Анализ прибыли и рентабельности Удмуртского сбербанка

    Отлаженная  система внутренней отчетности позволяет  руководству Удмуртского сбербанка в любой момент  получить необходимую информацию о деятельности банка. Такой подход дает возможность накапливать и систематизировать данные о работе банка за определенный период времени. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    5. Этапы и методы экономического анализа  в деятельности Удмуртского сбербанка. 

    Несмотря  на то , что аналитическая работа в каждом Удмуртском сбербанке строится по – своему , ее результативность обеспечивается при соблюдении общих требований к организации. К ним относятся : оперативность , конкретность , объективность.

    Анализ  баланса Удмуртского сбербанка начинается с предварительного этапа.

    На  этом этапе осуществляется чтение баланса  и подготовка к аналитической  работе . Производится структурирование отдельных статей баланса , а именно группировка статей актива и пассива  в соответствии с заданными критериями , далее проверяется соответствие отдельных групп актива и пассива  по срокам , видам затрат и их источникам , категориям контрагентов , а также  соблюдение нормативных требований Банка России и внутренних правил банка. После этого производится расчет оценочных и нормативных  показателей , необходимых для анализа , которые отражаются в сводных  таблицах.

    Второй  этап называется собственно – аналитическим. На этом этапе описываются полученные расчетные показатели объемов , структуры , динамики взаимосвязи анализируемых  показателей  и готовится заключение по итогам аналитической работ.

    Последним является заключительный этап , когда  привлекаются различные эксперты для  оценки результатов анализа и  выработки рекомендаций по улучшению  и совершенствованию работы сбербанка. Методом экономического анализа является комплексное, органически взаимосвязанное исследование деятельности с Удмуртского сбербанка использованием математических, статистических, учетных и других приемов обработки информации.

    Система экономического анализа информации деятельности Удмуртского сбербанка включает статистический банк и банк математических моделей

    Статистический  банк представляет собой набор как  традиционных, так и современных  методов обработки информации. Методов  достаточно много, но среди них наиболее широко  применяются следующие: метод  сравнения, метод группировки, метод наглядного изображения результатов анализа, метод коэффициентов, индексный метод, метод системного анализа и метод элиминирования.

    Банк  математических моделей - комплекс моделей, предназначенных для решения  оптимизационных задач.

    Эти модели касаются различных аспектов деятельности сбербанков.

    Основные  из них: модель покупательского поведения, модель возможного поведения конкурентов, модель системы ценообразования, модель оптимизации организационной структуры.

    Остановимся несколько подробнее на применении традиционных методов анализа

    Метод группировки позволяет  изучать  экономические явления в их взаимосвязи  и взаимозависимости, выявлять влияние  на изучаемый показатель отдельных  факторов, обнаруживать проявление тех  или иных закономерностей, свойственных деятельности банков.

    Метод группировки позволяет путем  систематизации данных баланса банка  разобраться в сущности анализируемых  явлений и процессов

    Метод сравнения необходим для получения  исчерпывающего представления о  деятельности банка. Метод сравнения  позволяет определить причины и  степень воздействия динамических изменений и отклонений, например, фактической ликвидности от нормативной, выявить резервы повышения доходности банковских операций и снижения операционных расходов.

    Метод  коэффициентов используется для  выявления количественной связи  между различными статьями, разделами  или группами статей баланса. Метод  коэффициентов  нужен для контроля достаточности капитала, уровня ликвидности,  размера рискованности операций Сбербанка со стороны ЦБ России. Его можно использовать  и при  количественной  оценке операций по рефинансированию.

    Метод наглядного изображения анализа, одним  из которых является метод табулирования. При использовании данного метода очень важно определить виды и число таблиц, которые будут оформляться по итогам по итогам проведенного исследования.

    Другим  методом наглядного изображения  полученных результатов является  графический метод. Он позволяет  в виде диаграмм, кривых распределения  и т.д. сопоставлять итоговые данные экономического анализа.

