Кредитование малого бизнеса: сущность, особенности организации и перспективы развития

    Вторая  особенность заключается в том, что банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами на счета или во вклады.

    Третья  особенность данной формы кредита  характеризуется следующим. Банк ссужает  не просто денежные средства, а деньги как капитал. Это означает, что  заемщик должен так использовать полученные в банке средства, чтобы  не только возвратить их кредитору, но и получить прибыль, достаточную по крайней мере для того, чтобы уплатить ссудный процент. Платность банковской формы кредита становится ее неотъемлемым атрибутом.

    Государственный кредит представляет собой совокупность отношений по поводу мобилизации государством временно свободных денежных средств физических и юридических лиц с целью покрытия бюджетного дефицита или для дополнительного финансирования потребностей общества сверх текущих возможностей государства. В данном случае заемщиком выступает государство, а кредитором – население, предпринимательский сектор, общественные организации и сектор заграница. Документами, подтверждающими долговые обязательства государства, являются ценные бумаги. В России они представлены государственными краткосрочными облигациями (ГКО) сроком на 3, 6 и 12 месяцев, государственными долгосрочными облигациями (ГДО), облигациями федерального займа (ОФЗ), облигациями государственного сберегательного займа (ОГСЗ), облигациями внутреннего государственного займа, казначейскими облигациями и обязательствами, золотыми сертификатами Министерства финансов РФ. Агентом правительства по выпуску государственных долговых обязательств является Министерство финансов РФ.

    Потребительский кредит дает возможность совершить акт покупки в то время, когда процесс накопления сбережений для их приобретения еще не завершен. В качестве заемщика выступает население, а предоставляют основную часть потребительского кредита банки. При получении потребительского кредита еще имеется, как правило, посредник – торговая фирма, продающая товары в кредит. Эти фирмы кредитуют население (потребительский кредит в товарной форме), но сами пользуются кредитами банков как для приобретения товаров, так и для последующего кредитования населения. По масштабам развития в России потребительский кредит пока существенно отстает от развитых стран. Однако в последние годы он получил довольно динамичное развитие.⁵

    Потребительский кредит предоставляется на покупку  товаров длительного пользования, жилищное строительство и приобретение квартир. В денежной форме – на строительство, ремонт и т.п. Кредит на текущие нужды, как правило, носит краткосрочный характер (до 2 лет), а на инвестиционные цели – долгосрочный характер.

    Ипотечный кредит представляет собой ссуду  под залог недвижимого имущества. Большинство ипотечных ссуд имеет целевое назначение, поскольку они используются для финансирования приобретения, постройки жилых и производственных объектов и освоения земельных участков. Обычно ипотечные кредиты предоставляются на длительный срок (10-30 лет).

    По  данным Госстроя РФ, 77% семей хотят  улучшить жилищные условия. И основным препятствием на пути к массовой ипотеке  являются низкие доходы большинства  населения. На сегодняшний день объем  ипотечных операций при покупке  квартир не превышает 2-3% рынка жилищного строительства, в то время как в развитых странах – 80-90%. Особенно остро стоит проблема первоначального взноса. Очень многие потенциальные клиенты банков, которые в состоянии платить по $400-500 в месяц за кредит, просто не располагают 30% от цены необходимого им жилья.

    Международный кредит является широким понятием, объединяющим разнообразные по формам и субъектам кредитные отношения. Он может предоставляться государством, центральным банком, банками и  населением одних стран государствам, центральным банкам, банкам и населения других стран.

    Под видом кредита отечественная  наука понимает более детальную  его характеристику по организационно-экономическим  признакам, которая используется для  классификации кредита в зависимости  от: стадий воспроизводства, отраслевой направленности, объектов кредитования,  обеспеченности, срочности, и платности.

    Помимо  всего перечисленного кредит может  быть процентным и беспроцентным, безусловным  и целевым, обеспеченным и необеспеченным. 

 

      1.2  БАНКОВСКИЙ КРЕДИТ. ПРИНЦИПЫ И ВИДЫ БАНКОВСКОГО КРЕДИТОВАНИЯ 

     Банковский  кредит как экономическая категория  представляет собой движение ссудного капитала, всегда в денежной форме.

