Анализ банковских рисков и способов их снижения на примере "Автоградбанк"

    Внешние риски.

    Коммерческие  внешние риски могут быть страновыми, валютными и рисками стихийных бедствий (форс-мажорных обстоятельств).

    Валютный  риск.

    Валютный  риск, или риск курсовых потерь, связан с интернационализацией рынка банковских операций, созданием транснациональных (совместных) предприятий и банковских учреждений и диверсификацией их деятельности и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

    Первые  попытки управления валютным риском были осуществлены в начале 70-х годов, когда были введены плавающие курсы.

    Со  своей стороны, валютные риски структурируются следующим образом:

    а) коммерческие, т.е. связанные с нежеланием или невозможностью должника (гаранта) рассчитаться по своим обязательствам;

    б) конверсионные (наличные), т.е. риски  валютных убытков по конкретным операциям. Эти риски структурируются на риски конкретных сделок.

    в) трансляционные (бухгалтерские) риски, которые возникают при переоценке активов и пассивов балансов и счета «Прибыли и убытки» зарубежных филиалов клиентов, контрагентов [2, С. 16].

    Эти риски о свою очередь зависят от выбора валюты пересчета, ее устойчивости и ряда других факторов. Пересчет может осуществляться по методу трансляции (по текущему курсу на дату пересчета) или по историческому методу (по курсу на дату совершения конкретной операции). Некоторые банки учитывают все текущие операции по текущему курсу, а долгосрочные — по историческому; другие анализируют уровень риска финансовых операций по текущему курсу, а прочие — по историческому; третьи выбирают один из двух способов учета и с его помощью контролируют всю совокупность своих рисковых операций.

    г) риски форфетирования, которые возникают  когда форфетер (часто им является банк) берет на себя все риски экспортера без права регресса.

    И, наконец, к внешним рискам относится  риск стихийных бедствий или как его еще называют форс-мажорных обстоятельств (РОЮ), который зависит как от наличия или отсутствия стихийных явлений природы и связанных с ними последствий, так и от разного рода ограничений со стороны государства.

    Внутренние  риски.

Внутренние  риски зависят от вида и специфики банка, характера его деятельности (операций) и состава его партнеров (клиентов и контрагентов).

    Риски, связанные с видом банка.

    Существуют  три типа коммерческих банков — специализированные, отраслевые и универсальные. В каждом из них присутствуют все виды рисков, но вероятность частоты их возникновения и специфика зависят от типа самого банковского учреждения.

      Наконец, существует рыночная ориентация деятельности специализированных коммерческих банков, т.е. они могут быть региональными, межрегиональными, транснациональными [3, С. 12].

    Уровень и вид внутренних рисков, с которыми сталкиваются различные виды коммерческих банков, в основном зависят от специфики их деятельности.

    В специализированных коммерческих банках, например инновационных, преобладают риски, связанные с кредитованием новых технологий. Согласно результатам выборочного статистического анализа самый большой риск представляет ввод в эксплуатацию технологической новинки без квалифицированной предварительной оценки ее потенциальной эффективности.

    Процентный  риск. Риски активных операций связаны с уровнем так называемого процентного риска, которому банки постоянно подвергаются в процессе своей деятельности.

    Процентный  риск, связанный с возможными колебаниями рыночных процентных ставок. Его опасность для банка может, к примеру, заключаться в следующем. Выдав, скажем, кредит, банк может оказаться в невыгодном      положении, если произойдет рост рыночных процентных ставок, поскольку он вынужден будет выплачивать повышенные проценты по депозитам и покупным ресурсам, а это самым непосредственным образом отразится на размере получаемой прибыли.

    Кредитный риск.

    Кредитный риск, или риск невозврата долга, в  одинаковой степени относится как к банкам, так и к их клиентам и может быть промьшленным (связанным с вероятностью спада производства и/или спрос на продукцию определенной отрасли); риск урегулирования и пocтавок обусловлен невыполнением по каким-то причинам договоры отношений; риск, который связан с трансформацией видов ресурсов (чаще всего по сроку), и риск форс-мажорных обстоятельств

                1.2. Методы регулирования рисков

    Очень важной составной частью выработки стратегии риска является разработка мероприятий по снижению или предупреждению выявленного риска. Вообще, для описания действий, направленных на минимизацию финансового риска, применяется термин хеджирование.

    Именно  в выработке основных подходов к  оценке риска, определении допустимого его уровня и разработке соответствующей стратегии и состоит главная задача управления риском.

    Рассмотрим  наиболее распространенные мероприятия, направленные на снижение отдельных видов риска.

    Одним их основных способов снижения уровня внешних рисков является подбор оптимальных  форм осуществления своих  экспортно-импортных операций банком или другим банковским учреждением.

    На  практике чаще всего встречаются  две основные формы осуществления внешнеэкономических операций:

    а) прямая, к которой можно отнести  прямой экспорт—импорт, осуществление внешнеэкономических связей с помощью различного вида посредников или посредством дочерних предприятий (банков) и филиалов, инвестиционные операции, осуществляемые в период деловой активности данного хозяйствующего субъекта; [8, С. 17].

