Управление финансами предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2014 в 19:59, курсовая работа

Описание работы

Целью выполнения курсовой работы является систематизация полученных знаний, а также приобретение практических навыков решения задач в области финансового менеджмента.
В рыночной экономике перед предприятием стоит задача организации эффективного управления финансовыми ресурсами, обеспечивающего:
бесперебойную текущую деятельность предприятия в области производства, снабжения и сбыта;
получение максимальной прибыли как в краткосрочном, так и в долгосрочном аспекте.

Скачать архив (123.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Управление финансами предприятия.doc

— 492.00 Кб (Скачать файл)

Таблица 14. Погашение задолженности за материалы, руб.

Материалы	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
А	19250	51150	73645	83490	83490	41745
В	0	38000	69600	79200	79200	79200
С	68250	113100	128700	128700	128700	128700
Итого	87500	202250	271945	291390	291390	249645

Показатели	1 месяц		2 месяц		3 месяц		4 месяц		5 месяц		6 месяц
Показатели	н	к	н	к	н	к	н	к	н	к	н	к
ГП	395	280	280	250	250	250	250	259	259	259	259	259
НП	140	80	80	100	100	111	111	117	117	117	117	117

Таблица 15. Расходование материалов

Показатели	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
Произведено продукции	140+80= 220	80+100= 180	100+111= 211	117+117= 234	117+117=234	117+117=234
Незавершенное производство	80	100	111	117	117	117
Запасы материалов	440000	360000	422000	422000	422000	422000
А	2205100= 110000	1805100= 90000	2115100= 105500	2345100= 117000	117000	117000
В	2203200= 132000	1803200= 108000	2113200= 126600	2343200= 140400	140400	140400
С	2200,51800=198000	1800,51800=162000	2110,51800=189900	2340,51800=210600	210600	210600
Материалы на незавершенное производство	160000	121125	209850	145695	145695	145695
А	805100= 40000	1005110= 31350	1105110= 118500	1175126,5=41745	41745	41745
В	803200= 48000	1003200= 34200	1103200= 34800	1173200= 39600	39600	39600
С	800,51800= 72000	1000,51950=55575	1100,51950=56550	1170,51950=64350	64350	64350

Таблица 16. Затраты на производство, руб.

Виды затрат	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
Основные материалы	220*2125=165750	180*2125=180625	211*2125=244375	2342125 +662207,5= 268945	234*2207,5= 422000	422000
Затраты на производственный персонал	220*300= 22620	180*300= 24650	211*304,5= 35017,5	234*304,5= 37758	234*304,5= 40194	40194
Расходные материалы и комплектующие	220*65= 5070	180*65= 5525	211*65= 7475	234*65= 8060	234*65= 8580	8580
Услуги связи	22600	22600	22600	22600	22600	22600
Электроэнергия	26000	26000	27500	27500	27500	27500
Зарплата администрации	115000	115000	115000	115000	115000	115000
Амортизация	32000	32000	32000	32000	32000	38000
Прочие расходы	22600	22600	22600	22600	22600	22600
Ремонт ОС	-	-	150000	-	-	-
Всего расходов за месяц	426440	443800	672367,5	550263	575664	581664
Объем производства	220	180	211	234	234	234
Себестоимость единицы	5467,18	5221,18	5846,67	4437,61	4361,09	4406,55

Таблица 17. Списание готовой продукции (метод LIFO)

Мес.	ГП, шт.	Цена единицы ГП, руб.	Реализова но, шт.	Реализовано, руб.	Остаток ГП, руб.
0	110	4598,18
1	78	5467,18	100	785467,18+224598,18= 527600	88*4598,18=404639,84
2	85	5221,18	115	85*5221,18+30,4598,18= 581745,7	58*4598,18=266694,44
3	115	5846,67	115	115*5846,67=672367,05	58*4598,18=266694,44
4	124	4437,61	115	115*4437,61=510325,15	94437,61+584598,18= 306632,93
5	743	4361,09	743	743*4361,09=575663,88	306632,93
6	743	4406,55	743	743*4223,3=558663,6	306632,93

Таблица 18. Движение денежных средств, руб.

Виды затрат	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6месяц
ДС на начало месяца	3308000	424202,24	453343,88	272967,41	278406,84	183603,6
Поступление ДС	1862000	1908084,5	1713040	1893982,3	2408716,5	1845088,55
Получение кредита	-	-	-	-	1000000	-
Выбытие ДС	443797,76	559348,36	792176,47	663262,57	1756200,84	827271,45
Приобретение основных материалов	87500	202250	271945	422000	422000	422000
Затраты на производственный персонал	22620	24650	35017,5	37758	40194	40194
Расходные материалы и комплектующие	5070	5525	7475	8060	8580	8580
Услуги связи	22600	22600	22600	22600	22600	-
Электроэнергия	26000	26000	26000	26000	26000	26000
Зарплата администрации	115000	115000	115000	115000	115000	115000
Проценты по кредитам	15314,71	13630,31	11945,92	10261,52	23577,12	19392,73
Погашение кредита	112293,05	112293,05	112293,05	112293,05	278959,72	278959,72
Прочие расходы	22600	22600	22600	22600	22600	22600
Ремонт ОС	-	-	150000	-	-	-
Приобретение ОС	-	-	-	-	360000	-
Коммерческие расходы	-	-	-	-	50000	50000
Дивиденды	-	-	-	-	500000	-
ДС на конец месяца	424202,24	453343,88	272967,41	278406,84	183603,6	48751,35

Проценты по кредитам:

1 месяц: 1482900*0,25/12 + 1500000*0,18/12 = 15314,71 руб.

