Совершенствования операций с пластиковыми картами

 
 

 

      

      Приведенные данные свидетельствуют о стабильном росте актива банка на протяжении всего анализируемого периода. Так за три года (с 2005 по 2007 годы) актив вырос более чем на 12,7 млрд. руб. в основном за счет увеличения ссудных операций (на 9,8 млрд. руб.), операций с ценными бумагами и иных аналогичных вложений - 0,7 млрд. руб., кассовых активов - 1,1 млрд. руб., а также активов, хранящихся в Центральном банке и банках-корреспондентах в виде средств на корреспондентских и депозитных счетах - 1,7 млрд. руб.

      Основные  средства и нематериальные активы банка  по данным на 1.01.2008 года составили 1,2 млрд. руб., увеличившись против 2005 года на 162,9 млн. руб., что объясняется внедрением современных банковских технологий обработки банковской информации и техническим переоснащением кассовых узлов и офисов оконной сигнализацией.

      Также, исходя из данных таблицы, можно сказать следующее:

      1.  Основное место в активных операциях банка занимают кредитные операции, их доля колеблется от 71,04 % в 2005 году до 73,86 % в 2007 году.

      2.  На втором месте находятся кассовые активы (от 5,98 % до 7,56 %).

      3. Третье место среди банковских активов занимают инвестиции в ценные бумаги (их удельный вес по сравнению с 2005 годом снизился к 2007 году от 8,45 % до 7,26 %).

      4.  Четвертое место в структуре активов занимают основные средства и нематериальные активы. Их удельный вес по сравнению с 2005 годом снизился к  2007 году с 7,91 % до 4,70 %, несмотря на рост их в абсолютном значении.

      5. На пятом месте - безналичные активы в виде средств на корреспондентских и депозитных счетах в кредитных организациях (от 4,83 % до 2,94 %) и в Центральном банке.

      6.  Доля прочих активов незначительна и составляет всего 0,27 % в 2005 году и 0,90 % в 2007 году в структуре активов. 

      2.4 Доходы и расходы банка за анализируемый период 

      Источниками доходов ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»  являются различные виды бизнеса, к элементам которого относится ссудный бизнес, дисконт бизнес (приобретение банком неоплаченных векселей, чеков и требований со скидкой), охранный бизнес (выполнение трастовых (доверительных) и агентских услуг), бизнес с ценными бумагами (выпуск собственных ценных бумаг и их реализация, операции с ценными бумагами на вторичном рынке других эмитентов, услуг по оказанию дилерских и брокерских операций), депозитарная и гарантийная деятельность, бизнес, связанный с привлечением вкладов (различные комиссионные вознаграждения за открытие, закрытие и ведение счетов), куплей-продажей иностранной валюты и драгоценных металлов, предоставлением в аренду сейфов и другие виды деятельности, лицензированные Центральным Банком Российской Федерации.

      К статье расходов ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» можно отнести операционные расходы (затраты, прямо связанные с банковскими операциями), расходы по обеспечению хозяйственной деятельности, расходы по оплате труда персонала банка (заработная плата, премии, начисления на заработную плату), расходы по уплате налогов, отчисления в специальные резервные фонды (нужды по обеспечению  ресурсов от возможных потерь), а также прочие расходы банка.

      Все перечисленные виды доходов, а также  расходы банка сгруппированы  в «Отчете о прибылях и убытках» (публикуемой форме и в развернутом виде - в форме 102).

      На  основании данных этих форм сформирована динамика доходов и расходов названного выше банка за 2005-2007 годы и приведена в таблице 3.

      Согласно  данных этой таблицы ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» является прибыльной, финансово устойчивой структурой на протяжении всего анализируемого периода времени. 

      Таблица 3 - Структура доходов и расходов ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в динамике за анализируемый период с 2005 - 2007 гг. 

      В 2007 году сумма процентов полученных и аналогичных доходов коммерческого  банка составила 2 137,4 млн. руб., а  сумма процентов уплаченных и  аналогичных расходов - 765,4 млн. руб., что позволило ему получить 1 372,0 млн. руб. процентной прибыли, которая в 1,8 раз превысила процентную прибыль 2005 года и в 1,6 раз прибыль 2006 года. Увеличились доходы от операций с иностранной валютой в 2007 году по сравнению с 2005 годом на 79,0 млн. руб., составив 136,3 млн. руб. против 57,2 млн.  руб., при снижении доходов от переоценки иностранной валюты на 3,0 млн. руб. в 2007 году по сравнению с 2005 годом и на 3,6 млн. руб. по сравнению с 2006 годом.

      Увеличились комиссионные доходы на 367,2 млн. руб. в 2007 году по сравнению с 2005 годом, составив 903,1 млн. руб. Также возросли и комиссионные расходы на 3,3 млн. руб. в 2007 году по сравнению с 2005 годом.

      В 2006 году был повышен уровень методологической базы, программного обеспечения, технического оснащения, соответственно целям и задачам основных направлений  деятельности.

      В соответствии с определенными задачами в 2007 году были разработаны учетная и налоговая политики в целях составления отчетности по МСФО, согласно  которым по состоянию на 01.10.07г. была впервые составлена отчетность Банка по МСФО  в целях представления ее в Центральный Банк России.

