Совершенствование организации социальной помощи населению

 

Наименование показателя	Код строки	Код расхода по бюджетной  классификации	Через органы, организующие исполнение бюджета
1	2	3	5
Расходы бюджета - всего	200		9293842.60
в том числе: Прочие услуги	201	14807074320200012226	13480.00
Увеличение стоимости  материальных запасов	202	14807074320200012340	1465.00
Прочие услуги	203	14807075222700012226	25500.00
Увеличение стоимости материальных запасов	204	14807075222700012340	3555.00
Заработная плата	205	14810025089902001211	6104000.00
Прочие выплаты	206	14810025089902001212	17789.10
Начисления на оплату труда	207	14810025089902001213	1549000.00
Услуги связи	208	14810025089902001221	35200.00
Транспортные услуги	209	14810025089902001222	19700.00
Коммунальные услуги	210	14810025089902001223	180000.00J
Арендная плата за пользование имуществом	211	14810025089902001224	21000.00
Услуги по содержанию имущества	212	14810025089902001225	24200.00
Прочие услуги	213	14810025089902001226	45000.00
Прочие расходы	214	14810025089902001290	37285.00
Увеличение стоимости  материальных запасов	215	14810025089902001340	79991.57
Заработная плата	216	14810025089902998211	277000.00
Начисления на оплату труда	217	14810025089902998213	39170.00
Продолжение таблицы 2
Наименование показателя	Код строки	Код расхода по бюджетной  классификации	Через органы, организующие исполнение бюджета
1	2	3	4
Услуги связи	218	14810025089902998221	19000.00
Коммунальные услуги	219	14810025089902998223	55000.00
Услуги по содержанию имущества	220	14810025089902998225	37230.00
Прочие услуги	221	14810025089902998226	44833.93
11осоЬия по социальной  помощи населению	222	14810025089902998262	27500.00
Прочие расходы	223	14810025089902998290	76920.00
Увеличение стоимости  основных средств	224	14810025089902998310	35706.00
Увеличение стоимости  материальных запасов	225	'14810025089902998340	284017.00
Пособия по социальной помощи населению	226	14810035053304815262	146300.00
Пособия по социальной помощи населению	227	14810035300000815262	94000.00
Результат исполнения бюджета (дефицит / профицит)	450		-8396365.67

 

Как видно из данных таблицы 2 и рисунка 17 наибольший удельный вес в общей доле расходов на содержание учреждения составляют расходы на заработную плату. В 2010 году они составили 6381000,0 руб. (69% от общей суммы расходов). Начисления на оплату труда были произведены в сумме 1588170,0 руб. (17%). Другой объемной статьей расходов является получение услуг, в частности на «Увеличение стоимости материальных запасов». Данная статья составляет 4% от общего объема расходов (369028,57 руб.). Расходы на услуги социальной помощи населению произведены на сумму 267800,0 руб., что составляет 2,9% от общей суммы. На коммунальные услуги затрачено 235000,0 руб.( 2,5%). Менее 2 % израсходовано на «Прочие услуги» (1,4 %) и «Прочие расходы» (1,2 %).

За 2009 год расходы учреждения составили 7233367,31 руб. (Таблица 3, приложение № 4).

Таблица 3 - Расходы бюджета  за 2009 г.

 

Наименование показателя	Код строки	Код расхода по бюджетной  классификации	Через органы, организующие исполнение бюджета
1	2	3	5
Расходы бюджета - всего	200	-	7233367,31
в том числе: Прочие услуги	201	14807074320200012226	65800,00
Увеличение стоимости  материальных запасов	204	14807075222700012340	4200,00
Заработная плата	205	14810025089902001211	4547000,00
Прочие выплаты	206	14810025089902001212	20807,31
Начисления на оплату труда	207	14810025089902001213	1191000,00
Услуги связи	208	14810025089902001221	39000,00
Транспортные услуги	209	14810025089902001222	24000,00
Коммунальные услуги	210	14810025089902001223	180000,00
Арендная плата за пользование имуществом	211	14810025089902001224	15000,00
Услуги по содержанию имущества	212	14810025089902001225	54000,00
Прочие услуги	213	14810025089902001226	39000,00
Продолжение таблицы 3
Наименование показателя	Код строки	Код расхода по бюджетной  классификации	Через органы, организующие исполнение бюджета
1	2	3	4
Прочие расходы	214	14810025089902001290	21960,00
Увеличение стоимости  материальных запасов	215	14810025089902001340	112000,00
Заработная плата	216	14810025089902998211	204233,00
Начисления на оплату труда	217	14810025089902998213	25000,00
Услуги связи	218	14810025089902998221	2000,00
Коммунальные услуги	219	14810025089902998223	15000,00
Услуги по содержанию имущества	220	14810025089902998225	18000,00
Прочие услуги	221	14810025089902998226	36000,00
11осоЬия по социальной  помощи населению	222	14810025089902998262	50000.00
Прочие расходы	223	14810025089902998290	59767,00
Увеличение стоимости  основных средств	224	14810025089902998310	33000,00
Увеличение стоимости  материальных запасов	225	14810025089902998340	119000,00
Пособия  по социальной помощи населению	226	14810035053304815262	48600,00
Результат исполнения бюджета (дефицит / профицит)	450		-6671367,31

