Совершенствования операций с пластиковыми картами

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 27 Марта 2011 в 18:35, дипломная работа

Описание работы

Целью данной работы является всестороннее изучение организации и практики осуществления безналичных расчетов с использованием пластиковых карт в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

Объект дипломной работы - ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК».

В соответствии с поставленной целью, основными задачами дипломной работы являются:

- рассмотреть основные теоретические аспекты и направления совершенствования продуктового ряда банковских карт

- провести экономическую оценку деятельности ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК», т. е. состояние его активов, пассивов и структуры ресурсов банка вцелом;

-изучить методические основы организации безналичных расчетов;

-изучить технологические этапы процесса выпуска пластиковых карт;

-дать краткую экономическую оценку деятельности банка;

- сформировать рекомендации по совершенствованию данной группы операций и повышения их доходности.

Содержание работы

Введение………………………………………………………………………...…4

1 Теоретические основы организации операций коммерческих банков с пластиковыми картами…………………………………………………………...8

1.1 История возникновения пластиковых карт……………...….........................8

1.2 Виды пластиковых карт…………………………………………….…….…16

1.3 Роль пластиковых карт в совершенствовании безналичных расчетов…………………………………………………………………..………29

2 Экономическая характеристика деятельности ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в период с 2005-2007 гг……..……………………………………...…..42

2.1 Общие сведения о банке………………………………….............................42

2.2 Структура ресурсов банка ………………………………………….………51

2.3 Структура активов банка……………………………………………….…...54

2.4 Доходы и расходы банка …………………………………………………....57

3 Основные направления совершенствования операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК»……………………………..…60

3.1 Оценка операций банка с пластиковыми картами………………………..60

3.2 Рекомендации по совершенствованию операций с пластиковыми картами в ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» ……………………………………..….65

Заключение……………………………………………………………………...71

Список использованной литературы…………………………………………..76

Файлы: 1 файл

мой диплом.doc

— 713.00 Кб (Скачать файл)

      - закрытием в 2006 году Московского и Горячеключевского филиалов Банка. В дальнейшем ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» планирует развивать сеть мини-офисов в крупных городах края;

      - вступлением Банка в мае 2006 года в платежную систему VISА;

      - проведением в 2007 году работы по централизации расчетных операций с картами международных платежных систем из ряда процессинговых центров, что стало предпосылкой для закрытия (уменьшения остатков) по счетам страховых депозитов и корреспондентских счетов в других кредитных организациях;

      - осуществлением Банком в 2007 году централизации бюджетного контроля и процесса планирования, что привело к сокращению неоперационных расходов на 856 тыс. рублей (без учета ФОТ), неповышению качества планирования объемных и доходно-расходных показателей Банка.

      Банк  осуществляет международные расчеты своих клиентов в иностранной валюте в различных формах через обширную корреспондентскую сеть за рубежом, которая в СНГ и за ее пределами насчитывает 27 банков. Счета НОСТРО открыты в ведущих банках США, Германии, Франции, Великобритании, Австрии, Голландии, Италии, Финляндии, Японии, и других стран. В связи с введением в Европе валюты Евро, была проведена работа по подготовке осуществления расчетов в этой валюте и открыты корреспондентские счета в Европе.

           С целью максимального удовлетворения потребностей клиентов разрабатывались и использовались новые, наиболее эффективные схемы обслуживания. В частности, выполняя поручения клиентов на покупку – продажу иностранной валюты на торгах Московской межбанковской валютной биржи, «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» предоставлял клиентам возможность участия в торгах в режиме реального времени.

        Кроме того, за счет предварительного депонирования на счете биржи собственных средств в рублях и иностранной валюте клиентам предоставляется возможность участвовать в торгах в день подачи заявки без условия предварительного депонирования средств, а также осуществлять перевод купленной валюты по контракту в день покупки валюты на бирже.

