Планирование численности персонала на предприятии

* анализируется  выполнение плана по труду  и численности за предшествующий  период;

* рассчитывается  плановый баланс рабочего времени  одного работающего;

* рассчитывается  потребность в персонале, его  плановая структура и движение;

* планируется развитие персонала.

Рисунок 3 - Алгоритм планирования потребности в персонале  [7]

 

Расчет бюджета  рабочего времени

Расчет бюджета  рабочего времени характеризует  плановое количество дней и часов, которые  может отработать один рабочий или  служащий в плановом периоде. Учет времени в человеко-часах ведется, как правило, для категории рабочих, а для остальных категорий персонала обычно применяются человеко-дни. При планировании персонала различают календарный, табельный (номинальный), максимально возможный, плановый (эффективный) и фактический фонды рабочего времени.

Календарный фонд рабочего времени (Т_к) равен числу календарных дней за определенный календарный период (месяц, квартал, год). Он может быть рассчитан на всю численность рабочих, группу рабочих предприятия (цеха, участка) и в среднем на одного рабочего (в человеко-днях или человеко-часах):

Т_к = Д_к * Р_сс (человеко-дней);

Т_к = Д_к * Р_сс * П_с (человеко-часов),

где Д_к -- число календарных дней в данном периоде; Р_сс -- средне-списочная численность рабочих в данном периоде, человек; П_с -- средняя установленная продолжительность смены, ч.

Табельный (номинальный) фонд рабочего времени (Т_таб) определяется как разность между календарным фондом рабочего времени рабочих (в человеко-днях или человеко-часах) и количеством человеко-дней (человеко-час), не используемых в праздничные (Т_прз) и выходные дни (Т_В):

Т_таб = (Т_К- Т_прз - Т_в) * Р_сс (человеко-дней)

Т_таб ⁼ (Т_к - Т_прз - Т_в) * Р_{сс *} П_с (человеко-часов).

Максимально возможный фонд рабочего времени (Т_mах) характеризует потенциальную величину максимально возможного для использования фонда рабочего времени рабочих в данном периоде, кроме выходных, праздничных дней и времени на очередные отпуска (Т_о) и определяется по формуле

Т_mах = Т_к - (Т_прз + Т_в+ Т_о) * Р_сс

или

Т_mах = Т_таб - Т_о * Р_сс(человеко-дней)

Т_mах = Т_к - (Т_прз + Т_в+ Т_о) * Р_сс * П_с

или

Т_mах = Т_таб - Т_о * Р_{сс *} П_с (человеко-часов)

Плановый (эффективный) фонд рабочего времени (Т_рв) меньше максимально возможного фонда на величину планируемых невыходов рабочих на работу по уважительным причинам (невыходы на работу по болезни и родам, время на выполнение государственных и общественных обязанностей, продолжительность учебных отпусков и др.). Продолжительность планового (эффективного) фонда рабочего времени (в человеко-часах) может быть определена на основе баланса рабочего времени по следующей формуле:

Т_рв = (Т_к -Т_в- Т_прз -Т_о-Т_б-Т_у-Т_г- Т_пр) х П_см - (Т_км + Т_п + Т_с)

где Т_к -- число календарных дней в году; Т_в -- число выходных дней в году; Т_прз -- число праздничных дней в году; Т_о -- продолжительность очередных и дополнительных отпусков, дней; Т_б -- невыходы на работу по болезни и родам, дней; Т_у -- продолжительность учебных отпусков, дней; Т_г -- время на выполнение государственных и общественных обязанностей, дней; Т_пр -- прочие неявки, разрешенные законом, дней; П_см -- продолжительность рабочей смены, часов; Т_км -- потери рабочего времени в связи с сокращением длительности рабочего дня кормящим матерям, часов; Т_п-- потери рабочего времени в связи с сокращением длительности рабочего дня подросткам, часов; Т_с -- потери рабочего времени в связи с сокращенным рабочим днем в предпраздничные дни, часов.

