Рис.5 Структура ресурсной базы   на 01.01.08 г

Рис. 6 Структура ресурсной базы   на 01.01.07 г 

       Изменения в структуре ресурсной базы КБ «СДМ-БАНК» за 2006-2007 гг. можно проследить  по  рис.5  и рис.6. Как можно  видеть, в целом структура почти  не изменилась, общая доля средств  клиентов осталась на прежнем уровне. При этом доля вкладов физических лиц стала равной 34,88 %, что на 10 % больше чем в 2006 году.

       Также стоит отметить уменьшение доли долговых обязательств на 1,4 % и увеличение доли фондов и нераспределенной прибыли  на 1 %.

       Доля  уставного фонда увеличилась лишь  на 0,17 % (количественно – на 100 000 тыс. руб 

2.3 Анализ финансовой  устойчивости КБ «СДМ-БАНК»:

         Результаты расчетов вышеуказанных показателей представлены в таблице №2.

       На  основании данных, представленных в  таблице №2 можно сделать следующие выводы:

       Значения  К₁ (коэффициента покрытия собственного капитала) за анализируемые периоды понизились. Они составили на 01.01.07 109,4%, на 01.01.08 101,4%, т.е. Наблюдается тенденция к понижению, что снижает потенциальные возможности банка, повышает банковские риски.

       Коэффициент К₂ (степени покрытия капиталом наиболее рискованных видов активов) в течение последних трех лет немного повысился.,. Это свидетельствует о повышении защищенности и обеспеченности банковских операций от неблагоприятного воздействия рыночной ситуации.

       К₃ (коэффициент иммобилизации) показывает состояние собственных оборотных средств коммерческого банка. В анализируемых периодах он составил 0.324; 0,345; 0.349, соответственно за три года. Это больше чем ноль, поэтому можно сказать, что банк финансово устойчив. Наблюдается тенденция к постепенному повышению..

       Показатель маневренности собственных оборотных средств (К₄) выше нуля. Он составил 0.698; 0.671; 0.675. Это говорит о мобильности собственных оборотных средств.

       Значение  К₅ отражает уровень покрытия заемных средств собственными. Он составил 0.053; 0.053; 0.065. Рост и высокий уровень этого соотношения свидетельствует о наличии значительных потенциалов роста и развития банка.

       Показатель  К₆ отражает привлечение средств, имеющих срочный характер. Он составляет 0.109 0.096; 0.137 соответственно Значения данного показателя скачкообразны, но наблюдаемый рост в 2007 году ведет к повышению финансовой устойчивости из-за уменьшения доли привлеченных срочных депозитов и остатков на счетах “Лоро”.

       К₇ – показатель финансовой напряженности, отражает степень обеспечения собственными средствами заемных средств. В анализируемых периодах он составил 0.083; 0.086; 0.098. Это говорит о повышении управляемости активными операциями.

       К₈ характеризует соотношение активов, приносящих доход, по отношению к платным пассивам (депозиты, полученные кредиты). К₈ составил 1,505; 1.504; 1.432. Уровень данного показателя должен быть более 1. В последнее время наблюдается небольшая тенденция к снижению значения данного показателя

       Оценивая  результаты по показателям финансовой устойчивости коммерческого банка  можно сказать, что наблюдается  рост практически по всем  показателям, кроме

 

коэффициента покрытия собственного капитала, на протяжении трех лет, но  для эффективной работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

       К9 – показатель использования привлеченных средств. Он составил 0.551; 0.625; 0.628. Т.е. непосредственно на кредитование направляется 55,1% в 2005 году, 62.5% 2006 году и 62.8% в 2007 г. привлеченных средств. Полученные результаты не превышают 0.75 (критическое значение), это говорит о консервативной кредитной политике. Также наблюдается тенденция к росту.

       Активность  коммерческого банка по эффективному использованию заемных средств определяется доходностью привлеченных средств К10. Он показывает, что в 2005 году на одну единицу кредитных ресурсов привлекаемых банком приходилось 0.103, в 2006 г. -  0.162, а в 2007 г. – только 0.084 денежных единиц дохода. За последний год произошло резкое понижение показателя в 2 раза, следовательно, Банку нужно повышать эффективность деятельности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка.

       Деятельность  банка по развитию депозитной клиентской базы оценивается активностью привлечения средств К11. Значение данного показателя за 2005-2007 г. не значительно уменьшилось ( с 92,97 % до 91,22 %). Это произошло  за счет увеличения доли собственных средств в валюте баланса, при этом рост привлеченных средств составил 3634281 тыс. руб. Они повышаются, т.е. банк активно работает в сторону привлечения денежных средств на финансовом рынке без межбанковского кредитования.

