Шпаргалка по "Финансам"

к) выполняет другие функции, предусмотренные Законом.

 

 

52. Валютный контроль: нормативное регулирование, понятие, субъекты, методы. Виды и меры ответственности за нарушение валютного законодательства.

 

Валютный контроль - это контроль государства за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Субъекты валютного контроля – это те государственные органы, которые наделены полномочиями проводить мероприятия по проверке соблюдения валютного законодательства, т.е. органы и агенты валютного контроля.

Правительство РФ, органы и агенты валютного контроля,

Центральный банк РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ.

Агентами валютного контроля являются:

1. уполномоченные банки
2. не являющиеся уполномоченными банками профессиональные участники рынка ценных бумаг
3. государственная корпорация "Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)"
4. таможенные органы
5. налоговые органы.

 

Методы валютного контроля:

А) Наблюдение;

Б) Проверка.

Наблюдение состоит в сборе информации, регулярно предоставляемой участниками валютных операций. Проверка предполагает привлечение дополнительных источников информации. Метод наблюдения позволяет реализовать функцию контроля как элемента обратной связи в системе валютного регулирования. Метод проверки используется там, где контроль направлен на пресечение нарушений валютных правил.

Органы и агенты валютного контроля и их должностные лица имеют право:

1) проводить проверки соблюдения резидентами и нерезидентами актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) проводить проверки полноты и достоверности учета и отчетности по валютным операциям резидентов и нерезидентов;

3) запрашивать и получать документы и информацию, которые связаны с проведением валютных операций, открытием и ведением счетов. Обязательный срок для представления документов по запросам органов и агентов валютного контроля не может составлять менее семи рабочих дней со дня подачи запроса.

Органы валютного контроля и их должностные лица имеют право:

1) выдавать предписания об устранении выявленных нарушений актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования;

2) применять установленные законодательством РФ меры ответственности за нарушение актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования.

Резиденты и нерезиденты, нарушившие положения актов валютного законодательства РФ и актов органов валютного регулирования, несут ответственность в соответствии с законодательством РФ.

Виды ответственности:

1. Административная (ст. 15.25) Налагается на ФЛ, ЮЛ, ИП, должностных лиц. (за незаконные валютные операции, нарушение сроков предоставления сведений, непредставление уведомлений…)

Меры:

А) Предупреждение;

Б) Штраф(в твёрдом размере, кратный, в процентном размере).

2. Уголовная (ст. 193) (Уклонение от исполнения обязанностей по репатриации денежных средств в иностранной валюте или валюте РФ).

Меры:

А) Штраф;

Б) Принудительные работы;

В) Лишение свободы;

Г)Лишение свободы со штрафом.