    Индексный метод достаточно распространенный метод в статистике.

    В  экономическом анализе банковской деятельности он применяется главным  образом для исследования деловой  активности банка.

    Метод системного анализа является наиболее эффективным методом информации на современном этапе. Он позволяет  решать сложные управленческие задачи, основываясь на обработке целых  массивов данных, а не отдельных  информационных фрагментов.

    Метод элиминирования позволяет выявить  влияние отдельных факторов на обобщающий показатель путем устранения влияния  других факторов.

    Метод элиминирования нашел широкое применение в анализе факторов, влияющих на процентные доходы или расходы банка. Его можно использовать и для  анализа кредитных вложений, обязательств банка, прибыли и др.

    Рассмотренные методы позволяют выделить наиболее существенно влияющие на результат  факторы, установить положительные  и отрицательные моменты в  деятельности банка, выявить резервы  повышения его эффективности. 

 

    

    6. Анализ и оценка прибыли и рентабельности Удмуртского сбербанка.

    Прибыль сбербанка – это финансовый результат  деятельности сбербанка в виде превышения доходов над расходами. Общая  сумма прибыли определяется как  разница между общей суммой доходов  банка и общей суммой расходов банка.

    Анализ  прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций , поиска причин и глубины  происходящих изменений , а это можно  сделать с помощью изучения факторов , влияющих на прибыль. В общем плане  прибыль  , остающаяся в распоряжении банка , зависит от трех «глобальных» компонентов : доходов , расходов , и  налогов , уплачиваемых в  бюджет .

    Валовой доход банка можно представить  в следующем виде :

    Валовой доход = Процентные доходы + Не процентные доходы.

    Процентные  доходы - это начисленные и полученные проценты по ссудам в рублях и валюте.

    Не  процентные доходы – это доходы от инвестиционной деятельности ( девиденды  по ценным бумагам, доходы , хозрасчетных предприятий банка) валютных операций , полученных комиссий и штрафов ( плата за оказанные услуги  , штрафы полученные ) и прочие доходы.

    Активами  приносящими доход банку являются

• Краткосрочные и долгосрочные ссуды
• Кредиты другим банкам.
• Ценные бумаги , паи , акции.
• Задолженность по факторингу

    Активы  не приносящие доход банку:

• Касса
• Корреспондентские счета
• Основные средства и ТМЦ.  ( см.табл.6.1.)

 

Анализ  объема и структуры доходов банка. 

     Таблица 6.1.

 

    

    Рис.6.1 

    

    Рис.6.2.

    Вывод : из структуры анализа и объема структуры доходов банка на 2009 год видно ,что наибольшую часть  занимают процентные доходы – 80.59% , а  наименьшую часть составляют непроцентные доходы-19,41 %.

    На 2010г. Наибольшую часть занимают процентные доходы – 75,99 % , а наименьшую часть  составляют непроцентные доходы -24,01%. 
 

    Расходы сбербанка- это затраты денежных средств банка выполнение операций и обеспечение функционирования банка. Анализ расходов сбербанка в целом осуществляется по тому же плану , что и анализ доходов.

    Процентные  расходы – начисленные и уплаченные проценты в рублях и валюте.

    Не  процентные расходы :

• Операционные – почтовые и телеграфные расходы клиентов.
• По финансированию банка – на содержание аппарата управления , арендная плата и т.д.
• Прочие расходы – штрафы , пенни , неустойки уплаченные , проценты и комиссионные прошлых лет .

    Р1- операционные расходы уплаченные проценты  и комиссионные расходы по валютным операциям.

    Р2- расходы по обеспечению функциональной деятельности банка, зарплата и другие расходы по содержанию штата, амортизационные  отчисления, оплата услуг.

    Р3- прочие расходы банка, уплаченные штрафы , проценты и комиссионные прошлых лет. (см. таблицу 6.2.)

 

     

                          Расходы СБРФ за отчетный период.

                                                                                                                                            Таблица 6.2.