Автор работы: Пользователь скрыл имя, 03 Октября 2011 в 21:54, курсовая работа
Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала
Введение 3
1. Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала 5
1.1 Сущность и состав оборотного капитала предприятий 5
1.2 Функции и значение оборотного капитала 7
2. Методы определения плановой потребности в оборотном капитале. 9
2.1 Задачи определения потребности в оборотном капитале…………………..9
2.2 Характеристика методов определения потребности в оборотном капитале…………………………………………………………………………..10
3. Показатели, характеризующие эффективность использования оборотного капитала. Методика их исчисления 15
3.1 Характеристика показателей эффективности использования оборотного капитала 15
3.2 Анализ оборотного капитала ООО «АлтайСтройМаш» 20
Заключение 24
Список литературы: 51
| №
строки |
Показатель | Вариант сметы, тыс. рублей |
| I | ||
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Капитальные затраты производственного назначения | 8100 |
| 2 | в том числе:
объем строительно-монтажных |
3500 |
| 3 | Капитальные затраты непроизводственного назначения | 3120 |
| 4 | Норма плановых накоплений по смете на СМР, выполняемых хозяйственным способом, % | 9,41 |
| 5 | Средства, поступающие в порядке долевого участия в жилищном строительстве | 710 |
| 6 | Ставка процента за долгосрочный кредит, направляемый на капитальные вложения, % | 18 |
| № строки | Показатель | Вариант сметы, тыс. рублей |
| 1.2 | ||
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Изменение расходов будущих периодов | 20 |
| 2 | Прирост устойчивых пассивов | 230 |
| 3 | Норматив на начало года: | |
| 3.1 | производственные запасы | 3935 |
| 3.2 | незавершенное производство | 236 |
| 3.3 | расходы будущих периодов | 15 |
| 3.4 | готовая продукция | 501 |
| 4 | Нормы запаса в днях: | |
| 4.1 | производственные запасы | 45 |
| 4.2 | незавершенное производство | 4 |
| 4.3 | готовые изделия | 7 |
Расчет источников финансирования вложений во внеоборотные активы,
тыс. рублей
| № строки | Источник | Капитальные вложения производственного назначения | Капитальные вложения непроизводственного назначения |
| 1 | 2 | 3 | 4 |
| 1 | Ассигнования из бюджета |
- | - |
| 2 | Прибыль, направляемая на вложения во внеоборотные активы | 2750 | 2250 |
| 3 | Амортизационные отчисления на основные производственные фонды | 1981 | - |
| 4 | Плановые накопления по смете на СМР, выполняемые хозяйственным способом | 329 | - |
| 5 | Поступление средств на жилищное строительство в порядке долевого участия | - | 710 |
| 6 | Прочие источники | - | - |
| 7 | Долгосрочный кредит банка | 3040 | 160 |
| 8 | Итого вложений во внеоборотные активы | 8100 | 3120 |
| 9 | Проценты по кредиту к уплате (ставка 18% годовых) | 547 | 29 |
| № строки | Показатель | Вариант сметы, тыс. рублей |
| 1.2 | ||
| 1 | 2 | 3 |
| 1 | Отчисления в резервный фонд | 3000 |
| 2 | Реконструкция цеха | 2750 |
| 3 | Строительство жилого дома | 2250 |
| 4 | Отчисления в фонд потребления – всего, | 3020 |
| в том числе: | ||
| а) на выплату материальной помощи работникам предприятия | 1120 | |
| б) удешевление питания в столовой | 1000 | |
| в) на выплату дополнительного вознаграждения | 900 | |
| 5 | Налоги, выплачиваемые из прибыли | 980 |
| 6 | Погашение долгосрочного кредита | 3200 |
| № строки | Статьи затрат | Норматив на начало года, тыс. рублей | Затраты IV кв., тыс. рублей – всего | Затраты IV кв., тыс. рублей/день | Нормы запасов, в днях | Норматив на конец года, тыс. рублей | Прирост (+), снижение (-) |
| 1 | 2 | 3 | 4 | 5 | 6 | 7 | 8 |
| 1 | Производственные запасы | 3935 | 8250 | 92 | 45 | 4140 | 205 |
| 2 | Незавершенное производство | 236 | 14317 | 159 | 4 | 636 | 400 |
| 3 | Расходы будущих периодов | 15 | - | - | - | 35 | 20 |
| 4 | Готовые изделия | 501 | 14212 | 158 | 7 | 1106 | 605 |
| 5 | Итого | 4687 | - | - | 5917 | 1230 | |
| Источники прироста | |||||||
| 6 | Устойчивые пассивы | 230 | |||||
| 7 | Прибыль | 1000 | |||||
| № строки | Показатель | Сумма, тыс. рублей |
| 1 | 2 | 3 |
I. Доходы и расходы по обычным видам деятельности | ||
| 1 | Выручка (нетто) от продажи продукции в планируемом году |
88633 |
| 2 | Себестоимость
реализуемой продукции в |
63311 |
| 3 | Прибыль (убыток) от продажи | 25322 |
| II. Прочие доходы и расходы | ||
| 4 | Проценты к получению |
940 |
| 5 | Проценты к уплате | 576 |
| 6 | Доходы от участия в других организациях | 866 |
| 7 | Прочие доходы | 18560 |
| 8 | Прочие расходы – всего, в том числе: | 17434 |
| а) содержание учреждений здравоохранения | 200 | |
| б) содержание детских дошкольных учреждений | 730 | |
| в) содержание пансионата | 290 | |
| г) расходы на проведение НИОКР | 200 | |
| д) налоги, относимые на финансовый результат | 1504 | |
| е) прочие расходы | 14510 | |
| 9 | Прибыль (убыток) планируемого года | 27678 |
| №
п/п |
Показатели | Сумма, тыс. руб. |
| 1. | Прибыль - всего | 27678 |
| 1.1 | В т.ч. прибыль, облагаемая поставке 9 % | 940 |
| 1.2 | Прибыль, облагаемая по ставке 24% | 26738 |
| 2. | Сумма налога к уплате по ставке 24% - всего, в том числе | 6417 |
| 2.1 | В федеральный бюджет – 6,5% | 1738 |
| 2.2 | В бюджет субъекта РФ – 17,5% | 4679 |
| 2.3 | В местный бюджет | |
| 3 | Сумма налога, причитающегося к уплате по ставке 9% - всего, в том числе: | 85 |
| 3.1 | в федеральный бюджет | |
| 3.2 | в бюджет субъекта РФ | |
| 3.3 | в местный бюджет | |
| 4. | Общая сумма налога в федеральный бюджет | 6502 |
| 5. | Общая сумма налога в бюджет субъекта федерации | |
| 6. | Общая сумма налога в местный бюджет | |
| 7. | Итого сумма налога на прибыль (по ставке 24 и 9%) | 6502 |
| 7 | Прибыль, остающаяся в распоряжении предприятия после уплаты налога на прибыль (по ставке 24%). | 21176 |