Анализ банковских рисков и способов их снижения на примере "Автоградбанк"

- Комплексное  расчетно-кассовое обслуживание  в рублях и инвалюте.

- Система  расчетного обслуживания через  Интернет – WWW-Банк.

- Кредитование  в рублях и инвалюте, вексельное  кредитование.

- Продажа  долговых ценных бумаг банка  и приобретение векселей иных  эмитентов.

- Привлечение  денежных средств в депозиты.

- Обслуживание  внешторговых контрактов.

- Безналичная конвертация валюты.

- Консультационно-информационное  обслуживание.

     ЗАО ГКБ «Автоградбанк» согласно классификации  российских экспертов относится  к кредитным (в активах преобладает  ссудная задолженность) и розничным (с широким спектром услуг) банкам. В рамках этих направлений Автоградбанк и в дальнейшем планирует развитие своей деятельности. Сопоставление некоторых важнейших показателей Автоградбанк и банков России в целом показывает, что удельной просроченной задолженности в общей сумме кредитов у нашего банка значительно ниже:

     Автоградбанк 0,2 % банки в целом 2,5 % в том числе  по банкам-корресподентам – Альфа-банк – 1,4%, Зенит – 4, 11 %, Уралсиб – 3,6% (9, С. 44).   

       В то же время Автоградбанк гораздо активнее работает с клиентами и вкладчиками: вклады граждан к обязательствам у нас 22,7%, по банкам в целом –9, 1%; расчетные счета к обязательствам у нас – 34,7, банки в целом 25,5%.

     У банка выше удельный вес кредитов в объеме работающих активов: 90 процентов против 60% у ведущих банков; ниже удельный вес просроченной задолженности: 0,9% против 1,9%. ЗАО ГКБ «Автоградбанк» значительно опережает другие банки по удельному весу пластиковых карт в общем, объеме вкладов - 34% против 1%. У нас выше доля депозитов физических лиц в совокупных обязательств: 43% против 23%. Однако удельный вес валютных требований и обязательств у нас значительно ниже среднего значения по выборке банков. Эффективность работы нашего банка сопоставима с эффективностью работы ведущих банков России.

     ЗАО ГКБ «Автоградбанк» среди российских банков по размеру находится в  их первой трети: 571-е место по капиталу и 544-е место по валюте баланса  среди 1659 общего числа банков.

         По прибыли к уставному капиталу  на 01.10.07 3-е место: впереди Татпроминвестбанк и Акибанк; Камкомбанк - 9-е место, Камский горизонт - 16-е место (11).

2.2. Анализ управления банковскими рисками на предприятии

         Актуальными для банка в 2007 году были следующие риски: кредитный, процентный, риск потери ликвидности, управленческий риск.

       Увеличение объема выданных кредитов  повышает требования к качеству  оформления ссуд, проверки платежеспособности  заемщиков. Однако действующая  в банке система управления  кредитными рисками эффективна и позволяет удерживать долю просроченной задолженности ниже общероссийского уровня (0,9 процента против 2).

         Процентный риск был связан  с двукратным понижением учетной  ставки ЦБ; в целом падение  на 16 процентов. Сбалансированность  депозитных и кредитных ставок позволила избежать финансовых потерь.

          В 2006 году банк преодолел суммарный  дефицит ликвидности и в значительной  степени снизил дефицит ликвидности  по срокам.

         Управленческий риск был связан  с началом преобразования организационной и финансовой структур, возможной степени ослабления централизации управления.

        В ЗАО ГКБ «Автоградбанк» основополагающими  принципами стратегии и политики  в управлении рисками является  их минимизация и не допущение  возможных убытков от наступления критических ситуаций в деятельности банка с целью поддержания его конкурентно способности на рынке финансовых услуг.

     Политика  управления рисками включает в себя следующие этапы:

- Определение  главных банковских рисков;

- Назначение  ответственных за управлением рисков;

- Оценка (контроль) рисков;

- Действие  по их минимизации;

Документирование  процедур управления рисками.

     Основные  процедуры управления рисками изложены в Положении по управлению банковскими  рисками. Среди главных банковских рисков выделяются: кредитный, рыночный (валютный, процентный, фондовый) риски, риск потери ликвидности, риск концентрации портфелей активов и пассивов банка, операционный, правовой, бизнес риски.

     Кредитный и операционный риски, потери ликвидности  управляются на основе отдельных Положений. Каждому риску дается описание определяются ответственные за него подразделения, приводятся методы регулирования, формы и периодичность его оценки.

     Организационное управление рисками подкрепляется  с формированием Комитета по управлению рисками, комитета по управлению активами и пассивами, Казначейства.

     В своей деятельности Комитет по управлению рисками руководствуется Законом  о банках и банковской деятельности, действующим законодательством  и нормативными актами.

     Руководство работой по управлению рисками комитета осуществляет Первый заместитель председателя Правления;

- Зам.  председателя Правления; 

- Главный  бухгалтер;

- начальник  по кредитной политике;

- начальник  финансового анализа.

