Особенности формирования депозитных операций

     На  основе проведенного анализа можно сделать вывод, что привлеченные средства банками за анализируемый период возросли на 2892035 млн. руб. (в 2,2 раза), что главным образом связано с ростом банковских вкладов физических и юридических лиц на 1810643 млн. руб. и 1081392 млн. руб. (в 1,9 и 3,3 раза), соответственно. Наибольший удельный вес в структуре привлеченных средств занимают средства физических лиц, в 2007 году они составили 71,1 %, что обусловлено возрастающим доверием населения к банковскому сектору. Доля средств юридических лиц составляет в отчетном году 28,9 %, но с каждым годом, как мы уже отмечали ранее, банковские вклады юридических лиц интенсивно возрастают.

     Вклады  населения в сберегательном банке  неоднородны по своей экономической  природе и роли в обеспечении  кредитными ресурсами как самого банка, так и кредитной системы в целом.

     Порядок размещения ресурсов, привлеченных путем  пассивных операций сберегательного банка, имеет существенные особенности. Например, средства в расчетах являются в соответствии с действующим законодательством ресурсом Центрального банка РФ. Определенную часть прилива во вклады сберегательный банк вынужден размещать на счетах в Центральном банке. И лишь оставшуюся часть пассивов (часть прилива средств физических лиц во вклады, средства на счетах юридических лиц) и свои собственные средства может использовать для кредитования своей клиентуры. 

     Величина  издержек по привлечению ресурсов для  банка зависит в основном от видов и сроков их привлечения, уровня банковского менеджмента, состояния рыночной конъюнктуры, других факторов. Средняя цена ресурсов, а значит, и расходы банка будут тем выше, чем более надежными и устойчивыми являются виды вкладов, т. е. чем выше срок и сумма депозитов. Рост доли дешевых и бесплатных средств ведет к снижению банковской ликвидности, поскольку указанные ресурсы, как правило, являются низколиквидными. В то же время увеличение доли срочных обязательств повышает расходы банка. Поэтому вопросы оптимальности формирования ресурсной базы банка, анализ средней стоимости его ресурсов, оценки меры использования ресурсов на основе сравнения их с величиной общего объема размещаемых средств являются основными вопросами управления стоимостью банковских ресурсов.

     С 16 февраля 2006 г. пролонгация некоторых  видов рублевых вкладов производится с изменением названия вклада и условий. Например, рублевый вклад, ранее называемый «Накопительный Сбербанка России», стал называться «Пополняемым депозитом Сбербанка России», «Срочный пенсионный» — «Пенсионным пополняемым депозитом Сбербанка России».

     Все виды вкладов, предлагаемые Сбербанком своим клиентам, можно разделить на три основные группы.

     К первой группе относятся вклады «До востребования», «Универсальный», «Зарплатный», «Пенсионный», «Пенсионный плюс». Данные виды вкладов предполагают минимальный размер первоначального взноса, периодичность дополнительных взносов и расходных операций по вкладу не ограничены, начисление процентов производится по истечении каждых трех месяцев хранения вклада (для вклада «До востребования» — ежеквартально).

     По  этим вкладам установлены минимальные  процентные ставки. Средства с данных счетов используются для финансирования текущих расходов населения. Используются счета для перечисления заработной платы, пенсий, пособий, денежных переводов и т. п.

     Вторую  группу составляют вклады, предполагающие возможность накопления определенной суммы. Вклады данной группы открываются на определенный срок, предполагается возможность дополнительных взносов (минимальный размер определен договором по вкладу) и совершения расходных операций в размере причисленных процентов или суммы свыше оговоренного размера неснижаемого остатка вклада.

     К третьей группе относятся вклады, внесенные в банк для получения дохода. По условиям этих вкладов не предполагается внесение дополнительных взносов. Совершение расходных операций возможно только в пределах причисленных процентов или закрытия вклада целиком [14, с. 108].

     Рассмотрим  основные виды вкладов, открываемые  в Сбербанке РФ в таблице 2 [20].

Таблица 2  - Виды и условия вкладов, открываемые в Сбербанке РФ, на 01.01.2009г.

     Вклады  «До востребования» могут быть открыты либо внесением наличных денег, либо безналичным путем. По своему определению вклады населения до востребования могут быть изъяты вкладчиком или переведены другому лицу в любое время без предварительного уведомления банка. Источником вкладов обычно являются временно свободные денежные средства граждан, которые они хранят в банке в ликвидной форме. Этим определяются режим распоряжения вкладами и срок нахождения привлеченных средств населения в обороте банка.

     Важнейшее требование, предъявляемое ко вкладам  «До востребования», заключается в том, чтобы вкладчики могли распоряжаться ими так же свободно, как и наличными деньгами. По вкладу без ограничений совершаются приходные и расходные операции наличными деньгами и безналичным путем.

     Вклады  «До востребования» вносятся обычно на сравнительно небольшой срок и отличаются высокой подвижностью. Это связано, прежде всего, с тем, что на вклады «До востребования» перечисляются заработная плата рабочих и служащих, пенсии и другие доходы и поступления граждан. В то же время с указанных вкладов списываются средства для осуществления тех или иных регулярных платежей (например, за квартиру, коммунальные услуги), а также непредвиденных расходов.