Число нерабочих  дней по уважительным причинам (Т₆ Т_у Т_г Т_пр Т_км и Т_п) определяется, как правило, на основе средних данных отчета за прошедший год и в соответствии с законодательством по труду.

Средняя установленная продолжительность  рабочего дня рассчитывается как среднеарифметическая величина, взвешенная с учетом официально установленной продолжительности рабочего дня по численности отдельных групп рабочих.

Для некоторых  категорий работников (работающих на вредных участках производства, для  подростков и других групп) продолжительность  рабочей недели и соответственно рабочего дня сокращена. Различают полную продолжительность рабочего дня, т. е. с учетом сверхурочно отработанных часов, и урочную продолжительность рабочего дня (без учета сверхурочно отработанных часов). Сверхурочное время -- часы, отработанные сверх установленной законом продолжительности рабочего времени (включая часы, отработанные в выходные и праздничные дни, если за них не предоставляются другие дни отдыха).

Фактический фонд рабочего времени (Т_ф) характеризует фактические затраты рабочего времени за определенный период. Различия между плановым и фактическим фондами рабочего времени представлены на рисунке 4. При расчете списочной численности работников используют, как правило, плановый (эффективный) фонд рабочего времени.

На основе данных, содержащихся в балансе рабочего времени, можно рассчитать коэффициенты использования фондов рабочего времени: календарного, табельного, максимально возможного, планового (эффективного). Все эти коэффициенты рассчитываются аналогично по следующей формуле:

К = (Фактически отработанное время / Соответствующий фонд времени) * 100

Они показывают, какая часть соответствующего фонда  времени была фактически использована.

58

Рисунок 4 - Плановый и фактический фонды рабочего времени:

Т_ф = Т_рв - Т_пот - Т_вн + Т_св

Определение потребности в персонале

Норма численности (Н_ч) - это установленная численность работников определённого профессионально-квалификационного состава, необходимого для выполнения конкретных производственных, управленческих функций или объёмов работ. По нормам численности определяются затраты труда по профессиям, специальностям, группам или видам работ, отдельным функциям, в целом по предприятию, цеху или его структурному подразделению. Численность работников является важнейшим количественным показателем, характеризующим трудовые ресурсы предприятия. Она измеряется такими показателями, как списочная, явочная и среднесписочная численность работников.

Списочная численность (Ч_сп) работников предприятия -- это показатель численности работников списочного состава на определенное число или дату. Она учитывает численность всех работников предприятия, принятых на постоянную, сезонную и временную работу в соответствии с заключенными трудовыми договорами (контрактами), а также работающих собственников организации, получающих в ней заработную плату. Не включаются в списочный состав лица, работающие по договору подряда и другим договорам гражданско-правового характера. В списочном составе работников за каждый календарный день учитываются как фактически явившиеся на работу, так и отсутствующие на работе по каким-либо причинам (отпуска, болезни, командировки и т. д.).

Явочная численность (Ч_я) характеризует количество работников списочного состава, явившихся на работу в данный день, включая находящихся в командировках. Это необходимая численность рабочих для выполнения производственного сменного задания по выпуску продукции. Разница между явочным и списочным составом характеризует количество отсутствующих по различным причинам (отпуска, болезни и др.). Для приведения явочной численности к списочной используется коэффициент перевода явочной численности рабочих в списочную (К_сп):

В прерывных  производствах К_СП определяется как отношение табельного (номинального) фонда времени к плановому (эффективному), а в непрерывных -- как отношение календарного фонда времени к плановому (эффективному). И, наоборот, для приведения списочного состава к явочному необходимо выполнить следующие расчеты:

Ч_я = Ч_сп / К_сп

ИЛИ

Ч_я = Ч_сп / (1/ К_сп)

При расчете  необходимо помнить, что списочный  состав всегда больше явочного состава на количество отсутствующих работников по разным причинам.

