Упарвление финансовой устойчивостью

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Глава 2. АНАЛИЗ СИСТЕМЫ УПРАВЛЕНИЯ ФИНАНСОВОЙ УСТОЙЧИВОСТЬЮ  ПЛАТЕЖЕСПОСОБНОСТИ НА ООО «РОСГОССТРАХ»

 

Технико-экономическая характеристика ООО «Росгосстрах»

 

Общество с ограниченной ответственностью «Росгосстрах»  является коммерческой организацией, созданной  в организационно-правовой форме  общества с ограниченной ответственностью, в соответствии с действующим  законодательством Российской Федерации.

Общество является юридическим  лицом и действует на основании  законодательства РФ и настоящего устава..

Полное фирменное наименование Общества: Общество с ограниченной ответственностью «Росгосстрах»

Сокращенное фирменное  наименование Общества: ООО «Росгосстрах».

Сведения о государственной  регистрации Общества:

- дата государственной  регистрации – 19 ноября 2002 года;

- основной государственный  регистрационный номер (ОГРН) –  1025003213641

Место нахождения Общества: 140002, Московская область, г.Люберцы, улица Парковая, дом 3.

Место нахождения филиала  ООО «Росгосстрах»: 450015, Уфимский район, г.Уфа, улица Карла Маркса, дом 48.

Основной целью Общества является осуществление страховой  деятельности и извлечение прибыли.

Общество вправе преследовать иные цели, не запрещенные законодательством РФ.

Основными видами деятельности Общества являются:

1)страхование и перестрахование,  осуществляемые в соответствии  с законодательством РФ и специальным разрешением (лицензией), включая дополнения к специальному разрешению (лицензией), включая дополнения к специальному разрешению (лицензии), получаемым в установленном законодательством РФ порядке;

2) инвестирование  и  иное размещение средств Общества, включая страховые резервы;

3) защита государственной  тайны

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

2 часть есть))

 

Глава 3. Разработка рекомендаций по управлению финансовой устойчивостью  и платежеспособностью ООО «Росгосстрах».

3.2. Перестрахование как фактор повышения финансовой устойчивости

 

Основываясь на результатах  проведенного анализа деятельности Филиала ООО «Росгосстрах», основными задачами общества в 2012г. являются следующие:

1. Доведение совокупных сборов страховых премий к 01.01.2012г. до 2000 млн. рублей, в том числе:

• по добровольным видам страхования – 1 552 млн. руб.;

• по ОСАГО – 448 млн. руб.

2. Приоритетным на 2012 год является развитие таких видов страхования как:

• страхование автотранспорта;
• страхование от несчастного случая;
• страхование предмета ипотеки и титульное страхование;
• добровольное медицинское страхование;
• страхование имущества юридических лиц.

3. Для выполнения поставленных планов по сбору страховых премий необходимо:

- продолжить во всех филиалах мероприятия по организации продаж страховых продуктов при реализации программ потребительского кредитования с участием банков и автосалонов;

- продолжить привлечение в филиалы квалифицированных сотрудников, обладающих необходимыми связями и опытом организации продаж страховых продуктов с участием банков;

- продолжить размещение и перераспределение свободных денежных средства общества и аффилированных с ним структур в банках-партнерах с целью получения встречного потока страховых премий;

- развивать партнерские отношения, в том числе путем аккредитации, с розничными банками, имеющими развитую филиальную сеть.

4. Обеспечить деятельность общества в соответствии с требованиями действующего законодательства, в частности:

• получить  новые лицензии в соответствии с потребностями общества;

• провести мероприятия по аккредитации общества при Агентстве по ипотечному жилищному кредитованию.

Исходя из того, что некоторые показатели финансовой устойчивости общества в результате анализа меньше нормы, имеет смысл рассмотреть комплекс возможных мер по укреплению ее финансового состояния. Эти меры носят общий характер, так как для их конкретизации нужен более детальный анализ, который невозможно провести основываясь только на бухгалтерской отчетности

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Мероприятия по улучшению  деятельности Филиала ООО «Росгосстрах»

 

 Такими мерами может стать пересмотр страховой, финансовой и маркетинговой политики, а именно:

• произвести корректировку тарифных ставок по проводимым видам страхования;
• расширить перестраховочную защиту;
• привлечь дополнительные финансовые ресурсы посредством увеличения уставного капитала путем дополнительного выпуска акций;
• возможно изменить организационно-правовую форму деятельности страховой организации.

Исходя из ухудшения  не только финансовых, но и других показателей  также можно предусмотреть ряд  более конкретных мер (таблица 1).

