Управление финансами предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 12 Декабря 2014 в 19:59, курсовая работа

Описание работы

Целью выполнения курсовой работы является систематизация полученных знаний, а также приобретение практических навыков решения задач в области финансового менеджмента.
В рыночной экономике перед предприятием стоит задача организации эффективного управления финансовыми ресурсами, обеспечивающего:
бесперебойную текущую деятельность предприятия в области производства, снабжения и сбыта;
получение максимальной прибыли как в краткосрочном, так и в долгосрочном аспекте.

Скачать архив (123.00 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

Управление финансами предприятия.doc

— 492.00 Кб (Скачать файл)

Определим стоимость материальных запасов:

М = 1900*100 +1000*200 + 220*1800= 786000 руб.

Определим стоимость готовой продукции:

Затраты на материалы = 395*(100*5 + 200*3 + 1800*0,5) = 790000 руб.

Затраты на производственный персонал = 300*395 = 118500 руб.

Расходные материалы и комплектующие = 55*395 = 21725 руб.

Амортизация = (190000*6) / (12*7) =135714,25 руб.

ГП = 790000 + 118500 + 21725 + 18000 + 26000 + 115000 + 22600 + 135714,25 = 1147539,25 руб.

Величину нераспределённой прибыли необходимо уменьшать на сумму процентов по кредитам.

Нераспределенная прибыль = 954000 – (1 482 900*0,25/12) = 923106,25 руб.

Рассчитаем показатели эффективности деятельности предприятия на начало 1 месяца:

Текущая ликвидность = ТА/ТП = (ДС + ДЗ + Запасы) / (КЗ + КК) = 1971396,25/ 1500000=1.3

Показатель означает, что текущие активы покрывают текущие пассивы в 1,3. Полученный результат не попадает в рекомендуемый интервал 1,5 – 2.

Абсолютная ликвидность = ДС / (КЗ + КК) = 200000/1500000 = 0,13.

Абсолютная ликвидность показывает, какая часть краткосрочных обязательств может быть погашена за счёт имеющихся денежных средств. То есть мы можем оплатить 13% своих краткосрочных обязательств из денежных средств. Значение показателя не попадает в интервал рекомендуемых значений (более 0,2).

Платёжеспособность = СС / ПАССИВ = 6023106,25/9006006,27 = 0,61.

Показатель отражает способность предприятия расплатиться по своим обязательствам за счёт собственных средств. Значение показателя совпадает с границей интервала рекомендуемых значений, равной 0,6.

2. Дальнейшие расчёты представим в табличной форме.

Приобретаются 3 автомобиля для доставки продукции покупателям, стоимостью 520 т.р. за каждый. Срок амортизации – 5 лет. (Амортизация начисляется начиная с месяца, следующего с месяца ввода в эксплуатацию).

Таблица 3. Стоимость основных средств (первоначальная)

1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
190000	190000	1900000	1900000	3460000	3460000

Таблица 4. Стоимость основных средств (остаточная), руб.

Показатели	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
ОС (первоначальная)	1900000	1900000	1900000	1900000	3460000	3460000
Ао	135714,25	135714,25	135714,25	135714,25	135714,25	193380,95
Накопленный износ	1900000*50% +135714,25= 1085714,25	1221428,5	1357142,75	1492857	1628571,25	1764285,5
ОС (остаточная)	814285,75	678571,5	542857,25	407143	1831428,75	1638047,8

Таблица 5. Объем продаж, шт.

1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
490	539	539	539	743	743

Таблица 6. Цена за единицу изделия, руб./шт.

Месяц	1 покупатель	2 покупатель	3 покупатель
1	3800	3800	3800
2	3610	3610	3610
3	3610	3610	3610
4	3610	3357	3610
5	3610	3357	3610
6	3610	3357	3610

Таблица 7. Реализация продукции, руб.

Месяц

1 покупатель

2 покупатель

3 покупатель

Итого

0,5*490*3800=

931000

0,2*490*3800=

372400

0,3*490*3800=

558600

1862000

0,5*539*3610=

972895

0,2*539*3610=

389158

0,3*539*3610=

583737

1713040

0,5*539*3610=

972895

0,2*539*3610=

389158

0,3*539*3610=

583737

1713040

0,5*539*3610=

972895

0,2*539*3357=

361884,6

0,3*539*3610=

583737

1918516,6

0,5*743*3610=

1341115

0,2*743*3357=

498850,2

0,3*743*3610=

804669

2644634,2

0,5*743*3610=

1341115

0,2*743*3357=

498850,2

0,3*743*3610=

804669

2644634,2

Таблица 8. Поступление денежных средств, руб.

