Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2011 в 15:28, курсовая работа
Финансовое планирование - это научный процесс обоснования на определенный период движения финансовых ресурсов предприятия и соответствующих финансовых отношений. При этом объектом планирования выступает финансовая деятельность предприятия. Для формирования и использования разнообразных фондов денежных средств определяется движение ресурсов, финансовые отношения и новые стоимостные пропорции.
Введение 3
Глава 1. Теоретические аспекты финансового планирования 5
1.1. Задачи и принципы финансового планирования на предприятии 6
1.2. Этапы процесса финансового планирования 7
1.3. Перспективное финансовое планирование 9
1.4. Текущее финансовое планирование 11
1.5. Оперативное финансовое планирование 12
1.6. Документы, необходимые для проведения оперативного финансового планирования 12
1.6.1. Платежный календарь 12
1.6.2. Кассовый план 14
1.6.3. Финансовый план 16
1.6.4. План денежных потоков 17
1.6.5. Бюджетирование 19
Глава 2. Практические рекомендации по разработке, внедрению и использованию платежного календаря 22
2.1. Этапы разработки платежного календаря 22
2.2. Связь платежного календаря с бюджетом движения денежных средств 24
2.3. Этапы внедрения платежного календаря 26
2.4. Последовательность составления платежного календаря 32
Заключение 34
Список литературы 35
Регистрация
финансовым менеджером состояния заявок
в электронной платежной
Исполнение заявки кассиром, выдача по заявкам наличных денежных средств;
Исполнение заявки бухгалтерией, осуществление безналичных оплат.
3.
Определение возможных
Этап 5. Регламентация бизнес-процесса «Платежный календарь»
Заключительным этапом разработки процесса является его регламентация. Бизнес-процесс управления денежными потоками закрепляется в регламентных документах. Эти документы утверждаются внутренним приказом и являются обязательными к исполнению всеми подразделениями компании. Внутренний документ, определяющий правила функционирования платежной системы компании, обязательно будет содержать информацию о порядке прохождения заявок на оплату, сроках, ответственных за согласование, обязанностях и полномочиях сотрудников, последовательности действий. Для наглядности удобно сопроводить регламент таблицей с описанием процедур, сроков исполнения, ответственных.
Этап 6. Автоматизация бизнес-процесса «Платежный календарь»
Для поддержки оперативного управления денежными потоками потребуется автоматизация соответствующих бизнес-процессов. Выбранное программное обеспечение должно позволять:
создавать электронные учетные документы платежной системы (например, заявки на оплату или реестры);
формировать электронную отчетность, необходимую для контроля исполнения платежей, выполнения регламентов платежной системы, бюджетов движения денежных средств, к примеру, платежного календаря;
реализовать поддержку процедур контроля и согласования (бюджетов, заявок на оплату и пр.).
разграничить права доступа к финансовой информации для разных уровней ответственности в компании. К примеру, начальник ЦФО видит в системе только заявки по своему бизнес-направлению.
Платежный календарь может быть реализован на практике с помощью программных продуктов, отличающихся по стоимости и функциональным возможностям. Выбор программного продукта зависит от количества требований, предъявляемых к системе, и материальных ресурсов компании.
До сих пор множество предприятий для управления денежными средствами используют Excel, который имеет ряд существенных недостатков: низкая оперативность в отражении информации и формировании отчетности, незащищенность от сбоев, проблема двойного ввода данных.
В настоящее время все больше компаний принимают решение о внедрении системы управления финансовыми потоками с помощью специализированного программного обеспечения. Программные продукты существенно повышают скорость и качество принятия управленческих решений в системе управления денежными средствами благодаря следующим функциональным возможностям:
создание электронных заявок на оплату в информационной системе;
автоматический контроль заявок на соответствие лимитам в бюджетах;
формирование отчетности, необходимой для контроля исполнения платежей, бюджетов движения денежных средств;
поддержка процедур контроля и согласования (бюджетов, заявок на оплату и пр.).
разграничение прав доступа к финансовой информации для разных уровней ответственности в компании. К примеру, руководитель ЦФО видит в системе только заявки по своему ЦФО.
После того, как бизнес-процессы финансового управления определены и оптимизированы, а соответствующие регламенты разработаны и утверждены, начинается самое сложное - их внедрение в ежедневную практику работы компании. Перенос правильной платежной системы с бумаги на практику является наиболее трудоемким. В частности, сложно бывает искоренить внеплановые платежи, например платежи, которые являются типичными и предсказуемыми, но по каким-то причинам не запланированы, а также платежи, инициированные с нарушением внутренних правил.
Процедура
составления платежного календаря
выполняется в следующей
Таким
образом, успешность внедрения и
использования в компании такого
инструмента как платежный
В данной работе была изучена и раскрыта тема оперативное финансовое планирование в современных условиях. По работе можно сделать следующие выводы:
- неотъемлемое условие существования современного предприятия - создание эффективного механизма управления денежными потоками, обеспечивающего формирование оперативной и достоверной информации, регулирование взаиморасчетов, повышение платежной дисциплины, ускорение оборачиваемости денежных средств и т.д.
Типичными вопросами оперативного управления потоками денежных средств являются:
-
регламентация процедур
-
планирование потоков денежных
средств: определение
-
техническое обеспечение
-
постановка управленческого
-
обеспечение взаимосвязи
Основным документом оперативного финансового планирования на мой взгляд является платежный календарь, так как в нем четко видны все движения денежных средств как внутри предприятия (например, заявки на приобретение канцтоваров и других материалов для нужд предприятия), так и за его пределами (т.е. оплата поставщикам, налоги и т.п.).
Информация о работе Оперативное финансовое планирование в современных условиях