Лекции по "Финансовому праву"

    Уполномоченный  орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, не вправе раскрывать третьим лицам информацию, полученную от кредитных организаций в соответствии с Федеральным законом «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», за исключением случаев, предусмотренных указанным Законом.

    За  разглашение банковской тайны Банк России, кредитные, аудиторские и иные организации, уполномоченный орган, осуществляющий меры по противодействию легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, а также их должностные лица и их работники несут ответственность, включая возмещение нанесенного ущерба, в порядке, установленном Федеральным законом.

    Сведения, составляющие банковскую тайну, могут быть предоставлены только самим клиентам или их представителям. К таким сведениям относится:

3. Информация о банковском счёте и операциях по счёту;
4. Информация о финансовой деятельности клиента;
5. Информация о финансовом состоянии клиента;

    Информация  о клиенте может  предоставляться  без его согласия в следующих случаях:

    1) при обмене информацией внутри  банковской системы;

    2) при выходе информации за пределы  банка:

а) судам, арбитражным судам по делам, находящимся в их производстве (как уголовные дела, так и гражданские);

б) органы предварительного следствия  по делам, находящимся в их производстве (с санкции прокурора);

в) Счётной  палате;

г) органам  гос. налоговой инспекции;

д) таможенным органам; 
 

 

Тема 10 «Правовые основы государственного кредита». 

1.  Понятие и значение  государственного  кредита в РФ. Государственный  внутренний долг.

2.  Правовые основы  государственного  кредита.

3.  Формы государственного  внутреннего долга. 
 

1. Понятие и значение государственного кредита в РФ. Государственный внутренний долг.

 

    Государственный кредит - это урегулированная нормами финансового права деятельность государства, направленная на получение в кредит, т.е. взаймы, денег от юридических лиц и граждан, а также других государств на условиях возвратности, срочности, возмездности и добровольности. В порядке исключения может быть использован и беспроцентный заем денежных средств.

    В отношении других государств Российская Федерация может выступать как должником, так и кредитором, В правоотношениях по государственному кредиту стороны не могут изменять предписаний

    Взятые  в займы денежные средства у населения, хозяйствующих субъектов и других государств поступают в распоряжение органов государства, превращаясь в дополнительные финансовые ресурсы. Они могут быть использованы просто как планируемый бюджетный ресурс, ресурс для пополнения внебюджетных фондов на специальные цели, инвестиционный ресурс, но как правило, государственные займы в разных формах используются особенно интенсивно для покрытия бюджетного дефицита.

    Источником  погашения государственных займов и выплаты процентов по ним выступают средства бюджета, где ежегодно эти расходы выделяются в отдельную сроку. Однако в условиях нарастания бюджетного дефицита государство может прибегнуть к рефинансированию государственного долга, т.е. погасить старую государственную задолженность путем выпуска новых займов.

    Кредитным ресурсом в области государственного кредита могут служить средства населения, юридических лиц, заемные средства других государств.

    К государственным займам могут быть отнесены и казначейские ссуды. Они выражаются в оказании финансовой помощи предприятиям и организациям, а также органам государственной власти и управления за счет бюджетных средств, которые в данном случае являются кредитным ресурсом, на условиях срочности, платности и возвратности. В государственной экономической деятельности все время возникает необходимость оказывать финансовую помощь для налаживания стабильной деятельности тех предприятий и отраслей промышленности, в которых государство заинтересованно и по этому использование казначейской ссуды в дальнейшем не исключено. Казначейская ссуда отличается от банковской тем, что она выдается на льготных условиях, не имеет коммерческой цели, а является средством поддержки важных для государства экономических или властных структур. 

    2.   Правовые основы государственного кредита. 

    В настоящее время государственный кредит регулируется Законом «О государственном внутреннем долге Российской федерации». По этому закону государственным внутренним долгом РФ являются долговые обязательства Правительства РФ, выраженные в валюте РФ, перед юридическими и физическими лицами, если иное не установлено законодательными актами Российской Федерации. Долговые обязательства бывшего Союза ССР включаются в государственный внутренний долг РФ только в части, принятой на себя РФ.

    Государственный внутренний долг состоит из задолженности прошлых лет и вновь возникающей задолженности. Государственный внутренний долг РФ обеспечивается всеми активами, находящимися в распоряжении Правительства РФ.

    Долговые  обязательства РФ могут быть в форме:

1. кредитов, полученных Правительством РФ,
2. государственных займов, осуществляемых посредством выпуска ценных бумаг от имени Правительств РФ,
3. других долговых обязательств, гарантированных Правительством РФ.

