Исследование процесса оптимизации выдачи кредитов

Ссудный счет – это такой счет, на котором отражается задолженность клиента банку по полученным кредитам, выдача и погашение ссуд. Для всех ссудных счетов характерная их общая конструкция (рисунок7): выдача кредита проходит по их дебету, погашение – по кредиту, задолженность клиента банку отражается всегда по левой, дебетовой стороне ссудного счета.

Рисунок 7 – Схема ссудного счета Метод  кредитования  определяет  форму  ссудного  счета.

Для осуществления кредитования коммерческие банки открывают своим клиентам ссудные счета, которые бывают обычные и специальные.

Специальные ссудные счета открываются заемщикам, испытывающим постоянную потребность в банковском кредите. По специальным ссудным счетам идут регулярные выдачи кредита и регулярные их погашения. Предприятию может быть открыт один специальный ссудный счет и несколько обычных ссудных счетов. Обычные ссудные счета используются для выдачи разовых ссуд. Погашение задолженности по ним осуществляется в соответствии с соглашением между заемщиком и банком.

Непосредственно кредитный процесс начинается со дня первой выдачи ссуды. Однако до этого момента и вслед за ним проходит целая  полоса  значительной  работы,  выполняемой  как  банком-кредитором, так и клиентом-заемщиком.

 

 

3. Законодательные и нормативные основы потребительского кредитования

 

Кредитование в частности действует в рамках действующего в нашей стране законодательства и регламентируется различными нормативно-правовыми документами.

Потребительское кредитование имеет следующую правовую основу:

- Гражданский кодекс Российской  Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 14.06.2012).

- Федеральный закон РФ от 02.12.90. г. № 395 – 1 (ред. от 14.03.2013) "О Банках  и банковской деятельности".

- Положение № 54-П от 31.08.1998 г. (ред. от 27.01.2001) "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями  денежных средств и их возврата (погашения)".

- Положение от 26.03.04. г. № 254 – П (ред. от 24.12.2012) "О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

- Инструкция ЦБР от 03.12.2012г. № 139 – И "Об обязательных нормативах  банков" (Зарегистрировано в Минюсте  России 13.12.2012 N 26104).

- ФЗ №2872-1 "О залоге" от 29.05.92 г. (ред. от 06.12.2011)

- ФЗ "О страховании вкладов  физических лиц в банках Российской  Федерации" от 23.12.2003 года № 177-ФЗ (ред. от 03.12.2011).

- ФЗ "Об ипотеке (залоге недвижимого  имущества)" № 102-ФЗ от 16.07.1998 (ред. от 06.12.2011).

- ФЗ от 30.12.2004 № 218-ФЗ (ред. от 03.12.2011) "О кредитных историях".

Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 14.06.2012).

Основным документом, регулирующим отношения в области кредитования, является "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 №14-ФЗ (ред. от 14.06.2012). В частности данному вопросу посвящена глава 42 ГК РФ. В соответствии с ГК РФ, при осуществлении операций по кредитованию необходимо заключить кредитный договор. По кредитному договору банк или иная кредитная организация (кредитор) обязуются предоставить денежные средства (кредит) заемщику в размере и на условиях, предусмотренных договором, а заемщик обязуется возвратить полученную денежную сумму и уплатить проценты за нее. Кредитный договор должен быть заключен в письменной форме. Несоблюдение письменной формы влечет недействительность кредитного договора. В соответствии со ст. 821 кредитор вправе отказаться от предоставления заемщику предусмотренного кредитным договором кредита полностью или частично при наличии обстоятельств, очевидно свидетельствующих о том, что предоставленная заемщику сумма не будет возвращена в срок. Заемщик вправе отказаться от получения кредита полностью или частично, уведомив об этом кредитора до установленного договором срока его предоставления, если иное не предусмотрено законом, иными правовыми актами или кредитным договором. В случае нарушения заемщиком предусмотренной кредитным договором обязанности целевого использования кредита (статья 814) кредитор вправе также отказаться от дальнейшего кредитования заемщика по договору. В ГК РФ №14-ФЗ ст.822 говорится, что сторонами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (статьи 465 – 485), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

Договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, может предусматриваться предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом (ст.823). Таким образом, кредитование может осуществляться в натуральном или денежном выражении. Порядок и условия кредитования в Российской Федерации регулируется главой 42 "Заем и кредит" Гражданского кодекса РФ. Итак, ГК регулирует основные положения в области кредитования и взаимоотношения кредитора и должника.

ФЗ №2872-1 "О залоге" от 29.05.92 г. (ред. от 06.12.2011, с изм. от 02.10.2012г).

Другим нормативным документом, имеющим отношение к кредитованию, является ФЗ №2872-1 "О залоге" от 29.05.92 г. (ред. от 06.12.2011, с изм. от 02.10.2012г), который регламентирует положения о залоге, как способе обеспечения выполнения обязательств. В основе залоговых операций лежат следующие основные положения:

1. Залоговое право на имущество  переходит вместе с ним к  любому новому приобретателю  данного имущества или остается  у залогодателя.

2. Предметом залога может быть  только любое имущество должника, которое в соответствии с законодательством  РФ может быть отчуждено.

3. Кредитор (залогодержатель) в случае  невозврата заемщиком (залогодателем) долга имеет право обращать взыскание на заложенное имущество, в том числе путем его продажи, т. е. отчуждения его от залогодателя.

Существуют два вида залога:

а) залог с оставлением имущества у залогодателя;

б) залог с передачей заложенного имущества залогодержателю (заклад).

У предпринимателей большей популярностью пользуется залог с оставлением заложенного имущества у залогодателя, так как он позволяет им продолжать вести предпринимательскую деятельность, используя заложенное имущество. Следующий вид обеспечения – поручительство, сущность которого заключается в том, что поручитель обязывается отвечать перед кредитором другого лица за исполнение последним его обязательства полностью или его определенных пунктов. Тем самым поручительство повышает для кредитора вероятность исполнения обязательств, поскольку в случае их нарушения должником кредитор может предъявить свои требования поручителю. Применение в качестве обеспечения банковской гарантии, характеризуется тем, что то или иное кредитное учреждение дает по просьбе другого лица письменное обязательство уплатить кредитору в соответствии с оговоренными условиями денежную сумму по письменному требованию кредитора об ее оплате. При банковской гарантии необходимо проверить наличие в кредитном досье документов, подтверждающих хорошее состояние гаранта. Перечисленные выше формы обеспечения возврата кредита являются традиционными в российской банковской практике.

Федеральный закон РФ от 02.12.90. г. № 395 – 1 (ред. от 14.03.2013) "О Банках и банковской деятельности".

Под размещением (предоставлением) банком денежных средств понимается заключение между банком и клиентом банка договора, составленного с учетом требований Гражданского кодекса Российской Федерации. В соответствии со статьей 1 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банк передает денежные средства на условиях платности, срочности и возвратности, а клиент банка осуществляет возврат полученных денежных средств в соответствии с условиями договора.

В соответствии со статьей 24 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банки – кредиторы обязаны создавать резервы на возможные потери по предоставленным денежным средствам в порядке, установленном Банком России, в целях покрытия возможных потерь, связанных с не возвратом заемщиками полученных денежных средств.

Процентные ставки по кредитам устанавливаются кредитной организацией по соглашению с клиентами, что следует из статьи 29 Федерального закона "О банках и банковской деятельности".

Согласно статье 30 закона "О банках и банковской деятельности" участники кредитной организации не имеют каких-либо преимуществ при рассмотрении вопроса о получении кредита.

