Кредитование малого бизнеса: сущность, особенности организации и перспективы развития

     Кредитование  субъектов малого предпринимательства  должно осуществляться на льготных условиях с компенсацией разницы части процентных ставок за счет бюджетных средств через систему фондов поддержки малого предпринимательства. При этом кредитные организации, осуществляющие кредитование субъектов малого предпринимательства на льготных условиях, должны пользоваться льготами в порядке, установленном законодательством Российской Федерации.

     С помощью таких программ ограничивается потребность в прямых бюджетных  ассигнованиях на нужды кредитования малого бизнеса. Кроме того, исключается необходимость в привлечении государственных учреждений для оценки заемщиков – для этих целей используется опыт финансового сектора.

     К сожалению, участие государства на рынке кредитования малого предпринимательства ничтожно мало – менее 1,5% процента кредитов предоставлены под государственные гарантии. Между тем именно государство должно создавать условия для кредитования малого бизнеса – через формирование системы гарантий.

 

     3.2   ОСНОВНЫЕ ПРОБЛЕММЫ И ПУТИ  СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ СИСТЕМЫ КРЕДИТОВАНИЯ МАЛОГО БИЗНЕСА В ИНГУШСКОЕ ОСБ №8633 

    Данный параграф будет посвящен проблемам, существующим непосредственно  в Ингушское ОСБ №8633, а также автором будут предложены варианты совершенствования системы кредитования малого бизнеса.

     Банк  предоставляет свои услуги широкому кругу клиентов, включая частных  лиц, предприятия малого и среднего бизнеса.

     Ингушское ОСБ №8633 ставит своей целью сохранение стабильности и надежности, независимо от развития экономической и политической ситуации, но, тем не менее, существует ряд проблем, выявленных в процессе анализа организации кредитования в данном банке:

     - возникновение просроченной задолженности;

     - конкуренция.

     Итак, для решения такой проблемы как возникновение просроченной задолженности, автором предлагается проявить особый интерес к услугами коллекторского агентства.

    Плата за услуги коллекторских фирм зависит от того, на какой стадии они подключаются к работе с «плохим» кредитом. На ранних этапах досудебных решений агентства берут 20-25 процентов от суммы взимаемого долга, на более поздних, «запущенных» стадиях — 40-50 процентов.

    Проведенный во второй главе анализ кредитного портфеля показал, что данный банк на протяжении трех лет имеет примерно одинаковый процент задолженности, что отражает таблица 3.1.

     Исходя  из ниже представленной таблицы, видно, что в 2007 году  наблюдается тенденция роста просроченных кредитов, а в 2008 году она немного снизилась, но в среднем задолженность составляет 1% от суммы выданных кредитов. 

Таблица 3.1 – Динамика просроченной задолженности в кредитном портфеле Ингушское ОСБ №8633

 

     Далее произведем расчет эффективности работы коллекторского агентства. Для этого сравним работу банка в динамике с учетом работы агентства и без его участия (Таблица 3.2, 3.3).

     Примем следующие условные данные:

     Средний процент за пользование кредитом – 16%;

     Расходы, связанные с кредитованием: 442 000 рублей (5 кредитных экспертов, 4000 - оклад, и 0,02% - бонус от текущего кредитного портфеля);

     Оплата  услуг коллекторскому агентству – 40% от суммы задолженности;

     Резерв  по просроченной задолженности – 1%;

     Просроченная  задолженность на основании таблицы 19 – 1% от суммы выданных кредитов;

     Сумма выданных кредитов на начало периода  – 1007627 тыс.руб. (данные на основе анализа  кредитного портфеля). 

Таблица 3.2 – Динамика работы банка без участия коллекторских агентств

 

     Итак, на основе выше проделанных расчетов, мы получили фактический доход банка 232 732 тыс.руб. 

Таблица 3.3 – Работа банка с учетом работы коллекторского агентства

 

     В таблице допущена возможность ежегодной  просроченной задолженности 1%, даже при  работе с коллекторским агентством. А также плата за услуги агентствам составляет  40%.