    Порядок, условия выпуска (выдачи) и размещения долговые обязательств РФ определяется Правительством РФ. Эта деятельности называется управлением государственным долгом.

    Обслуживание  государственного внутреннего долга Российской Федерации производится Центральным банком РФ и его учреждениями, или иное не установлено Правительством РФ. Обслуживание государственного внутреннего долга осуществляется: с помощью операций по размещению долговых обязательств РФ, их погашению и выплате доходов в виде процентов по ним или в иной форме.

    Внутренний  валютный долг погашается на основании Указа Президента «О мерах по урегулированию внутреннего валютного долга бывшего СССР».

    Государство полностью берет на себя ответственность по погашению внутреннего валютного долга. Нужно иметь в виду, что государство ответственно относится ко всем другим своим долгам. Вопросы погашения внутреннего долга постоянно обсуждаются в Думе. 
 

    3. Классификация государственных  займов. 

    Основными видами ценных бумаг по государственному кредиту являются:

1. государственные займы,
2. государственные казначейские обязательства (КО),
3. государственные краткосрочные обязательства (ГКО).

    В целом государственные займы могут быть классифицированы по следующим признакам:

А) По срокам действия долговые обязательства РФ могут носить

    - краткосрочный характер (до 1 года),

    - среднесрочный характер (от 1 года  до 5 лет),

    - долгосрочный (от 5 до 30 лет).

    Все долговые обязательства РФ погашаются в сроки, определяемые конкретными условиями займа, но не могут превышать 30 лет.

Б) По    праву    эмиссии    они    делятся    на:

    - выпускаемые центральным           правительством,         

    - правительствами национально-государственных         и         административно-территориальных     образований,    

    - органам     местного самоуправления, если это будет предусмотрено законом.

В) По признаку субъектов - держателей ценных бумаг займы могут подразделяться на : а) реализуемые только среди населения;

б) реализуемые только среда юридических лиц;

в) реализуемые  как среди юридических лиц, так и среди населения.     

Г) По форме выплаты доходов займы могут делиться на:

а) процентно-выигрышные, где владельцы долговых обязательств процентного займа получают твердый доход ежегодно путем оплаты купонов или один раз при погашении     займа    путем    зачисления    процента    к начисленному номиналу ценных бумаг, без ежегодных выплат.

б)  выигрышные, где получатель получает доход в форме выигрыша   в    момент   погашения    облигации,    доход выплачивается   только   по   тем   облигациям,   которые попали в тиражи выигрышей. Кроме того, бывают таймы беспроигрышные.     Однако     они    сейчас    в    РФ    не выпускаются;

в)     беспроцентные    (целевые)    займы    предусматривают выплату доходов держателям облигаций или гарантируют получение соответствующего товара, спрос на который в момент выпуска займа не удовлетворяется.

Д) По методам размещения делятся на:

    - принудительные (применяются только в тоталитарных государствах)

- размещаемые  по подписке, (близки к займам принудительным, поэтому не применяются)

    - добровольные, сейчас используются только добровольные займы.

Е) По форме займы могут быть:

    - облигационными, предлагают эмиссию ценных бумаг

- безоблигационными,  оформляются     подписанием соглашения, договоров, а также путем записей в долговых книгах и выдачей особых обязательств.

    На  Министерство финансов РФ возложена  обязанность изготовления, хранения и рассылки облигаций государственных займов.

    На  банковскую систему возложена обязанность реализации ценных бумаг. Центральный банк РФ занимается обслуживанием государственного внутреннего долга России.

    Затраты по размещению, выплате доходов к погашению долговых обязательств РФ осуществляются за счет федерального бюджета РФ. Контроль за состоянием государственного долга осуществляется представительными и исполнительными органами государственной власти. В соответствии с Законом «О государственном внутреннем долге РФ», Правительство РФ публикует ежегодно, не позднее мая текущего года, сведенья о состоянии государственного внутреннего долга за предыдущий финансовый год. 

 

Тема 11 «Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля». 

1. Понятие валюты и валютных ценностей.
2. Понятие валютного регулирования.
3. Внутренний валютный рынок Российской Федерации
4. Валютный контроль.

 

1. Понятие валюты и валютных ценностей.

 

    Термин  «валюта» используется в двух смыслах: во-первых, это денежная единица государства; во-вторых, это денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах (иностранная валюта). В Законе РФ «О валютном регулировании и валютном контроле» от 9 октября 1992 г. даны определения валюты.

Валюта  Российской федерации - это:

а) находящиеся в обращении, а также изъятые или изымаемые из обращения, но подлежащие обмену рубли в виде банковских билетов (банкнот) Центрального банка РФ и монеты,