В соответствии со статьей 34 Федерального закона "О банках и банковской деятельности" банк обязан предпринять все предусмотренные законодательством меры для взыскания задолженности (включая проценты) с клиента – должника. Кредитная организация вправе обратиться в арбитражный суд с заявлением о возбуждении производства по делу о несостоятельности (банкротстве) в отношении должников, не исполняющих свои обязательства по погашению задолженности, в установленном федеральными законами порядке.

Положение № 54-П от 31.08.1998 г. (ред. от 27.01.2001) "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)".

Основным положением, которое регулирует правовые основы кредитования, является Положение № 54-П от 31.08.1998 г. "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)". В нем содержится следующая информация.

Предоставление (размещение) банком денежных средств физическим лицам осуществляется в безналичном порядке путем зачисления денежных средств на банковский счет клиента – заемщика физического лица, либо наличными денежными средствами через кассу банка.

Предоставление средств в иностранной валюте осуществляется банками в безналичном порядке.

Предоставление банком денежных средств клиентам банка осуществляется следующими способами:

- Разовым зачислением денежных  средств на банковские счета  либо выдачей наличных денег  заемщику – физическому лицу;

- Открытием кредитной линии, т.е. заключением соглашения, на основании  которого клиент – заемщик  приобретает право на получение  и использование в течение  обусловленного срока денежных  средств, при соблюдении одного  из следующих условий:

a) общая сумма предоставленных клиенту – заемщику денежных средств не превышает максимального размера (лимита), определенного в соглашении;

б) в период действия соглашения размер единовременной задолженности клиента – заемщика не превышает установленного ему данным соглашением лимита.

При этом банки вправе ограничивать размер денежных средств, предоставляемых клиенту – заемщику в рамках открытой последнему кредитной линии, путем одновременного включения в соответствующее соглашение двух вышеуказанных условий, а также использования в этих целях любых иных дополнительных условий с одновременным выполнением установленных требований.

Условия и порядок открытия клиенту – заемщику кредитной линии определяются сторонами либо в специальном генеральном соглашении, либо непосредственно в договоре на предоставление денежных средств.

- Кредитование банком банковского  счета клиента – заемщика (при  недостаточности или отсутствии  на нем денежных средств) и  оплаты расчетных документов  с банковского счета клиента  – заемщика, если условиями договора  банковского счета предусмотрено  проведение этой операции. Кредитование  банком банковского счета клиента  – заемщика при недостаточности  или отсутствии на нем денежных  средств осуществляется при установленном  лимите (т.е. максимальной сумме, на  которую может быть проведена  указанная операция) и сроке, в  течение которого должны быть  погашены возникающие кредитные  обязательства клиента банка.

- Другие способы, не противоречащие  действующему законодательству.

Положение от 26.03.04. г. № 254 – П (ред. от 24.12.2012) "О порядке формирования кредитными организациями резерва на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

Порядок формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности установлен Положением ЦБ РФ от 26.03.2004 N 254-П.

Возврат размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производится путем перечисления средств со счетов клиентов – заемщиков – физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств клиентов – заемщиков – физических лиц через органы связи или другие кредитные организации, взноса последними наличных денег в кассу банка – кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам – заемщикам, являющимся работниками банка – кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 года № 177-ФЗ (ред. от 03.12.2011).

В целях укрепления доверия к банковской системе со стороны населения и роста организованных сбережений населения, а также снижения рисков банков при формировании долгосрочной ресурсной базы был принят ФЗ "О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации" от 23.12.2003 года № 177-ФЗ (ред. от 03.12.2011). Данный ФЗ устанавливает правовые, финансовые и организационные основы функционирования системы обязательного страхования вкладов физических лиц в банках РФ, компетенцию, порядок образования и деятельности организации, осуществляющей функции по обязательному страхованию вкладов, порядок выплаты возмещения по вкладам, регулирует отношения между банками, агентством по страхованию вкладов, Банком России и органами исполнительной власти РФ в сфере отношений по обязательному страхованию вкладов физических лиц в банках.