        Работа с физическими лицами по операциям в иностранной валюте являлась одним из приоритетных направлений в работе Банка. Так, клиентам – физическим лицам были доступны самые разнообразные банковские услуги: прием и выдача международных переводов, прием на инкассо банковских чеков, покупка – продажа дорожных чеков, размещение средств во вклады, выпуск и обслуживание международных пластиковых карт, покупка – продажа 11 видов наличной валюты.  

      Приоритетным  направлением валютного обслуживания клиентов, как и прежде, оставалось обслуживание внешнеторговых операций.

      Принадлежность к профессиональным организациям:

  • Ассоциация Российских банков
  • Международная система денежных переводов Coinstar Money Transfer Limited (CMT)
  • Национальная фондовая ассоциация (саморегулируемая некоммерческая организация)
  • Общероссийская система пластиковых карт Закрытое акционерное общество «Золотая корона»
  • Российская Национальная ассоциация SWIFT (РОССВИФТ)
  • ООО «НКО Вестерн Юнион ДП Восток»
  • Нью-Йоркская Клиринговая расчетная палата New York Clearing House
  • Государственная корпорация «Агентство по страхованию вкладов»
  • Закрытое акционерное общество «Московская межбанковская валютная биржа»
  • Закрытое акционерное общество «Фондовая биржа ММВБ»
  • VISA International Service Association
  • Открытое акционерное общество «Кубанское ипотечное агентство»
  • MasterCard International Incorporated

                Итоги деятельности Банка отражаются в отдельных ежемесячных, квартальных годовых балансах, в отчете о прибыли и убытках Банка, а также в годовом отчете, которые представляются в Банк в установленные им сроки, а также в территориально учреждение Банка России по месту нахождения Банка. Баланс Банка включается сводный баланс, составляется также ежедневный баланс.

      Контроль  за финансово-хозяйственной деятельностью Банка осуществляют: Ревизионная комиссия, избираемая Общим Собранием акционеров Банка, Аудитор Банка, утверждаемый Общим собранием акционеров и Служба внутреннего контроля Банка.

      Высокие темпы роста позволяют Банку  оставаться на лидирующих позициях в  рейтингах ведущих российских СМИ. Так, в рейтинге делового еженедельника «Эксперт» по величине активов среди 200 крупнейших банков страны ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» на 01.01.2007 г. занял 85-е место. Темпы прироста собственного капитала Банка, превысившие средний российский уровень, позволили ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» за 2006 год переместиться в рейтинге журнала «Эксперт» с 172-ой позиции на 151-ю.

      За  восемнадцать лет существования  ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» превратился  в наиболее крупный универсальный  банк, который является надежным партнером  для более 33 тысяч юридических и физических лиц, имеет 17 филиалов и 9 дополнительных офиса на территории Краснодарского края.

      Успешно реализуя принятую стратегию, в 2007 году ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» подтверждает репутацию динамично развивающегося Банка. Деятельность Банка в отчетном году можно охарактеризовать как самую успешную за семнадцать лет работы Банка.

 

       
 

      Рисунок 7 - Организационная структура банка.

      

 

      Основные  тенденции года:

      - умеренное, но последовательное  расширение валюты баланса; 

      - значительный рост капитала Банка;

      - расширение кредитования реального  сектора экономики; 

      - активизация рынка межбанковского  кредитования;

      - получение стабильной прибыли,  улучшение эффективности работы;

      - использование прогрессивных технологий  и современного оборудования;

      - качественные изменения в кадровой политике.

      Для изучения эффективности работы банка  необходимо проанализировать состав и  структуру активных и пассивных  операций банка. 

       2.2 Структура ресурсов банка за период 2005-2007 гг. 

        Собственные ресурсы банка представляют собой банковский капитал и приравненные к нему средства. Их задача – поддерживать устойчивость банка.  На начальном этапе собственные средства покрывают первоочередные расходы (земля, здания, з/плата), без которых банк не может начать деятельность. За счет собственных ресурсов банки создают необходимые им резервы. А также собственные ресурсы – главный источник вложений в долгосрочные активы. Согласно действующего банковского законодательства банки обязаны за счет собственных средств покрывать не менее 10 % общей потребности в средствах.