Функции комитета:

- Выявление  основных банковских рисков;

- Разработка  процентной политики;

- Отслеживание  рисков;

- Анализ  окружающей обстановки (мониторинг);

- Осуществление  целенаправленного воздействия  на риск;

- Минимизация  рисков и ограничение размеров  потерь в случае, если они станут  реальностью.

          Положение по управлению кредитными рисками утверждено решением Правления №51 от 4 марта 2002 года.

  В данном положении кредитные риски разделены на внешние (систематические) и внутренние (несистематические).

      Внешние риски не связаны с конкретно выделенными кредитами. Они зависят от внешних факторов, не зависящих от деятельности банка.

   На 2007 год утверждена лимитная политика ЗАО ГКБ «Автоградбанк», в которой выражается предельная величина (минимальная, максимальная), каких-либо экономических параметров (объем, процентные ставки, соотношения).

        Лимиты рассматриваются как основной  метод минимизации рисков. Основные  параметры лимитов выражены: в  предельных соотношений ставок, достаточной процентной ставки, размещения кредитных ресурсов, нормативы установленные ЦБ РФ и т.д. всего в лимитах учувствуют 31 единица. Ежемесячно ответственные руководители ответственные за свои риски подают письменно справки, в комитет по рискам, о сложившихся значениях, принятых мерах и рекомендациях.

        Комитет по рискам разрабатывает  план мероприятий по заслушиванию  должностных лиц ответственных  за управление рисками. Оценку  всех рисков банк проводит  ежемесячно, включая филиалы.

        Характеристика кредитного риска  в ЗАО ГКБ «Автоградбанк»  фактически в текущем году складывалось следующим образом:

- Кредиты  заемщика не связанного с банком  в среднем составляли ≈ 24,64 % от капитала, при лимите 25 %

- Связанного  с банком лица 9,8 % при лимите 20 %

- Одного  инсайдера 0,04 %  и 2 % соответственно.

         Совокупная сумма всех кредитов 181,5 % от капитала, при норме 800 % кредита всех инсайдеров 2,3 % и  3 %; основных акционеров.

        Лимиты выдачи межбанковских  кредитов и средства в векселях  одного элемента постоянно соблюдаются.

         Резерв на возможные потери  по активам (кредитам и векселя)  создан в полном объеме.

         По пассивам ситуация благоприятная  – портфель диверсифицирован; по  активам портфель сконцентрирован  в коммерческих кредитах. В целом состояние риска удовлетворительное. По срокам погашения лимит разрыва пассивов и активов выглядит следующим образом:

до востребования  до 7 дней на 1/10

   контрольные точки – 24

   факт – 12,9

Срок  погашения от «до востребования» до 30 дней на 1/10

    контрольные точки – 9,5

    факт – 8,5

Сроки погашения от «до востребования» до года на 1/10

    контрольные точки – 5,5

    факт – 2,7

     Выполнение и контроль на основе  пользования приложения № 2344 «Анализ ликвидности ЗАО ГКБ  «Автоградбанк»».

      Нормативы определенные ЦБ РФ  полностью соблюдаются и находятся  в оптимальных значениях.

           Для минимизации кредитных рисков ЗАО ГКБ «Автоградбанк» разработана методика оценки кредитных рисков, которая утверждена Правлением.

            В методике, определены основные признаки классификации кредитов - по признакам заемщика, по ценовому назначению, по срокам, размерам, по характеру обеспечения, по валюте кредита, по способу выдачи  и погашения.

Основными видами банковских кредитов банка являются:

- кредит  на формирование оборотных средств  хозяйствующих субъектов;

- инвестиционный  кредит;

- микрокредит;

- потребительский  кредит;

- межбанковский  кредит;

       Кредитный риск – вероятность  дефакта контрагента, т.е. вероятность  полного либо частичного невыполнения  обязательств заёмщиком по кредитному требованию.                                                                           

          К   методу   финансовых   коэффициентов,   используемых   для   анализа кредитоспособности  относятся следующие показатели:

       Показатели, отражающие способность  заемщика рассчитываться по долгам:     промежуточный    коэффициент    текущей        ликвидности    (коэффициент промежуточного покрытия)                        

(стр. 290 ф.1 / стр. 610+620 ф.1)

 коэффициент  финансовой независимости (коэффициент  левеража)

(стр.610 + 620 ф. 1/стр.З00 ф.1)

Показатели  эффективности использования производственных ресурсов:

-    оборачиваемость активов (однодневной  объем продаж / средний остаток

активов за период).

- обслуживание  долга

(среднемесячный  оборот по расчетному счету/сумма  кредита).

2.3. Факторы, снижающие  эффективность управления банковскими рисками в организации 

      В банке наблюдается достаточно высокий валютный риск. Во избежании потерь из-за валютных рисков в балансе ведется следующая работа:

     Оптимизация открытой валютной позиции. По возможности  валютную позицию необходимо поддерживать к нулю. В этих целях ежедневно  отделом валютного контроля и  финансового мониторинга ведется  контроль за состоянием ОВП.

     По  необходимости по согласованию с  руководством производится покупка  или продажа иностранной валюты. В течение всего рабочего дня  ведется мониторинг операций по наличной валюте. Минимизация валютных рисков также способствует диверсификации средств по разным банкам.