Анализ прибыли и рентабельности Удмуртского сбербанка

    Управление  автоматизации и  информации банковских работ :

• организует компьютерные системы банка ;
• выполняет электронные расчеты ;
• разрабатывает программное обеспечение для нужд отделов банка;
• разрабатывает программы перспективного и текущего оснащения банка электронно-вычислительной и оргтехникой ;
• совместно с организационным отделом реализует эти программы.

    Юридический отдел призван выполнять :

• защищать  права и интересы Отделения банка ;
• активно использовать правовые средства для укрепления финансового положения банка и улучшения экономических показателей его работы;
• оказывать помощь органам управления банка, в деле обеспечения законности в деятельности банка ;
• контроль за правильностью применения законодательства Российской Федерации , нормативных документов Центрального банка РФ , Сбербанка РФ , Устава Сбербанка РФ , Положении об Отделении , других нормативных актов , относящихся к деятельности Сбербанка РФ.

    Управление  бухгалтерского учета  и отчетности выполняет следующие задачи:

     -формирует полную и достоверную  информацию о хозяйственных    процессах и результатах деятельности ;

    -обеспечивает  контроль за наличием и движением  имущества, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов  в соответствии с утвержденными  нормами , нормативами и сметами  ;

    - составляет отчеты по результатам  работы банка ;

    - ежедневный учет  и контроль  за движением средств Отделения  банка .

    Отдел призван выполнять строгий контроль, учет, отчетность и организацию финансово- хозяйственной деятельности Отделения  банка , работой которого руководит  главный бухгалтер .

    Филиалы по работе с населением являются структурными подразделениями Удмуртского отделения Сбербанка и входят в филиальную сеть, состоящую из 42 филиалов. Каждый филиал имеет право осуществлять следующие операции:

• открытие и ведение лицевых счетов физических лиц;
• прием, выдача и переводы вкладов физических лиц;
• выплаты зарплаты, пенсий, государственных пособий через систему Сбербанка;
• прием от населения коммунальных платежей;
• безналичные расчеты по поручениям физических лиц о перечислении сумм со счетов по вкладам;
• продажа, покупка и выплата выигрышей по облигациям государственных, свободно обращающихся займов;
• продажа и покупка ценных бумаг за счет и по поручению клиентов (сертификаты и акции Сбербанка);
• продажа и покупка иностранной валюты, а также ведение валютных счетов;
• другие виды операций по вновь вводимым банковским продуктам для населения.

    Отдел валютных и неторговых операций осуществляет весь комплекс услуг по валютному обслуживанию как юридических лиц, так и населения. К услугам клиента представлен полный спектр банковских операций в иностранной валюте, осуществляемых на территории России. Валютные средства клиента на счетах Сбербанка обеспечиваются надежностью крупнейшего Банка России. Валютный отдел предлагает:

• ведение валютных счетов юридических лиц;
• прохождение платежей в минимальные сроки за счет развитой сети корреспондентских отношений и участии в системе международных расчетов и платежей SWIFT;
• депозитные операции;
• банковская поддержка экспортно-импортных операций;
• любые виды конвертаций иностранных валют, включая мягкие валюты.

    Отдел вкладов и расчетов населения является структурным подразделением Удмуртского ОСБ № 8618, созданный в целях организации и повышения эффективности деятельности отделения в области привлечения средств населения посредством вкладов. Задачами отдела являются:

• организация работы по привлечению денежных ресурсов в пассивы банка посредством вкладных операций физических лиц.
• организация контроля за ходом вкладных операций в отделении, разработка предложений, внедрение мероприятий по их улучшению;
• организация работы с предприятиями города по привлечению заработной платы во вклады;
• организация работы по переводам денежных средств населения, безналичным перечислениям, не процентным доходам;
• организация и проведение рекламных кампаний.

    В соответствии с возложенными задачами, отдел выполняет следующие функции:

• организация применения различных форм и методов пассивных операций для максимального удовлетворения интересов клиентов;
• привлечение юридических и физических лиц на обслуживание по приему платежей и взносов от населения, по безналичным перечислениям во вклады населения через учреждения Сбербанка;
• повышение профессионального уровня операционных работников
• отделения и повышения культуры обслуживания клиентов;
• контроль за своевременностью и правильностью выплаты пенсий,
• компенсаций и пособий пенсионерам;
• организация работы по привлечению клиентов на дополнительное пенсионное обеспечение Негосударственного пенсионного фонда Сбербанка РФ;
• формирование справочно-информационного рекламного пакета и др.

    Отдел банковских карт

• организация работы по проведению операций с применением банковских
• карточек таких как АС “СБЕРКАРТ”, а также с международными пластиковыми карточками VISA (Gold, Business, Classic), Eurocard/MasterCard (Mass, Gold), Cirrus/Maestro, Visa Electron;
• проведение маркетинга банковских услуг, оказываемых населению.

           Административное  управление:

• занимается строительством и ремонтом отделения банка ;
• осуществляет деятельность по приобретению инвентаря, других материальных ценностей для нормального функционирования банка.

      Кроме этого в Отделении банка имеется ревизионный отдел, который входит в структуру управления Удмуртского отделения Сбербанка РФ и в подчинении управляющему банка не состоит. Указанный орган призван осуществлять проверку работы банка и его филиалов в соответствии с действующими нормами учета, установленной советом отделения политикой и инструкциями Сберегательного банка РФ, Западно - Уральского банка.