    б) косвенная, включающая продажу и покупку лицензии; осуществление франчейзных операций; заключение договора о техническом, управленческом обслуживании; покупка новых технологий и/или "ноу-хау". Эти формы осуществления межрегиональных и внешнеэкономических связей рекомендуются для банков, осуществляющих свою деятельность в условиях высокого странового, валютного (в своей стране и стране партнера), кредитного, портфельного риска.

    Ограничить  влияние этих рисков на деятельность банковского учреждения можно только путем своевременного информирования друг друга об изменении обстоятельств.

    Методы  управления трансляционными валютными  рисками делятся на внешние и внутренние. Они могут использоваться как для определения стратегии, так и для выработки тактических программ деятельности банков и банковских учреждений.

    К внешним методам относятся ускорение  или замедление платежей в иностранной валюте как в отношении внешних клиентов и контрагентов, так и по отношению к монополистическим образованиям; регулирование платежей между материнским банком и его филиалами; выбор более стабильной валюты от фактурирования поставок и пр.

    В стратегическом плане защита от валютного  риска тесно связана с активной ценовой политикой, видами и стоимостью страхования, степенью надежности страховых компаний как самого банка, так и его контрагентов и клиентов.

    Кроме того, почти все крупные банки  стараются формировать портфель своих валютных операций, балансируя активы и пассивы по видам валют и срокам. В основном все внешние методы управления валютными рисками ориентированы на их диверсификацию. Для этой цели наиболее широко используются такие срочные валютные операции, как форвардные, фьючерсные, опционные (и на межбанковских рынках, и на биржах). Валюта продается на условиях "спот" (с немедленным или двухдневным расчетом), "своп" (спот/форвард, спот между различными банками) или "форвард" ("аутрайт" между банком и клиентом);

    Методы  снижения валютного риска.

    Для снижения валютного риска банк может  использовать следующие приемы:

    1. Выдача ссуды в одной валюте  с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Такие меры позволяют банку застраховаться от возможного падения курса валюты кредита.

    2. Форвардные валютные контракты.  Это основной метод снижения  валютного риска. Такие операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в соглашении суммы сделки.

    Важным  условием форвардного контракта является обязательность его исполнения [8, С. 11].

    Необходимо отметить, что все перечисленные выше методы уменьшения или ухода от риска имеют множество вариаций, используемых в зависимости от конкретной ситуации и договоренностей с партнерами. Подобного рода операции банк может проводить как за свой счет (при этом преследуя цели снижения соответствующего финансового риска или получения дохода от заключаемых соглашений в случае благоприятного для него изменения рыночных условий), так и по поручению клиентов (выступая при этом посредником и получая за это соответствующее вознаграждение).  
 
 

Глава 2. Анализ управления процентным, кредитным и валютным риском в ЗАО ГКБ «Автоградбанк»

2.1. Краткая характеристика предприятия

           ГКБ «Автоградбанк» был создан 26 апреля 1991 г. на базе Комсомольского отделения Жилплощади СССР г.Набережные Челны, Республики Татарстан (лиц. №1455 от 26.04.91г.). Учредителями стали предприятия и организация практически всех форм собственности.

     Основные этапы развития: (11)

         1991г. Автоградбанк регистрируется в форме паевого банка.

         1992г. Банк получает валютную лицензию.

         1993г. Начато проведение кассовых операций, операций с ценными бумагами и иностранной валютой. Ознаменован началом строительства нового здания.

         1997г. Успешно развивается система электронных расчетов «Клиент-Банк». Основные усилия сосредоточены на диверсификации доходов. Реализованы совместные проекты системы пластиковых карт с производственными и коммерческими структурами.

           2001г. Активно развивается потребительское кредитование и операции с пластиковыми картами. Открыты 2 круглосуточных банкомата для снятия наличных.

     Уставной капитал банка 24,9 млн.  руб.

     Активы банка составляют 404,067 млн.  руб.

     Прибыль на 1.04.07 составила 8,744 млн. руб.

     Участниками «Автоградбанка» являются предприятия различных отраслей промышленности, строительства, сферы услуг, финансовые и страховые компании, физические лица. Банк также является участником межрегиональной системы безналичных расчетов с использованием пластиковых карточек «Золотая корона».

     В состав «Автоградбанка» входят  головной банк и четыре филиала:  в Нижнекамске, в Заинске, в Казане, в Альметьевске.

        Основные виды банковских услуг.

       Услуги для физических лиц: [11]

- Кредитование  на лечение, отдых и учебу детей.

- Кредитование  для приобретения аудио-, видео-, бытовой техники, мебели, автомобилей,  жилья, для проведения свадебного  торжества.

- Вкладные  операции в рублях и инвалюте.

- Расчеты  с помощью пластиковых карт  «Золотая корона».

- Денежные  переводы в системе Вестерн Юнион.

- Именные  переводы в рублях и инвалюте  по России и за рубеж.

- Прием  коммунальных платежей.

- Прием  наличных платежей в пользу  различных предприятий.

Услуги  для юридических лиц: