Анализ прибыли и рентабельности Удмуртского сбербанка

 
 
 
 
 

           
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

    

    Рис.6.3.

    

    Рис.6.4.

    Вывод: из структуры расходов СБРФ видно, что  на 2009 не операционные расходы составляют 52.47%,а к 2010 году они увеличиваются  на 6.95% и составляют 59.42%,увеличение расходов сказываются негативно  на банке, операционные расходы на 2009 составляют  45,57%,к 2010году уменьшаются  на -6,82 и составляют 39,75%,уменьшение расходов выгодно для банка, другие расходы на 2009 год составляют 0,96% к 2010 уменьшаются на 0,13 и составляют 0,83%,уменьшение расходов для банка  хорошо. 
 
 

    При оценке ежегодного прибыли банка  необходимо исходить из того , что он должен быть ниже темпов инфляции , в противном случае реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценивание банковского капитала . В связи с этим при анализе прибыли банка ее величину необходимо корректировать с учетом темпов инфляции. Основные направления исследования позволяют раскрыть причины изменений доходов и расходов , что является актуальным для выявления резервов роста банковской прибыли. Данный анализ производится в абсолютных величинах .

    Величина  процентной маржи определяется как  разница между процентными доходами и процентными расходами.

    ПМ=ПД-ПР

    Не  процентная маржа

    НМ=НД-НР

    Не  процентная маржа является второстепенным слагаемым , как правило она отрицательна, это означает , что не процентный расход не покрывается не процентным доходом.

    Анализ  абсолютных показателей маржи может быть дополнен расчетом относительных показателей.

1. Коэффициент процентной маржи.

    Кпм=ПМ/А *100%

2. Коэффициент не процентной маржи.

    Кнм=НМ/А*100%

3. Коэффициент эластичности роста доходов.

    Кэд=ТпрД/ТпрР.

    Если  Кэд >1 , то свидетельствует об экономическом  расходовании средств , если Кэд < 1, то это является признаком не рационального  использования средств. (см.табл. 6.3.)               

    Анализ  маржи

    

                                                                                                          Таблица 6.3. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

      
 
 
 
 
 
 

    1)Кпм  =ПМ/А*100%

    Нач .периода =250857938/6719019447*100%=3.734

    Кон периода = 129507589/7096995293*100%=1,825

    2)Кнм  =НМ/А*100%

    Нач .периода =(-99715881)/6719019447*100%=-1,484

    Кон. Периода =(-73354935)/7096995293*100%=-1,034 

    Вывод: из анализа маржи видно , что чистая прибыль на 2009 год составляет 109939802т.р ,к 2010 году уменьшается на -88245307т.р  и составляет 2169495т.р.

    В период с 2009  по 2010г балансовая прибыль  уменьшилась на -94989403т.р с 151142057т.р  до 56152654т.р.Коэффициент эластичности роста дохода равен -0,36 , что является меньше единицы , следовательно банк работает плохо

    Однако  существует метод оценки прибыли  банка с помощью относительных  показателей . Этот метод называется коэффициентным и связан с понятием рентабельности.

    Рентабельность  сбербанка является относительным  показателем эффективности рентабельности банка. Уровень рентабельности сбербанка  характеризуется коэффициентом  рентабельности.

    1.Кр =П/Д * 100%

    2. Коэффициент доходности собственного  капитала.

    К1 = П/АК* 100%

    Показатель  доходности банка ( К1) зависит от прибыльности активов коэффициента достаточности  капитала.

    3. К2 – коэффициент прибыльности  активов.

    К2 = П/А

    4. Коэффициент достаточности капитала 

    К3 = А/УК

    Таким образом доходность банковской деятельности прямо пропорционально зависит  от работоспособности  активов и  обратно пропорциональной зависимости  связанной с достаточностью капитала.

    5.К4 характеризует деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов

    К4 = Д/А

    6.К5- отражает способность банка контролировать свои расходы.

    К5 = 1-P1 – P2 –P3/

    7.К6 –показывает прибыльность активных операций называемой рентабельностью активов.

    К6 = П /Апр

    8. Доходность кредитных операций.

    ДК = Под/Квид

 

    

Анализ  рентабельности сбербанка.

                                                                                  Таблица 6.4. 
 
 

 

    

Кр = 109939802/609948486*100%=18.02

21694495/580254415*100%=3.74

К1=109939802/67760844*100%=162.25

21694495/67760844*100%=32.02

К2=109939802/6719019447=0.016

21694495/7096995293=0.003

К3=6719019447/67760844=99.158

7096995293/67760844=104.736

К4= 609948486/6719019447=0.091

580254415/7096995293=0.082

К5=1-41202255/609948486-240721887/609948486-213688324/609948486=0.187

1-34458159/580254415-311422598/580254415-208355193/580254415=0.045

К6=109939802/6021138573=0.018

21694495/5796531581=0.004

Дк=109939802/5529558748=0.020

21694495/5355601394=0.004

Вывод: из анализа  сбербанка видно , что Кр на 2009 год  составляет  18.02 к 2010 году уменьшается  на -14.28 и составляет 3.74, К1 на 2009 год  составляет 162.25 к 2010 году уменьшается  на -133.23 и составляет 32.02 ,К2 на 2009 год  составляет 0.016 к 2010 году уменьшается  на -0.013 и составляет 0.003, К3 на 2009 год составляет 99.158 к 2010 году увеличивается на 5.578 и составляет 104.736 , К4 на 2009 год составляет 0.091 к 2010 году уменьшается на -0.009 и составляет 0.082 , К5 на 2009 год составляет 0.187 к 2010 году уменьшается на -0.142 и составляет 0.045,

К6 на 2009 год составляет 0.018 к 2010 году уменьшается на -0.014 и  составляет  0.004, Дк на 2009 год составляет 0.020 к 2010 уменьшается на -0.016 и составляет 0.004. 
 
 
 
 

                                                         Заключение. 

    Таким образом в данной курсовой работе показано насколько важную роль играет банковская система в экономике  государства. Однако эта система  не может функционировать максимально  эффективно без своевременного экономического анализа, и анализа прибыли и  рентабельности банка, что так же доказывает их необходимость. Банки  на основе анализа своей деятельности стремятся к оптимизации структуры  активных и пассивных операций в  целях максимизации прибыли. Благодаря  своевременному анализу прибыли  и рентабельности банки могут  изменить свою финансовую политику и  принять решения позволяющие  более эффективно использовать ресурсы.