Таблица 1

Мероприятия по повышению  финансовой устойчивости

Филиала ООО «Росгосстрах»

Показатель	Отклонения	Методы регулирования	Сроки
1	2	3	4
Объем страховых выплат	рост	тщательное юридическое оформление выплат, факторный анализ убыточности	постоянно, ежемесячно
Средняя страховая сумма на один договор	снижение	контролировать	постоянно
Величина страховых тарифов  по видам	не изменилась	пересмотреть структуру брутто-ставки	ежемесячно
Изменение величины резервов	снижение	пересмотреть тарифы и методику формирования резервов	3 мес.
Досрочность прекращения договоров	возросла	усилить контроль и работу со страхователями	ежемесячно
Периодичность поступления страховой  премии	нерегулярно	усилить контроль и работу со страхователями	3 мес.
Средняя выплата по одному договору по страхованию жизни  и от несчастных случаев	возросла	пересмотр таблицы смертности, контроль источников травматизма	ежемесячно
Уровень выплат	возрос	анализ по видам страхования	ежемесячно
Норма выплат	возросла	пересмотр структуры брутто-ставки	ежемесячно
Рентабельность страховых операций	уменьшение	анализ трендов	постоянно
Себестоимость страховых продуктов  по статьям затрат	возросла	анализ брутто-ставки, контроль, построение графика рентабельности	ежемесячно
Анализ финансовой устойчивости по видам ответственности	уменьшение	анализ элементов убыточности	ежемесячно
Устойчивость страховых резервов	снизилась	пересмотр методики формирования резервов	3 мес.
Частота наступления страховых  событий	возросла	анализ политики определения ущерба	ежемесячно

 

Факторный анализ убыточности по территориям  и видам ответственности	изменение	использование метода цепных подстановок  или метода разниц, пересмотр базового уровня убыточности в брутто-ставке	3 мес.
Анализ страхового портфеля	изменение	факторный метод анализа	12 мес.
Лимит собственного удержания	уменьшился	пересмотр участия в договорах  страхования	3-12 мес.
Доля расходов на ведение дела цедента	возросла	пересмотр участия в договорах  перестрахования	3-12 мес.

 

Так при снижении объема страховых премий необходимо в 3-6 месячный срок увеличить объема продаж страховых полисов и привлечь потенциальных страхователей путем создания новых страховых продуктов.

При росте объема страховых  выплат, что мы и наблюдает, имеет  смысл провести факторный анализ убыточности, обратив внимание на тщательное юридическое оформление страховых выплат, так как не исключена возможность подделки документов на их получение.

Если наблюдается снижение средней страховой суммы на один договор, то необходимы контроль и сопоставление  средней страховой суммы и  возможностей организации. Также если величина страхового тарифа давно не изменялась, то при неблагоприятном уровне убыточности и стоимости страховых продуктов следует пересмотреть структуры брутто-ставки.

Более быстрый рост сбора  страховых премий по сравнению с  ростом величины страховых резервов Общества свидетельствует о необходимости пересмотра методики формирования технических резервов, а также резерва по страхованию жизни.

В случае нерегулярного  поступления страховых премий следует  усилить контроль за сроками прохождения  денежных средств при одновременной работе со страхователями.

При возрастании долгосрочности прекращения договоров и снижении их прироста нужно активнее проводить  маркетинговые мероприятия, предоставляя клиентам более широкий спектр услуг  и их сочетание в одном страховом продукте (например, страховые, юридические и банковские).

В случае возрастания  средних выплат по договорам необходимо при страховании жизни откорректировать устаревшие демографические данные по уровню смертности и травматизма. Пересмотреть статистические материалы и откорректировать величину нетто-ставок в тарифах. При росте уровня и нормы выплат следует также регулировать структуру и величину страховых тарифов.

При наблюдении неустойчивости тренда рентабельности страховых операций в сторону уменьшения необходимо учитывать тот факт, что в конкурентной борьбе страховой организации приходится снижать размер страховых тарифов, устраняя из них прибыль. Поэтому экономическое содержание и фактическое значение этого показателя зависит от этапа развития страхового рынка и национальной экономики в целом.

Регулируя возросшую  себестоимость, требуется сопоставить  цены на страховые услуги с аналогами  конкурентов, проводить факторный  анализ затрат с одновременным нахождением  так называемой точки безубыточности, ниже значения которой деятельность страховщика будет неэффективной.

Далее, необходимо контролировать размеры условно-постоянных и переменных затрат.

При уменьшении финансовой устойчивости страховых операций следует  провести анализ элементом убыточности  по всем видам ответственности страховщика по договорам страхования.

Надо иметь ввиду, что  показатель убыточности страховой  суммы математически выражает вероятность  ущерба в виде той доли совокупной страховой суммы, которая выбывала из страхового портфеля ежегодно и выбыла за тарифный период в связи с наступлением страховых случаев и возмещением ущерба. Эта доля и составляет основу для построения нетто-ставки.

Убыточность страховой  суммы как отношение денежных показателей является величиной  синтетической, которая зависит от действия различных факторов.

При возрастании частоты  наступления страховых событий  и опустошительности страховой  суммы необходим тщательный анализ политики определения ущерба и его  территориального расклада. При это  потребуется проведение следующих мероприятий: уменьшение объема страхового возмещения (обеспечения), исключение из страховой защиты определенного вида ответственности, введение франшизы. Такой анализ целесообразно провести в том регионе, где осуществляется страхование.

При изменении величины страхового портфеля возможен пересмотр его структуры в сторону увеличения или уменьшения содержащихся в нем долгосрочных или краткосрочных видов страхования. Например, при отсутствие интереса  страхователей к долгосрочным (3-5 лет) видам страхования жизни возможно сокращение срока страхования до года при выведении из структуры страхового тарифа накопительного вида ответственности на дожитие.

В случае, если при проведении операций перестрахования наблюдается  снижение лимита собственного удержания  при одновременном росте расходов на ведение дела цедентом, необходим пересмотр условий договора перестрахования (например, изменение квотного соотношения ответственности перестрахователя и перестраховщика).