Автор работы: Пользователь скрыл имя, 10 Декабря 2010 в 14:23, курсовая работа
Актуальность данной темы определяет цель курсовой работы: рассмотреть и проанализировать вопросы организации депозитных операций и рассмотреть проблемы организации депозитных операций и разработать предложения по их совершенствованию в современных условиях.
Введение
1 Теоретические аспекты осуществления депозитных операций
1.1 Понятие «депозит» и принципы осуществления депозитных операций
1.2 Классификация депозитных операций
2 Организация депозитных операций Сберегательного банка России
2.1 Депозиты и вклады как источники банковских ресурсов
2.2 Депозитные и сберегательные сертификаты
2.3 Порядок выполнения операций по вкладам (депозитам)
3 Проблемы и пути совершенствования организации депозитных операций в современных условиях
Заключение
Список использованных источников
Таблица 5 - Процентные ставки по сберегательным сертификатам Сбербанка России образца 1999 года
Количество дней начисления процентов | Размер вклада, оформленного сертификатом / % годовых | |||
1 000 рублей | 10 000 рублей | 50 000 рублей | 100 000 рублей | |
90 | 4,5 | 5,0 | 5,0 | 5,0 |
180 | 6,75 | 7,25 | 7,25 | 7,25 |
270 | 7,25 | 7,75 | 7,75 | 7,75 |
364 | 7,75 | 8,25 | 8,25 | 8,25 |
729 | 8,75 | 9,25 | 9,25 | 9,25 |
Надо
отметить, что процентные ставки по
сберегательному сертификату
При
наступлении срока
Недостатком сертификатов по сравнению со срочными вкладами (депозитами) являются повышенные затраты банка, связанные с эмиссией сертификатов. Кроме того, потенциальный инвестор должен иметь в виду, что сертификаты являются объектом налогообложения, в то время как доход по счетам до востребования и срочным вкладам (депозитам) таким налогом не облагается. Указанная особенность учитывается банками, поэтому проценты по сертификатам, как правило, выше, чем проценты по срочным вкладам с аналогичными сроком и суммой. [6, с.212]
Проведем анализ величины и доли депозитных и сберегательных сертификатов в общей структуре привлеченных средств банка.
Согласно проведенному анализу таблицы 6, можно сказать, что доля сертификатов в общем объеме привлеченных средств занимает незначительную часть около 1 % в 2009 году, однако эта величина была в 2007 году больше на 3,3 п.п. Это вызвано резким сокращением депозитных сертификатов в 2009 году на 67,3 % или на 67001 млн. руб. Их удельный вес по состоянию в 2009 году составляет 0,6 %. Сумма сберегательных сертификатов за анализируемый период возрастает в 4 раза или на 11385 млн. руб., их доля в 2009 г. возросла по сравнению с 2007 г. на 0,1 п.п. и составила 0,3 % .
Таблица 6 - Удельный вес сертификатов в общем объеме привлеченных средств кредитными организациями за период 2007-2009гг.
Показатели | 2007 г. |
2008 г. |
2009 г. |
Изменения 2009г. к 2007г. | |
абс., (+,-) | темп, роста,
% (раз) | ||||
1. Привлеченные средства банка, всего, млн. руб. | 2444964 |
3690936 |
5336999 |
2892035 |
в 2,2 раза |
2.Сертификаты, млн. руб. | 102850 | 55194 | 47234 | -55616 | 45,9 |
из них: депозитные | 99227 |
49128 |
32226 |
-67001 |
32,5 |
сберегательные | 3623 | 6066 | 15008 | 11385 | в 4 раза |
3 Доля сертификатов в общем объеме привлеченных средств банка. % | 4,2 |
1,5 |
0,9 |
-3,3 |
- |
в том числе депозитных | 4,1 |
1,3 |
0,6 |
-3,5 |
- |
сберегательных | 0,2 | 0,2 | 0,3 | 0,1 | - |
Можно говорить о наметившейся тенденции сокращения депозитных и увеличении сберегательных сертификатов.
Таким
образом, мобилизуя временно свободные
средства юридических и физических
лиц в форме депозитов до востребования,
срочных и сберегательных депозитов, коммерческие
банки с их помощью удовлетворяют потребность
народного хозяйства в дополнительных
оборотных средствах, способствуют превращению
денег в капитал, обеспечивают потребности
населения в потребительском кредите
и, главным образом, для коммерческих банков
вклады - главный и одновременно самый
дешевый вид ресурсов.
2.3
Порядок выполнения операций
по вкладам (депозитам)
Открытие счетов по вкладам населения осуществляется при личной явке вкладчика (его представителя или вносителя денежных средств).
Счета
(вклады) открываются при предъявлении
документа, удостоверяющего личность
вкладчика или вносителя
Для открытия вкладов «Пенсионный плюс», «Пенсионный депозит», «Пенсионный пополняемый депозит» вкладчик также должен предъявить пенсионное удостоверение.
Контролер:
Кассир, получив от контролера документы:
В случае если счет открывается представителем вкладчика или вносителем денежных средств, на первоначальном ордере делается отметка «Вноситель», в карточке лицевого счета не будет образца подписи вкладчика, в договоре указывается «Вноситель» и паспортные данные лица, вносящего денежные средства. Сведения об адресе, дате рождения, гражданстве и данные паспорта вкладчика указываются в том случае, если они известны лицу, открывающему счет по вкладу, или указаны в доверенности либо в других документах, предъявляемых при открытии счета.
При первой явке вкладчика контролер должен произвести дооформление счета. Получив от вкладчика документы, контролер:
При внесении дополнительного взноса наличными деньгами вкладчик предъявляет контролеру сберегательную книжку и сообщает сумму, которую он желает внести на счет.
Контролер:
Кассир, получив от контролера документы:
При внесении денежных средств вносителем операция проводится аналогичным порядком с учетом следующего:
При выплате части вклада наличными деньгами, вкладчик (его представитель) предъявляет контролеру сберегательную книжку, паспорт (или документ, удостоверяющий личность) и сообщает сумму операции. По вкладам в рублях, на которые регулярно зачисляются суммы заработной платы, пенсии, пособий, стипендии, частичные выдачи средств в дни массовых выплат, могут выполняться без предъявления паспорта.
Контролер:
Информация о работе Особенности формирования депозитных операций