Согласна

договору каждая из сторон принимает  на  себя.  определенные  обязательства,

обладает  определенными  правами  по  контролю  за  соблюдением   договорных

условий.

      5. Переход от кредитования  объекта   к  кредитованию  субъекта.  Ранее

действовавшая   схема    кредитования    отдавала    предпочтение    объекту

кредитования.    Наличие     запасов     товарно-материальных     ценностей,

производственных  затрат, как правило,  давало  клиенту  право  на  получение

кредита;  специально  возможности   возврата   ссуды   не   анализировались;

считалось, что  главное для  клиента  -  выполнение  плана,  которое  как  бы

автоматически давало  гарантию  возврата  ссуды.  При  этом  не  учитывались

степень участия  собственных средств в покрытии запасов  товарно-материальных

ценностей.  Более  пристальный  анализ  способности  субъектов  кредитования

возвращать  ссуду,  степени  ликвидности  баланса   заемщика,   выбор   форм

кредитования,  в  целом  решение  о  вступлении  в  кредитные  отношения   с

заемщиком с учетом его кредитоспособности составляют  заметное  преимущество

с учетом его кредитоспособности  сложившегося механизма.

      6. Новая  система кредитования  базируется  на  традиционных  общих  и

специфических принципах, в том числе, срочности обеспеченности и  платности.

Однако, содержание ряда из них существенно изменилось. Изменения  коснулись,

в частности, такого общего принципа, как дифференцированность  кредитования.

Еще несколько  лет назад существовала категория  хорошо  и   плохо  работающих

предприятий, к  кредитованию которых применялся дифференцированный подход.  В

основе оценки предприятия лежала степень  выполнения  им  основных  плановых

показателей.   Сложившаяся   в    настоящее    время    система    учитывает

кредитоспособность  клиента,  снижающую   риск   несвоевременного   возврата

кредита.  Впервые  при объявлении заемщика  неплатежеспособным  коммерческий

банк  вправе  поставить  вопрос  о  передаче  его  оперативного   управления

администрации,  назначенной  с  участием  банка-кредитора,  а  также  о  его

реорганизации и  ликвидации.

      Изменения коснулись и принципа  обеспеченности   кредита,  отношения   к

ссудам, не  имеющим  непосредственного  материального  обеспечения  (таковым

считается   сверхнормативный   оплаченный    остаток    товарно-материальных

ценностей). Опыт  показал,  что  наличие  такого  материального  обеспечения

еще  не  дает  уверенности  в  своевременном  возврате  ссуды.   Одно   дело

материальные запасы, медленно оборачивающиеся, не  имеющие  твердого  сбыта,

другое  дело  -  легко  реализуемые  активы,  имущество  заемщика  в  целом.

Неуверенность в  материальных запасах как обеспечения  кредита позволило  ряду

экономистов сделать  вывод  о  том,   что  кредиты   с   подобным  качеством

обеспечения  самые  ненадежные,  в  то  время  как  кредит,  не  обеспеченный

товарно-материальными  ценностями (их нет в  запасах,  все  они  находятся  в

обороте), напротив, является  самым надежным.

      7. Переход к таким  формам,  которые  в  большей  степени   гарантируют

возврат банковской ссуды. С точки зрения   обеспеченности  возврата  кредита

более надежным с  позиций мировой  практики являются залоговое право  (в  том

числе ипотека, заклад,  залог ценных бумаг), поручительства и  гарантии,   в

целом  система  страхования.  Кредитный  механизм,  органически   включающий

данные формы, дает возможность банку укрепить  свою  независимость   и   тем

самым снизить  кредитный риск.

      В целом можно сказать, что  в значительной степени изменившаяся  система

кредитования  предприятий   в   большей   степени   соответствует   рыночным

отношениям,  переходу  от  централизованных  к  децентрализованным   методам

управления экономикой. 

                     Классификация банковских кредитов. 

      В  зависимости  от  срока   банковские   кредиты   подразделяются   на

краткосрочные, долгосрочные, среднесрочные.

      Краткосрочные  ссуды  -  это   ссуды,  срок  пользования  которыми   не

превышает 1 года.  Объекты  кредитования  -  товарно-материальные  ценности,

затраты, ценности в расчетах, текущие потребности  в платежах.

      К долгосрочным ссудам относятся  кредиты,  сроки  которых   превышают  3

года; обслуживают  потребности  в  средствах,  необходимых  для  формирования

основных фондов, оборотных средств, финансовых активов.

      Среднесрочные ссуды - это ссуды,  срок пользования которыми  составляет

от 1  года  до  3  лет;  обслуживают  потребности  аналогичные  долгосрочным

кредитам.

      В  зависимости  от  получателя  заемщиками  выступают  государственные

предприятия и  организации; кооперативы;

      арендаторы,    граждане,    занимающиеся    индивидуальной    трудовой

деятельностью;  другие  банки;  прочие  хозяйства,  включая  органы  власти;

совместные предприятия  и др. 

               Операции банков по краткосрочному  кредитованию. 

      В современной практике кредиты  могут учитываться  на  простом   ссудном

счете, специальном  ссудном счете, отдельном ссудном  счете  и  контокорренте.

Общим  признаком  этих  счетов  является  учет   образования   и   погашения

задолженности;

      выдача   каждой   новой   ссуды,   и   следовательно,   сумма    долга

ссудополучателя всегда фиксируется по дебету  ссудного  счета,  а  погашение

задолженности отражается по кредиту.

      Отличие  между  видами  ссудных   счетов   определяется   особенностями

кредитования по  остатку и по обороту.  Кредитование  по  простому  ссудному

счету,  как  правило,   представляет   собой   кредитование    по   остатку,

кредитование во остатку,  кредитование  по  специальному  ссудному  счету  и

контокорренту - кредитование по  обороту.  При  кредитовании  по  отдельному

ссудному  счету  применяется  оборотносальдовый  метод.  Организационная   и

техническая стороны  кредитования предприятий при  этом неодинаковы,

      Денежные средства с  простых   ссудных  счетов  выдаются  для  покрытия

произведенных затрат и под фактически накопленные  запасы (остатки)  товарно-

материальных  ценностей.  Иное  положение  возникает  при  кредитовании   по

специальным  ссудным  счетам.  Здесь  ссуды  предоставляются  путем   оплаты

поступающих расчетных  документов  за  товары  и  услуги.  В  организационном

отношении это  приводит к тому, что заемщик, которому открыт простой  ссудный

счет,  должен  по  мере  накопления  запасов  заявлять  свою  потребность  в

кредите, а для  определения размера кредита  направлять  в  банк  сведения  о

сверхнормативных  оплаченных   остатках   кредитуемых   товарно-материальных

ценностей.  Только  при  наличии  таких   данных   банк   может   установить

потребность в  ссуде, величину остатков  материальных  ценностей,  подлежащих

кредитованию.

      В рамках простого ссудного  счета в  современной  практике  применяются

доверительные  кредиты.  Это  своеобразная  льгота  для  хорошо   работающих