    Удмуртское  отделение Сбербанка России создано  приказом № 38  СБ РФ от 3 января 2001 года. Отделение входит в единую организационную  структуру СБ России и является его  филиалом, осуществляющим функции СБ РФ на территории УР. В рамках работы по реализации задач, поставленных в  Концепции развития Сбербанка России до 2005 года, принято решение о  совершенствовании существующей филиальной сети банка. Таким образом, дальнейшее развитие получит практика объединения  территориальных банков Сбербанка  России, основанная на переходе от действующего административно - территориального деления  к формированию объединенных банков по сложившимся крупным экономико-географическим зонам. В основе данного процесса заложены принципы постепенности проводимых преобразований в сочетании с  наибольшим учетом интересов всех клиентов Банка как физических, так и  юридических лиц. 

    Структура управления Удмуртского отделения  Сбербанка РФ, существующая в настоящее  время, утверждена решением Совета Удмуртского  отделения и Правления Западно- Уральского банка Сбербанка РФ.

 

    

      1.Нормативно – правовая база  при формировании прибыли Удмуртского сбербанка. 

    Федеральный закон от 3 февраля 1996г. №17 - ФЗ «О банках и банковской деятельности».

    Федеральный закон от 31 июля 1998г. № 146 - ФЗ «Налоговый кодекс Российской Федерации»   Ч. 1.,Ч.2.

    Инструкция  ЦБР от 16 января 2004г. №110 - И «Об  обязательных нормативах банков» 

    Положение ЦБР от 26 июня 1998г. №39 - П «О порядке  начисления процентов по организациям, связанным с привлечением и размещением  денежных средств банками, и отражения  указанных операций по счетам бухгалтерского  учета». 

    Положение ЦБР от 29 марта 2004г. № 255 - П «Об  обязательных резервах кредитных организаций».

    Указание  ЦБР от 16 января 2004г. №1379 - У «Об  оценке финансовой устойчивости банков в целях признания ее достаточной  для участия в системе страхования  вкладов». 

    Указание  ЦБР от 31 марта 2000г. № 766 - У «О критериях  определения финансового состояния  кредитной организации». 
 
 

 

    

    3.Роль  экономического анализа в деятельности  Удмуртского сбербанка РФ. 

    Экономический анализ деятельности Удмуртского сбербанка представляет собой систему специальных знаний  , связанных с изучением финансово - экономических результатов деятельности сбербанка ,выявлением факторов , тенденции и пропорции хозяйственных процессов , обоснованием направления развития банка. Сбербанки на основе анализа своей деятельности стремятся к оптимизации структуры активных и пассивных операций в целях максимизации прибыли. Оценка имеющихся возможностей банка позволяет обеспечить их баланс с рыночными запросами , выработать обоснованные программы развития и поведения банка на рынке , создать адекватную основу для принятия решений . Анализ этих возможностей проводится с точки зрения исследования внешних и внутренних условий деятельности Удмуртского сбербанка .Внешние условия , в которых функционирует Удмуртский сбербанк определяются направленностью экономической политики государства. Анализ внутренних условий деятельности Удмуртского сбербанка строится на оценках его финансово – экономического положения , поведения на рынке , уровня технической оснащенности , а также анализе организационной структуры сбербанка. Банковское регулирование предполагает  формирование и применение специальных правил и инструкций по осуществлению банковской деятельности , включая контроль за их соблюдением. Процессы регулирования могут начаться еще до того , как сбербанк начнет свои операции. Лицензирование сбербанков обычно заключается в следующем:

• Минимальное требование к капиталу – данное условие установлено в целях ограничения доступа в сферу банковской деятельности или ограничение числа выдаваемых банкам лицензий ;
• Качество руководящего состава – все руководители и члены совета директоров или учредители банка должны подвергаться проверке в правовом и финансовом состоянии и только компетентные и профессионально подготовленные лица могут участвовать в управлении банком;
• Ограничения прав собственности – право владения банками должно полностью или в большей мере предоставляться гражданам данной страны.

    Государственная налоговая служба в процессе анализа  отчетности сбербанков осуществляет финансовый контроль за выполнением банками  обязательств перед бюджетом.

 

 

    4.Информационное  обеспечение экономического анализа. 

    Информационное  обеспечение экономического анализа  деятельности Удмуртского сбербанка представляет собой систему внешней и внутренней информации.

    Система внешней информации предназначена  для снабжения руководства сбербанком необходимыми сведениями о состоянии среды , в которой он действует. Сбор внешней информации предполагает накопление различных данных о ситуации на рынке (конкурентах ,клиентах и т.д.).Основную внешнюю информацию можно получить из следующих источников : газет , журналов ,телевидения ,радио ,публикуемых годовых отчетов , производственной статистики , обмена информации со служащими других банков.

    Система внутренней информации характеризует Удмуртский сбербанк с точки зрения внутреннего состояния дел. Она возникает в результате деятельности самого сбербанка  и должна быть направлена на полное отражение текущей деловой информации , а также выдачу оперативных сведений . Безусловно , что выполнение такой задачи требует наличия в Удмуртском сбербанке автоматизированной системы сбора и представления данных, а также внедрения новейших информационных технологий.

    К источникам внутренней информации можно  отнести : статистическую отчетность ; бухгалтерскую отчетность , оценочные  расчеты , результаты внутренних исследований , акты ревизий и проверок .

    Особенность новой финансовой отчетности  - ее комплексность  , а именно это  и соответствует методу экономического анализа. Ясно, что формы финансовой отчетности , взятые отдельно , не дают полной информации об изучаемом объекте , а вот в совокупности они позволяют оценить финансовое состояние , и рисковать деятельности сбербанка , формирование его кредитного портфеля  и т.д.