Среднесписочная численность -- численность работников в среднем за определенный период (месяц, квартал, с начала года, за год). Среднесписочная численность работников за месяц определяется путем суммирования численности работников списочного состава за каждый календарный день месяца. При этом списочная численность работников за выходные и праздничные дни приравнивается к списочной численности персонала предыдущего рабочего дня.

Среднесписочная численность показывает, сколько в среднем работников ежедневно числилось в списках предприятия за рассматриваемый период. При определении среднесписочной численности работники, принятые на неполный рабочий день или неполную рабочую неделю (совместители) учитываются пропорционально фактически отработанному ими времени. Надомники, учитываются как целые единицы. Некоторые работники списочного состава не учитываются при определении среднесписочной численности (женщины, находящиеся в отпусках по беременности и родам, в дополнительном отпуске по уходу за ребенком; работники, находящиеся в учебном отпуске без сохранения заработной платы, и др.).

Определение потребности  в персонале на предприятии (фирме) ведется раздельно по группам  промышленно-производственного и непромышленного персонала. Исходными данными для расчета численности работников являются производственная программа, нормы времени, выработки и обслуживания; плановый (эффективный) фонд рабочего времени за год, мероприятия по сокращению затрат труда и т. д. Основными методами определения количественной потребности в персонале являются расчеты:

* по трудоемкости  производственной программы;

* по нормам  выработки;

* по нормам  обслуживания;

* по рабочим  местам (табл. 1.).

Численность работников непромышленного персонала планируется отдельно (вне зависимости от численности работников промышленно-производственного персонала) по каждому виду деятельности и объекту с учетом их особенностей.

Норматив численности  работников (основных рабочих-сдельщиков) (Н_ч) по трудоемкости производственной программы определяется по формуле

Н_ч = (Т_пл/Ф_н)/К_вн

где Т_пл -- плановая технологическая трудоемкость производственной программы, нормо-часов; Ф_н -- плановый (эффективный) фонд рабочего времени одного рабочего в год, часов; К_вн -- коэффициент выполнения норм времени рабочими.

Отметим, что  если мы используем плановый (эффективный) фонд рабочего времени одного рабочего в год, то получим списочную численность  рабочих. Если мы используем табельный (номинальный) фонд рабочего времени одного рабочего в год, то получим явочную численность рабочих. Отношение табельного (номинального) фонда рабочего времени к плановому (эффективному) есть не что иное как коэффициент перевода явочной численности рабочих в списочную (К_сп).

Плановая технологическая трудоемкость производственной программы определяется по нормативу трудовых затрат на единицу продукции, умноженному на плановый выпуск продукции. Метод расчета численности персонала по трудоемкости производственной программы является наиболее точным и достоверным, так как требует применения норм труда. Определение численности рабочих по нормам выработки является более упрощенным и менее точным в связи с влиянием цен и материалоемкости продукции на объем продукции в стоимостном выражении. Численность рабочих по нормам выработки определяется по формуле

Н_ч = (ОП_пл/Н_выр)/К_вн

где ОП_пл -- плановый объем продукции (выполняемых работ) в установленных единицах измерения за определенный период времени; Н_выр -- плановая норма выработки в тех же единицах измерения и за тот же период времени.

Отметим, что  если мы применяем выработку на одного производственного рабочего, на одного рабочего, на одного работающего в  установленных единицах измерения  за определенный период времени, то получаем соответственно численность производственных рабочих, рабочих и работающих за этот период.

Планирование  численности основных рабочих в  аппаратурных процессах и вспомогательных  рабочих, выполняющих работы, на которые  имеются нормы обслуживания, сводится к определению общего числа объектов обслуживания с учетом сменности работ:

Н_ч = К_о/ Н_о * С * К_сп

где К_о -- количество единиц установленного оборудования; Н_о -- норма обслуживания (количество единиц оборудования, обслуживаемое одним рабочим); С -- число рабочих смен; К_сп -- коэффициент перевода явочной численности рабочих в списочную.