      Значение  собственных средств для банка  крайне велико и заключается:

А) в необходимости поддержания его финансовой устойчивости;                                                                          Б) в возможности начать деятельность на первоначальном этапе;

    В) в создании необходимых резервов;

      Г) в возможности формирования долгосрочных активов».

        Наглядное представление о ресурсной  базе изучаемого банка дают  сведения, представленные в таблице 1.

      Согласно  данных баланса ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» собственные средства банка на 1.01.2008 г. составили 3,0 млрд. руб., сложившись на 197,0 млн. руб. из уставного капитала, на 1,1 млрд. руб. из

      фондов  и прибыли прошлых лет, на 1,0   млрд.   руб.   из   прибыли   отчетного   года   и   на   659,3   млн.   руб.   за   счет дополнительного фонда, образовавшегося  в результате переоценки основных фондов. По сравнению с 2005 и 2006 годами произошло  увеличение собственных средств как в целом, так и в разрезе названных статей, причем наибольший прирост образовался за счет фондов и прибыли текущего года и прошлых лет, что против 2005 года составило 1,4 млрд. руб., а против 2006 года - 1,0 млрд. руб.

      Обязательства банка составили на 1.01.2008 года 23,2 млрд. руб. За три анализируемых года их объем вырос в 2 раза. Прирост (на 11,1 млрд. руб.) произошел в основном за счет двух статей пассива баланса: средств клиентов юридических лиц (на 10,9 млрд. руб.) и привлеченных вкладов физических лиц (на 6,4 млрд. руб.). По другим статьям обязательства банка увеличились незначительно.

      Также можно отметить следующее, что из приведенных данных по состоянию  на 1.01.2008 года привлеченные средства (обязательства) покрывают 88,46 % всей потребности в денежных ресурсах банка, предназначенных для выполнения активных операций. За счет собственных ресурсов покрывается 11,54 % общей потребности в средствах.

      В структуре обязательств банка наибольший удельный вес занимают средства клиентов и вклады физических лиц, колеблясь, соответственно, от 85,82 % до 85,76 % и от 33,02 % до 41,49 %, но к 2007 году ситуация изменилась в пользу вкладов физических лиц. Их удельный вес вырос на 1.01.2008 года до 41,49 %. 
 

 

       
 

      Таблица 1 - Структура ресурсов ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в динамике за анализируемый период 

     
     
     
      Наименование  статей 
      2005 г.
      2006 г.
      2007 г.
    Отклонение 2007 г.

    от

    2005 г.

    тыс. руб. 

     
    тыс. руб.
     
     
    %
     
    тыс.

    руб.

     
     
    %
     
    тыс. руб.
     
     
    %
    Средства  кредитных организаций 292677 2,16 356146 1,87 475471 1,81 182 794
    Средства  клиентов, в т.ч.: - физических лиц 11 648 063 4 481 968 85,82 33,02 16513618 8 346 020 86,58 43,76 22 586 130 10 926 253 85,76 41,49 10 938 067 6 444 285
    Обязательства по уплате процентов 2 769 0,02 3 534 0,02 6 843 0,03 4 074
    Выпущенные  долговые обязательства 172 066 1,27 125 385 0,66 135 404 0,51 - 36 662
    Прочие  обязательства 56 881 0,42 63 477 0,33 79 582 0,30 22 701
    Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим потерям и др.  
    4 744
     
    0,03
     
    16 220
     
    0,09
     
    15 459
     
    0,06
     
    10715
    Всего обязательств 12 177 200 89,72 17 078 380 89,54 23 298 889 88,46 11 121 689
    Средства  акционеров (участников), в т.ч.:

