Заёмный капитал и его влияние на финансовое состояние предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 01 Апреля 2011 в 12:50, курсовая работа

Описание работы

Цель курсовой работы – исследование сущности заемного капитала предприятия и путей его совершенствования.

Объект – ООО «Серовский завод ЖБИ»

Предметом исследования выступают экономические отношения, возникающие на предприятии в процессе привлечения заемного капитала.





Задачи:

1.Исследование экономической сущности заемного капитала, его экономической природы и роли в условиях формирования рыночной экономики;
2.Обоснование системы показателей и методики оценки заемного капитала.
3.Анализ факторов, оказывающих влияние на динамику заемного капитала;
4.Изучить факторы, воздействующие на эффективность использования заемного капитала;
5.Обоснование и количественное определение влияния заемного капитала на финансовое состояние предприятия;
6.Анализ экономической целесообразности и эффективности использования заемного капитала.

Содержание работы

Введение

1 Сущность заемного капитала предприятия и принципы его формирования

1.Экономическая сущность и классификация заемного капитала предприятия
2.Принципы формирования заемного капитала предприятия
3.Управление заемным капиталом организации
1.Оптимизация структуры заемного капитала
2.Анализ интенсивности и эффективности
2.Анализ финансового состояния предприятия в части пользования заемным капиталом. (На примере ООО «Серовский завод ЖБИ»)
1.Оценка эффективности использования заемных средств
3.Рекомендации по оптимизации финансового состояния организации
Заключение

Список использованных источников

Список использованной литературы

Иные информационные источники

Приложение

Скачать архив (196.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

Финансы предприятия.doc

— 787.50 Кб (Скачать файл)

Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»

Идентификационный номер налогоплательщика________

Вид деятельности строительство

Организационно-правовая форма / форма собственности

ООО

     Единица измерения тыс.руб.  

     
30.03.04
 

     Дата  утверждения

     Дата  отправки (принятия) 

 
АКТИВ		 Код строки На начало отчетного периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
  1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы 		110 14 44
Основные  средства 120 13640 13632
Незавершенное строительство  130 103 103
Доходные  вложения в материальные ценности 135    
Долгосрочные  финансовые вложения 140 722 1266
Отложенные  налоговые активы 145    
Прочие  внеоборотные активы 150    
  ИТОГО по разделу I 190 14479 15045
  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
210		 1091  
4001
В том числе:

Сырье, материалы и другие аналогичные  ценности

 
211		  
3894		  
3894
Животные  на выращивании и откорме  212    
Затраты в незавершенном производстве (издержках  обращения) 213 128 62
Готовая продукция и товары для перепродажи  214    
Товары  отгруженные  215    
Расходы будущих периодов 216 69 45
Прочие  запасы и затраты 217    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220 135 628
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев  после отчетной даты)  
230		  
4555		  
3813
В том числе: покупатели и заказчики  231    
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)  
240		    
В том числе: покупатели и заказчики  241    
Краткосрочные финансовые вложения 250 - 650
Денежные  средства 260 126 1075
Прочие  оборотные активы 270    
  ИТОГО по разделу II 290 8907 10167
БАЛАНС  300 23386 25212
 
 
ПАССИВ		 Код строки На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
  1. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал  		 
410		  
3		  
3
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411    
Добавочный  капитал 420 13184 13150
Резервный капитал  430 - 12
В том числе:

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

 431    
Резервы, образованные в учредительными документами 432    
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 - 130
  ИТОГО по разделу III 490 13181 13295
       
  1. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты  		 
510		  
990		  
975
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев  после отчетной даты  
511		 -  
Займы, подлежащие погашению более чем  через 12 месяцев после отчетной даты  
512		 - 975
Прочие  долгосрочные обязательства 520 - 49
  ИТОГО по разделу IV 590 990 1024
  1. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты  		 
610		  
-		  
400
Кредиторская  задолженность 620 9209 10493
В том числе:

Поставщики и  подрядчики

 
621		 3078 7430
Задолженность перед персоналом организации  622 3394 917
Задолженность перед государственными внебюджетными  фондами  623 1095 556
Задолженность по налогам и сборам 624 1557 1588
Прочие  кредиторы  625 85 2
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630    
Доходы  будущих периодов 640    
Резервы предстоящих расходов 650    
Прочие  краткосрочные обязательства 660    
  ИТОГО по разделу  V 690 9209 10893
БАЛАНС  700 23386 25212
 
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ      
Арендованные  основные средства 910    
  в том числе по лизингу  911    
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное  хранение 920    
Товары, принятые на комиссию 930    
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940    
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950    
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960    
Износ жилищного фонда 970 241 274
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов 980    
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990    
 

     Руководитель                    Главный бухгалтер

     подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи

     31марта  2004г.

 

      ПРИЛОЖЕНИЕ 3 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 

Форма N1 поОКУД
Дата (год, месяц, число)
по  ОКПО
ИНН
по  ОКВЭД
по  ОКОПФ / ОКФС
по  ОКЕИ

на___31 декабря 2004 г.

     
КОДЫ
0710001
2004 12 31
03911481
6811004014
 
47 16
384
 

Организация ООО «Серовский завод ЖБИ»

Идентификационный номер налогоплательщика________ 

Вид деятельности строительство

Организационно-правовая форма / форма собственности

ООО 

     Единица измерения тыс.руб.