 

А в 2008 году расходы учреждения составили 5831071, 42 руб. (таблица 4, приложение № 5)

 

Таблица 4 - Расходы бюджета за 2008 г.

 

Наименование показателя	Код строки	Код расхода по бюджетной  классификации	Через органы, организующие исполнение бюджета
1	2	3	5
Расходы бюджета - всего	200	X	5831071,42
Заработная плата	205	1481002508990200121.1	3632000,00
Прочие выплаты	206	14810025089902001212	52300,00
Начисления на оплату труда	207	14810025089902001213	874000,00
Услуги связи	208	14810025089902001221	42000,00
Транспортные услуги	209	14810025089902001222	17000,00
Коммунальные услуги	210	14810025089902001223	221000,00
Услуги по содержанию имущества	212	14810025089902001225	175000,00
Прочие услуги	213	14810025089902001226	61000,00
Прочие расходы	214	14810025089902001290	8000,00
Увеличение стоимости  материальных запасов	215	14810025089902001340	84000,00
Увеличение стоимости основных средств	211	14810025060200327310	180700,00
Заработная плата	216	14810025089902998211	159100,00
Начисления на оплату труда	217	14810025089902998213	15000,00
Продолжение таблицы 4
1	2	3	4
Услуги связи	218	14810025089902998221	1000,00
Транспортные услуги	216	14810025089902001222	2000,00
Услуги по содержанию имущества	220	14810025089902998225	8500,00
Прочие услуги	221	14810025089902998226	23000,00
Пособия по социальной помощи населению	222	14810025089902998262	36000.00
Прочие расходы	223	14810025089902998290	21000,00
Увеличение стоимости  основных средств	224	14810025089902998310	36838,00
Увеличение стоимости  материальных запасов	225	14810025089902998340	94633,42
Пособия  по социальной помощи населению	226	14810035053304815262	48600,00
Результат исполнения бюджета (дефицит / профицит)	450		-5426200,85

 

 

Проследим динамику расходов денежных средств на ГУ «КЦСОН по Шумихинскому району», сопоставив предоставленные  выше данные расходов за 2008 – 2010 гг. Отразим общие расходы учреждения по годам в виде диаграммы (Рисунок 18). 

Как видно из данной диаграммы, в 2010 году расходы увеличились по отношению к предыдущему году на 22,2 %., а по отношению к 2008 году на 37,3 %.

Чтобы исследовать факторы, повлиявшие на увеличение расходов, на содержание учреждения, проанализируем расходы в разрезе экономической структуры расходов в сравнении с теми же показателями за 2009 и 2008 гг. (рисунок 19).

Из данных диаграммы  видно, что по одним статьям классификации  операций сектора государственного управления (КОСГУ) расходы увеличивались в течение анализируемого периода времени, а по другим статьям уменьшались.

 

Стабильно менялись в  сторону увеличения оплата труда  и начисления на оплату труда сотрудникам ГУ «КЦСОН по Шумихинскому району» в связи с ростом минимальной оплаты труда, в соответствии с Федеральным законом Российской Федерации от 24.06.2008 г. № 91 ФЗ о внесении изменений в Федеральный закон «О минимальном размере оплаты труда». Размер районного коэффициента установлен Постановлением Государственным комитета СССР по труду и социальным вопросам секретариата ВЦСПС от 02.07.1987 г. № 403/20-155 и составляет 15 %. В 2010 году расходы по данной классификации превысили аналогичные расходы 2009 года на 1998918,79 руб. и составили 7986959,1 руб. В 2008 году расходы учреждения по КОСГУ 210 составили 4732400,0 руб., это на 40,7 % меньше уровня 2010 года.