    - обыкновенные акции

    - привилегированные акции

    197 000

    188215

    8 785

    1,45 1,39 0,06 197 000

    188 215

    8 785

    1,03 0,99 0,05 197 000

    188 215

    8 785

    0,75 0,71 0,03 .
    Эмиссионный доход 2 001 0,01 2 001 0,01 2 001 0,01 -
    Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет 402 442 2,97 582 441 3,05 1 158 219 4,40 755 777
    Переоценка  основных средств 507 630 3,74 659 316 3,46 659 316 2,50 151686
    Прибыль к распределению (убыток) за отчетный период 299 869 2,21 575 821 3,02 1 038 172 3,94 738 303
    Расходы будущих периодов и предстоящие выплаты, влияющие на собственные средства 14 124 0,10 20 870 0,11 15 955 0,06 1 831

 

      

          2.3 Структура активов банка за анализируемый период 

          Активные операции банка составляют существенную и определяющую часть его операций. Под структурой активов понимается размещение собственных и привлеченных средств банка с целью получения дохода. В частности, соотношение различных по качеству и экономическому содержанию статей актива баланса банка к балансовому итогу. Эта структура позволяет судить о составе и характере активных операций, ликвидности, прибыльности, рисковости, а также о связи между пассивными и активными операциями банка.

          В анализируемом банке активы подразделяются на пять основных категорий: кассовая наличность и приравненные к ней  средства (денежные средства в обменных пунктах, в пути, в банкоматах, операционных кассах вне помещений кредитной организации, чеки, номинальная стоимость, которых указана валюте, драгоценные металлы в виде золота и золота в пути); средства в безналичной форме в Центральном Банке и в кредитных организациях (на корреспондентских счетах, в обязательных резервах и в депозитах); инвестиции в ценные бумаги; ссуды; основные средства, нематериальные активы и иные хозяйственные материалы.

          Структура активов формируется под влиянием банковского законодательства и  национальных особенностей страны, в  которой функционирует банк. Так, в зависимости от резервных требований, установленных Центральным Банком Российской Федерации, определяется сумма, перечисляемая банком в Центральный Банк Российской Федерации на специальные счета в валюте Российской Федерации (счет 30202), в иностранной валюте (счет 30204).

          Согласно  действующему порядку формирования статей актива баланса (код формы 0409806) последний подразделяется на 11 разделов.

          Динамика  активов баланса ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» нашла отражение в таблице 2.

 

       
 

      Таблица 2-Структура активов ОАО АКБ «УРАЛСИБ-ЮГ БАНК» в динамике за анализируемый период

      с 2005 - 2007гг.

      Наименование  статей
    2005 г.
    2006 г.
    2007 г.
Отклонение 2007 г.

от

2005 г.

тыс. руб.

 
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
тыс. руб.
%
 
1. Денежные средства
    811057
5,98 1 175 972 6,17 1 991 010 7,56 1 179 953
2. Средства кредитных организаций в ЦБ РФ
    655 381
4,83 1 092 632 5,73 775 062 2,94 119681
2.1. Обязательные резервы в ЦБ РФ
    250 068
1,84 289 797 1,52 310 237 1,18 60 169
3. Средства в кредитных организациях
    194 425
1,43 1 001 367 5,25 684 131 2,60 489 706
4. Чистые вложения в торговые ценные бумаги 1 147 318 8,45 1 844 142 9,67 1912 651 7,26 765 333
5. Чистая ссудная задолженность 9 641 454 71,04 12 670 797 66,43 19 453 022 73,86 9 811 568
6. Чистые вложения в инвестиционные ценные бумаги, удерживаемые до погашения
    -
- - - - - -
7. Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы 1 074 104 7,91 1 207 557 6,33 1 237 074 4,70 162 970
8. Требования по получению процентов
    11 301
0,08 8 650 0,05 46 591 0,18 35 290
9. Прочие активы
    36 978
0,27 72 972 0,38 238 101 0,90 201 123
10. Валюта баланса 13 572 018 100 19 074 089 100 26 337 642 100 12 765 624

Информация о работе Совершенствования операций с пластиковыми картами