       Рентабельность  дохода К12 показывает, что в 2005 году на одну денежную единицу дохода приходится 0,231 денежных единиц прибыли, в 2006 - 0,354 денежных единиц, в 2007 году - 0,254 денежных единиц. В последний год показатель понизился. Это произошло за счет значительного увеличения управленческих расходов и суммы налогов.

       Эффективность использования собственных средств характеризует коэффициент К13. В анализируемых периодах он составил 0,277; 0,367; 0,223. Во 2007 году показатель снизился по сравнению с 205-2006 гг. Это говорит о неоперативности принятия решений в случае возникновения рисков.

 

 

Таблица 2. Анализ финансовой устойчивости КБ «СДМ-БАНК»

Анализ  деятельности и финансовой устойчивости КБ «СДМ-БАНК»

 

 

Заключение 

     Формирование  ресурсной базы в процессе осуществления  банком пассивных операций исторически играtn первичную и определяющую роль по отношению к его активным операциям

     Именно  за счет пассивных операций происходит привлечение средств для дальнейшей инвестиционной деятельности банков.

      В то же время нельзя не сказать, что такому источнику формирования банковских ресурсов, как депозиты  присущи и некоторые недостатки. Речь идет о значительных материальных и денежных затратах банка при привлечении средств во вклады, ограниченности свободных денежных средств в рамках отдельного региона. Кроме того, мобилизация средств во вклады зависит в значительной степени от клиентов, а не от самого банка. Поэтому конкурентная борьба межу банками на рынке кредитных ресурсов заставляет их принимать меры по развитию услуг, способствующих привлечению депозитов. Укрепление депозитной базы очень важно для банков. За счет увеличения общего объема вкладов и расширения круга вкладчиков юридических лиц и физических лиц, можно улучшить организацию депозитных операций и систему стимулирования привлечения вкладов.

     В курсовой работе рассмотрены теоретические аспекты деятельности коммерческих банков в сфере формирования ресурсной базы и ее влияния на финансовую устойчивость банка, более детально рассмотрена структура ресурсов, проведен анализ финансовой устойчивости коммерческого банка.

     В практической части работы была проанализирована ресурсная база КБ «СДМ-БАНК». Положительным моментам в работе банка можно отнести постоянно расширяющуюся клиентскую базу, рост активов, собственного капитала и привлеченных средств. Однако в структуре привлеченных средств необходимо больше уделять внимания средствам, привлекаемым от населения, так как именно вклады граждан в настоящее время являются наиболее перспективными пассивами и приоритетным направлением банковского роста.

     Оценивая  результаты по показателям финансовой устойчивости КБ « СДМ-БАНК» можно  сказать, что наблюдается рост практически  по всем  показателям, кроме коэффициента покрытия собственного капитала, на протяжении трех лет, но  для эффективной  работы банка и его финансовой устойчивости необходимо принять меры, нормализующие ситуацию.

       Анализ  эффективности деятельности КБ «СДМ-БАНК»  показал, что  Банку следует обратить внимание на эффективность использования  привлеченных средств с целью  повышения доходности, а также нужно повышать эффективность деятельности по управлению сбалансированным кредитно-депозитным портфелем коммерческого банка. Хотя в 2007 году объем привлеченных средств значительно увеличился, расходы по уплаченным процентам также значительно возросли. Банку следует искать  более дешевые источники средств.

       Еще одной причиной небольшого роста  прибыли банка стало значительное увеличение административно-управленческих расходов. Для повышения эффективности  деятельности Банку следует оптимизировать величину данных расходов. 

.

Список использованной литературы 

1. Положение ЦБР от 10 февр. 2003 г. №215-П «О методике определения собственных средств (капитала) кредитных организаций»;
2. Указание ЦБР от 1 дек. 2003 г. №1346-У «О минимальном размере уставного капитала для создаваемых кредитных организаций, …»;
3. Указание ЦБР от 24 марта 2003 г. №1260-У «О порядке приведения в соответствие размера уставного капитала и величины собственных средств (капитала) кредитных организаций»;
4. Инструкция ЦБР от 16 янв. 2004 г. №110-И «Об обязательных нормативах банков»

(в  этом же документе оценивается  риск активов);

5. Шеремет А.Д., Щербакова Г.Н. Финансовый анализ в коммерческом банке – М:

Финансы и статистика, 2000

6. Батракова Л. Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка  - М.                    

     Логос, 2005 

7. Официальный сайт КБ «СДМ-БАНК» www.sdm.ru