Месяц

1 покупатель

2 покупатель

3 покупатель

Итого

931000*0,5*2=

931000

372400

558600

1862000

465500+972895*0,5=

951947,5

372400

583737

1908084,5

253697,5+972895*0,5=

740145

389158

583737

1713040

253697,5+972895*0,5=

740145

389158+361884,6*0,5=

570100,3

583737

1893982,3

253697,5+1341115*0,5=

924255

180942,3+498850,2*0,5=

679792,5

804669

2408716,5

670557,5+1341115*0,5=

1341115

498850,2+498850,2*0,5=

748275,3

804669

1845088,55

Таблица 9. Дебиторская задолженность, руб.

Месяц	1 покупатель	2 покупатель	3 покупатель	Итого
1	972895	372400	0	1345295
2	152950	389158	0	442108
3	152950	389158	0	442108
4	152950	180942,3	0	333892,3
5	175560	498850,2	0	674410,2
6	175560	498850,2	0	674410,2

Таблица 10. Производство продукции, шт.

Показатели	1 месяц		2 месяц		3 месяц		4 месяц		5 месяц		6 месяц
Показатели	н	к	н	к	н	к	н	к	н	к	н	к
ГП	395	280	280	250	250	250	250	259	259	259	259	259
НП	140	80	80	100	110	111	111	117	117	117	117	117

Незавершенное производство на начало 1 месяца:

НП = 280467/(5*100+3*200+1800*0,5) = 140 шт.

Таблица 11. Движение материалов

Матери алы	1 месяц		2 месяц		3 месяц		4 месяц		5 месяц		6 месяц
Матери алы	н	к	н	к	н	к	н	к	н	к	н	к
А	1900	1200	1200	1300	1300	1400	1400	1400	1400	1400	1400	1400
В	1000	661	661	662	662	664	664	664	664	664	664	664
С	220	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110	110

Ситуация на 1 месяц:

В производство: 80*2 = 160 шт.

А: 160*5 = 800 кг

В: 160*3 = 480 кг

С: 160*0,5 = 160 куб. м

Остаток:

А: 1900-800 = 800 кг = 800/5 = 160 шт.

В: 1000-480 = 520 кг = 520/3 = 173 шт.

С: 200-160 = 40 куб. м = 40/0,5 = 80 шт.

Приобретение на 2 месяц: 110*2 = 220 шт.

А: (220-160)*5 = 300 кг

В: (220-173)*3 = 141 кг

С: (220-80)*0,5 = 70 куб.м

Остаток на конец 1 месяца:

А: 800+300 = 1200 кг

В: 520+141 = 661 кг

С: 40+70 = 110 куб.м

2) Ситуация на 2 месяц:

В производство: 110*2 = 220 шт.

А: 220*5 = 1100 кг

В: 220*3 = 660 кг

С: 220*0,5 = 110 куб. м

Остаток:

А: 1200-1100 = 100

В: 661-660 = 1

С: 110-110 = 0

Приобретение на 3 месяц: 110*2 = 220 шт.

А: 220*5 = 1100 кг

В: 220*3 = 660 кг

С: 220*0,5 = 110 куб. м

3) Ситуация на 3 месяц:

В производство: 110*2 = 220 шт.

А: 220*5 = 1100 кг

В: 220*3 = 660 кг

С: 220*0,5 = 110 куб. м

Остаток: 0

Приобретение на 4 месяц: 110*2 = 220 шт.

А: 220*5 = 1100 кг

В: 220*3 = 660 кг

С: 220*0,5 = 110 куб. м

Таблица 12. Приобретение материалов

Материалы	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
В натуральном выражении
А	1200	1300	1300	1400	1400	1400
В	661	662	662	664	664	664
С	110	110	110	110	110	110
В стоимостном выражении
А	1200*100= 120000	1300*100= 130000	1300*115= 149500	149500	149500	149500
В	661*200= 132200	662*200= 132400	662*200= 132400	132400	132400	132400
С	110*1800= 19800	110*1800= 198000	110*1800= 198000	198000	198000	198000
Итого	450200	460400	479900	479900	479900	479900

Таблица 13. Кредиторская задолженность за материалы, руб.

Материалы	1 месяц	2 месяц	3 месяц	4 месяц	5 месяц	6 месяц
А	19250	118500	41745	41745	41745	83490
В	38000	69600	79200	79200	79200	79200
С	0	0	0	0	0	0
Итого	57250	101500	120945	120945	120945	162690

Информация о работе Управление финансами предприятия