     Вместе  с тем, банк имеет положительный  результат, фактический доход составил 242 116 тыс.руб. (на 9 384 000 рублей больше). Это означает, что банку выгодно работать с коллекторским агентствам.   

     Далее автором предлагается ввести такой вид услуги, как кредитование под залог объектов интеллектуальной собственности (ОИС).

     В настоящее время интеллектуальная собственность является серьезным  оружием в конкурентной борьбе, и  таким образом данный банк может  подняться на качественно новый  уровень в обслуживании клиентов.

     Согласно  ст.138 Гражданского кодекса Российской Федерации, интеллектуальная собственность  – исключительное право юридического или физического лица на результаты интеллектуальной деятельности и приравненные к ним средства индивидуализации юридического лица, продукции, выполняемых работ или услуг (фирменное наименование, товарный знак, знак обслуживания).

     Рассмотрим  схему реализации кредита под  залог ОИС:

     Например, фирма А обладает ОИС, который  имеет форму зарегистрированного  и оплаченного патента. По лицензии на данное изобретение, фирма В производит продукцию. Отношения между фирмами А и В оформлены как лицензионный договор с лицензионным вознаграждением в виде периодических отчислений от прибыли лицензиата – роялти. Необходимо отметить, что лицензионный договор – это единственный законный вариант оформления прав на использование чужого изобретения. В данном случае платежи роялти поступают непосредственно фирме А, а затем она осуществляет необходимые платежи по кредиту.

     Возможна  другая схема, где банк подстраховывает себя тем, что роялти в счет погашения суммы кредита и проценты за кредит поступают ему непосредственно, а не через фирму А. Если поступающие банку роялти больше суммы процентов за кредит, то у фирмы-заемщика есть возможность для сокращения срока выплаты суммы кредита и процентов. Безусловно, все возможные нюансы должны найти отражение в кредитном договоре (договоре залога).

      А также введение такой услуги, для  банка, - это дополнительная гарантия, вследствие этого снижается риск. Вместе с тем банк не несет затрат по страхованию залога.

     Рассмотрим  этапы и расчеты, необходимые  при получении кредита под  залог ОИС, на каждом из них. Примем следующие исходные условия:

     - Объектом лицензирования является  высокорентабельная технология.

     - Согласно лицензионному договору, лицензия является неисключительной.

     - Документация передается в полном  объеме.

     - Срок действия договора – 4 года.

     - Чистая прибыль, получаемая лицензиатом  от эксплуатации переданной технологии, рассчитывается по годам (Таблица 3.4) 

Таблица 3.4 – Величина чистой прибыли лицензиата

 

     Весь  объем лицензионных платежей поступит в форме роялти. Возникающая при  этом проблема – определение ставки роялти. Расчет данной ставки может осуществляться по различным методикам. Доля лицензиара рассчитывается на основании одной из методик по формуле:

       ,                                                                                                   (2)

    где Р_о - ставка роялти;

       Р - рентабельность производства продукции по лицензии;

       Д_лр – доля от общей прибыли лицензиата, которая должна выплачиваться лицензиару в форме роялти.

       Числовое  значение Д выбирается исходя из российской лицензионной практики, согласно которой при расчете ставки роялти оно не может быть более 0,4:            Р_о  = 0,6 * 0,4 / (1+0,6) = 0,15 или 15%.

       Роялти, выплачиваемые лицензиатом лицензиару, составляет 15%.

       Результаты  расчета доли лицензиара в годовом объеме прибыли лицензиара приведены в таблице 3.5.

       Получаемые  лицензиаром суммы прибыли являются разновременными (распределены на четыре года). Оценим изменение стоимости  денежных средств во времени с  использованием одной из функций  сложного процента, а именно функции «дисконтирование».  

Таблица 3.5 – Определение величины прибыли лицензиара