Упарвление финансовой устойчивостью

Согласно действующему законодательству, гарантиями финансовой устойчивости и платежеспособности страховщика являются экономически обоснованные страховые тарифы; страховые резервы, достаточные для исполнения обязательств по договорам страхования, сострахования, перестрахования, взаимного страхования; собственные средства; перестрахование.

В условиях рыночной экономики, чтобы защитить имущественные интересы юридических и физических лиц  необходимо обеспечить финансовую устойчивость страховых компаний. Это зависит от собственного капитала и страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость - это такое состояние финансовых ресурсов, их распределение и использование, способствующее развитию страховой организации, при котором обеспечивается безусловное выполнение обязательств перед страхователями на основе положительной динамики прибыли при сохранении платежеспособности с учетом трансферта риска и изменения экономической конъюнктуры.

Она зависит, в том  числе, от величины собственного капитала, сформированных страховых резервов, слаженной тарифной, перестраховочной и инвестиционной политики. Финансовая устойчивость должна обеспечиваться, как правило, по каждому виду страхования, хотя возможно покрытие дефицита средств по одним видам страхования за счет прибыли по другим, но так, чтобы по совокупности всех действующих видов страхования страховщик имел прибыль либо покрывал расходы.

Все рассмотренные пять факторов важны для обеспечения финансовой устойчивости страховой компании. Любое нарушение проводимой политики ведет к подрыву устойчивости страховщика. Необходимо также проводить регулярный анализ работы страховой компании.

Анализ  показал:

1. Фактический размер свободных активов, как и фактический размер маржи платежеспособности, общества  меньше нормативного. Это отрицательно характеризует финансовую устойчивость.
2. Показатели ликвидности активов также в пределах нормативных значений.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

.

. Таким образом, финансовая устойчивость организации была признана удовлетворительной. Однако, для улучшения ситуации следует применить ряд возможных мер, как комплексных (например, пересмотр страховой, финансовой и маркетинговой политики), так и конкретных:

1. Закрыть нерентабельные филиалы и проведение консолидации финансовых возможностей страховщика путем объединения нескольких страховых организаций.
2. Проведение факторного анализа убыточности, обратив внимание на тщательное юридическое оформление страховых выплат, так как не исключена возможность подделки документов на их получение.
3. Пересмотр структуры брутто-ставки, откорректировать устаревшие демографические данные по уровню смертности и травматизма.
4. Активнее проводить маркетинговые мероприятия, предоставляя клиентам более широкий спектр услуг и их сочетание в одном страховом продукте (например, страховые, юридические и банковские).
5. Сопоставить цены на страховые услуги с аналогами конкурентов, проводить факторный анализ затрат с одновременным нахождением так называемой точки безубыточности, ниже значения которой деятельность страховщика будет неэффективной.

Для повышения финансовой устойчивости и платежеспособности Филиала ООО «Росгосстрах» были сделаны рекомендации по совершенствованию тарифной и продуктовой политики в области автострахования, а также оценены положительные моменты возможного использования финансового перестрахования в компании.

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Список литературы

1. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве» от 26.10.2002 № 127-ФЗ.
2. Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности предприятия. – М.: Дело и сервис, 2008. -253с.
3. Анализ финансовой отчетности. Под ред. М.А.Вахрушиной, Н.С. Пласковой. М.:Вузовский учебник, 2008г.
4. Балабанов И.Т. Финансовый менеджмент. – М.: Финансы и статистика,2007г. – 226с.
5. Бочаров В.В. Финансовый анализ. – СПб: Питер, 2009. – 240с.
6. Гиляровская Л.Т., Вехорева А.А. Анализ и оценка финансовой устойчивости коммерческого предприятия. СПб: Питер, 2008. 256с.
7. Ковалев В.В., Волкова О.Н. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. –М.: ООО «ТК Велби», 2008. 424с.
8. Ковалев В.В. Финансовый менеджмент: теория и практика. –М.: ТК Велби, изд-во Проспект, 2007. – 1024с.
9. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности. Под ред. А.И.Алексеева, Ю.В.Васильев, А.В.Малеева, Л.И.Ушвицкий – М.: Финансы и статистика, 2008. – 672с.
10. Лукасевич И.Я Финансовый менеджмент. – М.: Эксмо, 2010. – 768с.
11. Павлова Л.Н. Финансовый менеджмент, - М.:ЮНИТИ-Дана,2008.- 269с.
12. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. – Минск: ООО «Новое знание:, 200. – 688с.
13. Финансовый менеджмент. Под ред. Е.С.Стояновой. – М.: Изд-во «Перспектива», 2010г. – 656с.
14. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. – М.:ИНФРА-М, 2008, - 208с.
15. Леднев А.М. Техника управления финансовой устойчивостью компании//Финансовый директор. – 2011. - №2. –С.24-39
16. www.fd.ru