     Срочные и сберегательные вклады в отличие от вышерассмотренных вкладов помещаются в банки на определенный срок и приносят доход вкладчикам, обычно зависящий от длительности хранения средств на банковских счетах. Привлечение средств физических лиц во вклады сроком свыше 1 года является приоритетным направлением в работе банка с частными клиентами. Для вкладчиков вложение средств на длительный период связано с определенным риском, в том числе и потери процентов в случае досрочного закрытия вклада.

     В зависимости от различных обстоятельств  вкладчик может пожелать закрыть  счет в банке до истечения срока  действия договора. В этом случае банк выплачивает клиенту проценты исходя из процентной ставки по вкладу до востребования (на данный момент в СБ РФ процентная ставка по вкладам до востребования составляет 0,1 % годовых в рублях ).

     К разновидностям срочных вкладов  относят Пенсионный пополняемый  депозит; Депозит Сбербанка России; Особый Сбербанка России и другие с уплатой процентов в зависимости от величины вклада и времени хранения.

     Срочные вклады могут быть изъяты только в  соответствии со сроком хранения, иначе  клиент лишается повышенных процентов или уплачивает банку штраф. Такие вклады выгодны банку, так как, используя депозиты вкладчиков в качестве ресурса, он может более свободно маневрировать ими, чем средствами во вкладах до востребования.

     Преимущества  срочных вкладов для банков заключаются  также и в том, что они не требуют поддержания постоянного  резерва ликвидных средств и могут быть использованы для долгосрочных вложений, а для клиентов — в том, что они позволяют получить более высокие доходы.

     Недостаток  срочных депозитов для клиентов состоит в том, что они не могут  быть использованы для различных перечислений и частичного получения денег из хранящихся в виде депозита сумм; для банка — в том, что у них увеличиваются затраты на выплату доходов вкладчиков [14, с. 112].

     Сберегательные  вклады населения  — это разновидность срочных вкладов, которые открываются частными клиентами с целью получения повышенного дохода в течение относительно длительного срока накопления средств на определенные цели (для осуществления крупных покупок, обеспечения в старости, на случай непредвиденных расходов и т. п.).

     Значение сберегательных вкладов для вкладчиков выражается и том, что они: являются наиболее надежной формой хранения денежных средств; обеспечивают вкладчикам стабильный доход, так как по ним выплачивается обычно более высокий процент, чем по другим видам вкладов, а доходы по вкладам освобождаются от налогообложения (если уровень процентной ставки не превышает ставки рефинансирования), что их выгодно отличает от акций; позволяют удовлетворять потребности каждого конкретного вкладчика, учитывая большой выбор различных видов вкладов, и др.

     Значение  сберегательных вкладов для банка  определяется, прежде всего, возможностью их использования в качестве ресурсов для кредитования. Привлекаемые денежные средства населения на длительный срок способствуют сокращению эмиссии наличных денежных знаков и ускорению их обращения. С позиции затрат банка операции со сберегательными вкладами менее трудоемки по сравнению с операциями по вкладам до востребования и в то же время имеют относительно большую «процентоемкость».

     Процентные  ставки по вкладам являются фиксированными, т. е. не подлежат изменению в течение - срока, оговоренного договором. В случае если по вкладу предусмотрена пролонгация, то производится она на условия- и под процентную ставку, действующую в банке по данному виду вкладов на день, следующий за датой окончания основного или предыдущего срока хранения вклада.

     Доход по всем видам вкладов исчисляется  по формуле:

      Сроки начисления процентов и присоединения  их к остатку вклада определяются условиями договора по каждому виду вклада. По вкладам, открытым в СБ РФ, проценты могут начисляться: в конце календарного квартала; в конце календарного года; по истечении каждого трехмесячного периода, определяемого с даты открытия счета (с даты пролонгации договора); по истечении определенного договором основного (пролонгированного) срока хранения вклада.

     По  срочным вкладам, по которым предусмотрена  пролонгация сроков, начисление процентов за пролонгируемый срок производится со дня, следующего за днем окончания предыдущего срока, по день окончания пролонгированного срока или по день выплаты вклада (включительно) [14, с. 115].

     Характерной чертой рынка вкладов это его ориентация на длительные сроки. Деньги россияне стали доверять банкам на более длительное время, в том числе и на срок более года, что наглядно отражено в таблице 3 и 4 [ 21].

     На  основании анализа приведенного в таблице 3, можно констатировать, что за анализируемый период отметилась тенденция увеличения вкладов со сроком привлечения до востребования, от 1 года до 3 лет и свыше 3 лет в 1,5 раза или на 236386 млн. руб., 596792 млн. руб. и 76048 млн. руб., соответственно. В структуре вкладов наибольший удельный вес занимают депозиты физических лиц со сроком привлечения от 1 года до 3 лет 54,1 % в 2007 году, что на 596792 млн. руб. больше чем в 2008 году. Это главным образом связано с высокими процентными ставками.

     По  вкладам со сроком привлечения до 30 дней, от 31 до 90 дней и от 181 дня до 1 года наблюдается незначительный рост - всего 8,7 %, 23,7 % и 28,5 %, соответственно. В структуре по состоянию на 2009 год они составляют незначительную долю 0,1 %, 1,4 % и 14,9 %. 

Таблица 3 – Структура банковских вкладов физических лиц за период 2008 – 2009 гг. в зависимости от срока привлечения