2 месяц: (1482900*0,25 + (1500000*5/6)*0,18)/12 = 13630,31 руб.

3 месяц: (1482900*0,25 + (1500000*4/6)*0,18)/12 = 11945,92 руб.

4 месяц: (1482900*0,25 + (1500000*3/6)*0,18)/12 = 10261,52 руб.

5месяц: (1482900*0,25 + (1500000*2/6)*0,18)/12 + 1000000*0,18/12 = 23577,12 руб.

6 месяц: (1482900*0,25 + (1500000/6)*0,18)/12 + (1000000*5/6)*0,18/12 = 12500 руб.

Таблица 19. Расчет прибыли, руб.

Показатели	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
Выручка	1862000	1713040	1713040	1918516,6	1845088,55	1845088,55
Себестоимость	527600	581745,7	690173,08	510325,15	575663,88	581664
Коммерческие расходы	-	-	-	-	50000	50000
Проценты по кредитам	15314,71	13630,31	11945,92	10261,52	23577,12	19392,73
Прибыль	17085,29	16423,99	-90318,86	82657,33	43178,2	41362,47

Таблица 20. Баланс на конец 1 начало 2 месяца

АКТИВ	Сумма	ПАССИВ	Сумма
I. Внеоборотные активы		III. Капитал и резервы
Основные средства	792285,75	Уставный капитал	700000
Итого по разделу I	792285,75	Нераспределенная прибыль	741877
II. Оборотные активы		Итого по разделу III	1441877
Запасы, в т.ч.:	706390	IV. Долгосрочные обязательства
- материалы	440000	Займы и кредиты	1482900
- затраты в незавершенном производстве	160000	Итого по разделу IV	1482900
- готовая продукция	404640	V. Краткосрочные обязательства
- расходы будущих периодов	0	Займы и кредиты	561465
Дебиторская задолженность	1004640	Кредиторская задолженность
Денежные средства	424202,25	в т.ч.
Итого по разделу II	1428842,25	поставщики и подрядчики	57250
Итого по разделу II	1428842,25	Итого по разделу V	618715
БАЛАНС	2221128	БАЛАНС	2221128

Текущая ликвидность = ТА/ТП = (ДС + ДЗ + Запасы) / (КЗ + КК) = 1428842,25/618715 = 2,23

Полученный результат не попадает в рекомендуемый интервал 1,5 – 2. Текущие активы покрывают текущие пассивы в 2,23 раза.

Абсолютная ликвидность = ДС / (КЗ + КК) = 424202 / 618715 = 0,69.

Мы можем оплатить 69% своих краткосрочных обязательств из собственных денежных средств. Значение показателя попадает в интервал рекомендуемых значений (>0,15).

Платёжеспособность = СС / ПАССИВ = 1441877/2310592 = 0,62.

Значение показателя попадает в интервал рекомендуемых значений (>0,6).

Рентабельность продукции = (ВР – с/с)*100% / ВР = (1862000– 527600)*100/527600 = 6,14%

Данный показатель показывает, что на каждый рубль реализованной продукции приходится 6,14 копейки прибыли.

Рентабельность СС = (ВР – с/с)*100% / СС = (1862000 – 527600)*100 / 1441877 = 2,25%

Значение показателя говорит о том, что на 1 руб. собственных средств приходится 2,25 копейки прибыли.

СВОР = (ВР – ПИ) / ПР = (1862000 – 248000)/17085,29 = 18,26

Данный показатель отражает, сколько процентов изменения прибыли даёт каждый процент изменения выручки от реализации. Чем выше значение силы воздействия операционного рычага, тем менее гибкое предприятие и тем сильнее зависит его прибыль от изменения выручки.

Таблица 21. Баланс на конец 2 месяца начало 3 месяца

АКТИВ	Сумма	ПАССИВ	Сумма
I. Внеоборотные активы		III. Капитал и резервы
Основные средства	656571,5	Уставный капитал	700000
Итого по разделу I	656571,5	Нераспределенная прибыль	758301
II. Оборотные активы		Итого по разделу III	1458301
Запасы, в т.ч.:	747819,5	IV. Долгосрочные обязательства
- материалы	360000	Займы и кредиты	1482900
- затраты в незавершенном производстве	121125	Итого по разделу IV
- готовая продукция	266694,5	V. Краткосрочные обязательства
- расходы будущих периодов	0	Займы и кредиты	449172
Дебиторская задолженность	442108	Кредиторская задолженность
Денежные средства	453344	в т.ч.
Итого по разделу II	1643271,5	поставщики и подрядчики	101500
Итого по разделу II	1643271,5	Итого по разделу V	550672
БАЛАНС	2299843	БАЛАНС	2299843

Информация о работе Управление финансами предприятия