      Результаты  деятельности Банка обеспечили выполнение требований к финансовой устойчивости и надежности Банка в целях  вхождения в систему страхования.

      По  итогам комплексной проверки Банка России  с 09.12.04 года ОАО АКБ «Югбанк» стал участником системы страхования вкладов.

      Результаты  деятельности банка за 2007 год создали условия для дальнейшего расширения операций, развития новых направлений деятельности,  роста надежности и капитала, с целью сохранения статуса конкурентоспособного крупнейшего регионального Банка.

      Исходя  из рассчитанных показателей, можно с уверенностью говорить о том, что ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» является финансово устойчивой банковской структурой, обеспечивающих своих клиентов широким спектром банковских услуг.  
 
 

        3 Основные направления совершенствования операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»

        3.1 Оценка операций банка с пластиковыми картами 

      Как известно, главная задача банка –  получение прибыли при относительном минимуме затрат, т.е. экономического эффекта от применения данного банковского продукта. Следовательно, рассчитать эффект и зависящие от него экономические показатели можно только сравнив затраты с прибылью.

      Под экономической эффективностью системы пластиковых карт следует понимать, какую реальную выгоду приносит система для конкретного банка. Поэтому главной задачей методики оценки эффективности является получения ответа на следующие вопросы:

      - каковы сроки окупаемости дорогостоящего оборудования;

      - какие накладные расходы несет банк на содержание аппарата системы пластиковых карт и обеспечивающих служб (инкассации, кассы, бухгалтерии);

      - какие затраты идут на обеспечение процессинга, поддержку линий и корреспондентских отношений;

      - во что обходится содержание оборудованной торговой точки или места установки банкомата;

      - на каких условиях можно работать с конкретным клиентом.

      Вместе  с тем увеличение количества торговых терминалов и банкоматов потенциально оказывает влияние на сокращение рабочего времени операционного персонала и сотрудников касс пересчета наличных денег [20].

      Следует отметить, что внедрение «карточного» бизнеса наряду с повышением конкурентного потенциала банка и с ростом его авторитета как участника инновационного процесса, имеет и менее приятную сторону, которая связана с высокими затратами, особенно в начале работы с карточками (вступление в уже существующую систему и организация собственного процессингового центра, затраты на техническое и программное обеспечение, налаживание связей с магазинами и т.д.).

      Исходя  из этого, экономической эффективности  использования пластиковых карт следует уделять особое внимание [20].

      Одним из главных и существенных вопросов является вопрос о правильном расчете рентабельности системы пластиковых карт.

      Расчеты по экономической эффективности  относятся к категории сложных  и комплексных задач и должны приводиться к единым цифровым параметрам, т.е. к конкретным денежным выражениям, позволяющим оценивать действующую и развивающуюся систему пластиковых карт.

      При подготовке предварительного расчета  доходов и расходов удобнее начать с доходов, поскольку, посчитав их, становится понятно, по какому пути следует развивать в конкретном банке карточную программу.

      Доходы  карточной программы складываются из взимаемой с клиента ежегодной ставки за выпуск карточек и обслуживание карточного счета, а также дополнительного набора оказываемых услуг [13].

      ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» достаточно длительный период работает с пластиковыми картами. Первая международная карта была оформлена клиенту в июне 1994 года.

      В настоящее время банк осуществляет эквайринг пластиковых карт VISA, EUROCARD, MASTERCARD, UNIONCARD.

      Помимо  осуществления эквайринга ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» осуществляет эмиссию пластиковых карт «Золотая корона» в соответствии с «Положением о порядке эмиссии кредитными организациями банковских карт и осуществления расчетов по операциям, совершаемым с их использованием» от 29.11.2000г, а также в соответствии с действующим законодательством РФ, нормативными актами и указами ЦБ РФ.

      В январе 2005 года количество эмитированных  банком карт превысило 140 тыс. штук.

      Выдача  банковских карт клиенту осуществляется на основании заключенного с ним  договора. На банковской карте должны присутствовать наименование и логотип  эмитента, однозначно его идентифицирующие.

      Эмитент обязан уведомить клиентов о необходимости  обязательного получения разрешения Банка России для совершения валютных операций, связанных с движением  капитала, в соответствии с валютным законодательством.

      По  одному счету клиента могут отражаться операции с использованием нескольких однотипных банковских карт одной или разных платежных систем, выданных кредитной организацией либо самому клиенту, либо лицам, уполномоченным клиентом. Клиентами банка могут быть как физические лица, так и юридические лица. ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» выпускает и обеспечивает полное обслуживание пластиковых карт Российской системы «Золотая корона».

      Система пластиковых карточек «Золотая корона»  имеет широкое распространение  в России, что обуславливается ее адаптированностью к экономическим условиям, невысокой стоимостью использования карты для ее владельца.

      Рублевая  карточка «Золотая корона» - это универсальное  платежное средство, с помощью  которого можно расплатиться в магазинах, ресторанах и так далее, а также получить необходимую сумму наличными в банковских кассах или в банкоматах.

      Карточка  «Золотая корона»- это не только удобный  и безопасный способ проведения расчетов, но и выгодная форма сбережений.

      Ежедневно на картсчет начисляются проценты, величина которых зависит от выбранного вида карты.