Относительно на одном  уровне держатся показатели по приобретению услуг (КОСГУ 220). В 2008 году они составили 550500,0 руб., в 2009 году – 487800,0 руб. и в 2010 году – 520143,93 руб.

 Пособие по социальной  помощи (КОСГУ 260) увеличилось в  2010 году по отношению к 2009 и 2008 гг. на 12% и 83 % соответственно. Такое изменение произошло в связи с ростом числа граждан, нуждающихся в материальной помощи. Это вызвано сокращением рабочих мест, увеличением потока из села в город малообеспеченных, многодетных семей.

Увеличение стоимости  материальных запасов (КОСГУ 340) в 2010 году составили 369028,57 руб. и превысили расходы 2009 года на 133828,57 руб. и на 190395,15 руб.  2008 года. Причиной тому стало: рост цен на ГСМ и приобретение нового автомобиля, что повлекло за собой дополнительные расходы на содержание автопарка учреждения. Расходы по этой классификации могли быть еще больше, если бы в учреждении не была налажена работа по электронному обмену платежными документами, что сократило расход большого количества бумаги и сопутствующих материалов.

Таким образом, не смотря на предоставляемые платные социальные услуги учреждением населению, приносящие определенный доход, мы наблюдаем значительный дефицит бюджета организации. (Рисунок 20).

 

За анализируемый период с 2008 -2010 гг. наблюдается увеличение дефицита бюджета. Результат деятельности учреждения, а именно превышение расходов над доходами в 2010 году составил 8396365,67 руб., в 2009 году 6671367,31 руб., а в 2008 году 5426200,85 руб. Дефицит учреждения по сравнению с 2008 годом возрос на 35%.

Финансирование расходов учреждения осуществлялось за счет субвенций областного бюджета Курганской области, размер их определен исходя из единого подхода к предоставлению социальных услуг гражданам, тем самым исключено неравенство финансовых возможностей разных муниципальных образований.

ГЛАВА III. СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ  СИСТЕМЫ СОЦИАЛЬНОГО ОБСЛУЖИВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ (НА ПРИМЕРЕ ГОСУДАРСТВЕННОГО УЧРЕЖДЕНИЯ «КОМПЛЕКСНЫЙ ЦЕНТР СОЦИАЛЬНОГО  ОБСЛУЖИВАНИЯ НАСЕЛЕНИЯ ПО ШУМИХИНСКОМУ РАЙОНУ»).

 

3.1. Практические рекомендации  по совершенствованию деятельности ГУ «КЦСОН по Шумихинскому району».

 

Проанализировав результаты деятельности ГУ «КЦСОН по Шумихинскому району» необходимо провести ряд  мероприятий разной направленности для совершенствования системы  социального обслуживания населения.

Рассматривая варианты улучшения системы социального обслуживания населения необходимо учитывать тот факт, что организация, предоставляющая подобные услуги, работает с людьми малообеспеченными, которым требуется оказание социальных услуг по льготным расценкам. При этом качество и охват необходимых услуг должны быть на должном уровне. Говорить о высоких доходах и рентабельности организации в этих условиях было бы преждевременным. В настоящее время и в сложившихся условиях государственная поддержка подобных учреждений просто необходима. Как видно из анализа доходов и расходов ГУ «КЦСОН по Шумихинскому району» дефицит бюджета растет и увеличивается постоянно за анализируемый период. Его погашение происходит за счет государственных средств. Но, тем не менее, руководство учреждения должно стремиться к сокращению дефицита бюджета, путем расширения рынка сбыта наиболее востребованных услуг и привлечения большего количества потребителей этих услуг.

Для выявления слабых и сильных сторон предоставляемых  услуг гражданам, находящимся в трудной жизненной ситуации специалистами ГУ «КЦСОН по Шумихинскому району» был проведен опрос. В данном опросе участвовали 100 человек. По результатам проведенного мониторинга граждан, нуждающихся в социальной помощи, определились соответствующие приоритеты: необходимо увеличить перечень предоставляемых услуг; увеличить объем предоставляемой информации по работе ГУ «КЦСОН по Шумихинскому району».