     
30.03.05
 

     Дата  утверждения

     Дата  отправки (принятия) 

 
АКТИВ		 Код строки На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
  1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы 		 
110		 44 12
Основные средства 120 13632 11877
Незавершенное строительство  130 103 103
Доходные  вложения в материальные ценности 135    
Долгосрочные  финансовые вложения 140 1266 2180
Отложенные  налоговые активы 145    
Прочие  внеоборотные активы 150    
  ИТОГО по разделу I 190 15045 14172
  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
210		  
4001		  
3222
В том числе:

Сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

 
211		  
3894		  
3168
Животные  на выращивании и откорме  212    
Затраты в незавершенном производстве (издержках  обращения) 213 62 -
Готовая продукция и товары для перепродажи  214    
Товары  отгруженные  215    
Расходы будущих периодов 216 45 54
Прочие  запасы и затраты 217    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220 628 410
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)  
230		  
3813		  
3900
В том числе: покупатели и заказчики  231    
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты)  
240		    
В том числе: покупатели и заказчики 241    
Краткосрочные финансовые вложения 250 650 -
Денежные  средства 260 1075 529
Прочие  оборотные активы 270    
  ИТОГО по разделу  II 290 10167 8061
БАЛАНС  300 25212 22233
 
 
ПАССИВ		 Код строки На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
  1. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
Уставный капитал  		 
410		  
3		  
122
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411    
Добавочный  капитал  420 13150 11375
Резервный капитал  430 12 72
В том числе:

Резервы, образованные в соответствии с законодательством

 431    
Резервы, образованные в учредительными документами 432    
Нераспределенная  прибыль (непокрытый убыток) 470 130 348
  ИТОГО по разделу  III 490 13295 11917
       
  1. ДОЛГОСРОЧНЫЕ  ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты  		 
510		  
975		  
1042
В том числе: кредиты банков, подлежащие погашению более чем через 12 месяцев после отчетной даты  
511		    
Займы, подлежащие погашению более чем  через 12 месяцев после отчетной даты  
512		  
975		  
1042
Прочие  долгосрочные обязательства 520 49 64
  ИТОГО по разделу IV 590 1024 1106
  1. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
Займы и кредиты  		 
610		  
400		  
1000
Кредиторская  задолженность 620 10493 8210
В том числе:

Поставщики и  подрядчики

 
621		 7430 5206
Задолженность перед персоналом организации  622 917 651
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 556 574
Задолженность по налогам и сборам 624 1588 1714
Прочие  кредиторы  625 2 65
Задолженность участникам (учредителям) по выплате  доходов  630    
Доходы  будущих периодов 640    
Резервы предстоящих расходов 650    
Прочие  краткосрочные обязательства 660    
  ИТОГО по разделу  V 690 10893 9210
БАЛАНС  700 25212 22233
   
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ      
Арендованные  основные средства 910    
  в том числе по лизингу  911    
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920    
Товары, принятые на комиссию 930    
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940    
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950    
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960    
Износ жилищного фонда 970 274 307
Износ объектов внешнего благоустройства  и других аналогичных объектов 980    
Нематериальные  активы, полученные в пользование 990    

     Руководитель               Главный бухгалтер

     подпись расшифровка подписи подпись расшифровка подписи

     29 марта 2005г.

     ПРИЛОЖЕНИЕ 4 

БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС 

Форма N1 поОКУД
Дата (год, месяц, число)
по  ОКПО
ИНН
по  ОКВЭД
по  ОКОПФ / ОКФС
по  ОКЕИ

на___31 декабря 2005 г.

     
КОДЫ
0710001
2005 12 31
03911481
6811004014
 
47 17
384
 

Организация ООО «Серовский завод ЖБИ» 

Идентификационный номер налогоплательщика________ 

Вид деятельности строительство

Организационно-правовая форма / форма собственности

ООО

Единица измерения тыс.руб.  

     
29.03.06
 

     Дата  утверждения

    Дата  отправки (принятия) 

 
АКТИВ		 Код строки На начало отчетного  периода На конец  отчетного периода
1 2 3 4
  1. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Нематериальные  активы 		 
110		 12 4
Основные  средства 120 11877 11111
Незавершенное строительство 130 103 103
Доходные  вложения в материальные ценности 135    
Долгосрочные  финансовые вложения 140 2180 2180
Отложенные  налоговые активы 145    
Прочие  внеоборотные активы 150    
  ИТОГО по разделу I 190 14172 13398
  II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Запасы

  
210		  
3222		  
4896
В том числе:

Сырье, материалы  и другие аналогичные ценности

 
211		  
3168		  
4832
Животные  на выращивании и откорме  212    
Затраты в незавершенном производстве (издержках  обращения) 213 - 25
Готовая продукция и товары для перепродажи 214    
Товары  отгруженные  215    
Расходы будущих периодов 216 54 39
Прочие  запасы и затраты 217    
Налог на добавленную стоимость по приобретенным  ценностям  220 410 677
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)  
230		    
В том числе: покупатели и заказчики  231    
Дебиторская задолженность (платежи по которой  ожидаются в течение 12 месяцев  после отчетной даты)  
240		  
3900		  
1923
В том числе: покупатели и заказчики  241 3900 1923
Краткосрочные финансовые вложения 250    
Денежные  средства 260 529 1430
Прочие  оборотные активы 270    
  ИТОГО по разделу  II 290 8061 8926
БАЛАНС  300 22233 22324

Информация о работе Заёмный капитал и его влияние на финансовое состояние предприятия