     Банковское  кредитование – экономические отношения, в процессе которых одновременно свободные денежные средства физических лиц и хозяйствующих субъектов аккумулируются банками и иными кредитными учреждениями, а затем используются для предоставления денежных средств нуждающимся физическим лицам и хозяйствующим субъектам на условиях платности и других принципах, которые будут рассмотрены далее.⁶

     В банковской форме кредитования кредиторами  являются банки и иные кредитные  учреждения, а кредитозаемщиками (должниками) – те, кто получает от банка ссуду (берет в долг денежные средства). В качестве источников банковских кредитов выступают:

     - собственные средства банков (их  прибыль);

     - привлеченные в виде вкладов  населения и хозяйствующих субъектов  средства;

     - доходы от других активных  банковских операций.

     Банковский  кредит предоставляет возможность  физическим лицам и хозяйствующим субъектам восполнить недостаток собственных средств для разных потребностей, требующих вложения капитала.

     Как правовая категория банковский кредит представляет совокупность правовых норм, регулирующих отношения, складывающиеся в процессе:

     - пассивных банковских операций (с  целью аккумулирования денежных  средств), и

     - активных банковских операций (с  целью эффективного размещения  имеющихся денежных средств).

    Кредитная организация предоставляет кредит (ссуду) по заранее полученному от кредитозаемщика заявлению. Как правило, кредитная организация (кредитор) кредитует заемщика в меру имеющегося у него кредитного плана. Кредитная организация составляет кредитный план на предстоящий календарный год поквартально, а некоторые – помесячно с приложением к плану перечня потенциальных заемщиков (если имеется солидный портфель заказов на кредиты).

    Кредит  может быть предоставлен:

    - под совокупность затрат;

    - под обновление парка оборудования;

    - на совершенствование технической  базы производства и рабочих  мест;

    - под капитальное строительство;

    - под социальные программы, требующие  значительных капитальных вложений.

    Но  практически любому кредиту предшествует его технико-экономическое обоснование (ТЭО), которое разрабатывает заемщик  и передает кредитору.

    В ТЭО кредита (типовой формы ТЭО не существует) отражаются:

    - сведения о юридическом статусе  заемщика, его полный адрес (юридический  и почтовый);

    - форма собственности и организационно-правовая  форма заемщика, когда это лицо  создано (образовано);

    - идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);

    - банковские реквизиты того банка,  где заемщик имеет расчетный  (текущий) счет;

    - валюта баланса на последнюю  отчетную дату;

    - данные о достаточных кредитоспособности, платежеспособности, финансовой устойчивости;

    динамика прибыли и рентабельности;

    - обоснование необходимости на  срок кредита.

    Кредитный инспектор анализирует предоставленное  ТЭО, после чего управляющий банком (руководитель иной кредитной организации) принимает решение о предоставлении кредита.

    Кредитные операции имеют главной целью обеспечение функционирования экономической системы. Кредитный рынок отражает накопление и движение денежного капитала. Он связан с образованием и использованием фондов денежных средств в виде кредитных ресурсов и ценных бумаг.

    Функций банковского кредита, по мнению Зинкевич Альфреда Эдуардовича – доктора экономических наук, заведующего кафедрой денег и ценных бумаг  Московского Университета Экономики, непосредственно шесть⁷:

1. Перераспределительная функция. Рынок ссудного капитала перекачивает временно свободные финансовые ресурсы из одной области хозяйственной деятельности и направляет их в другие области этой деятельности, имея целью обеспечение более высокой рентабельности.
2. Использование кредита на выполнение временного недостатка  собственных оборотных средств, что способствует ускорению оборачиваемости капитала.
3. Обслуживание товарооборота. Наиболее активную роль в решении этой задачи играет коммерческий кредит, являющийся необходимым элементом современных внутригосударственных и межгосударственных отношений товарообмена.
4. Ускорение концентрации капитала. Этот процесс является важнейшим условием стабильного развития любого хозяйствующего субъекта и экономики страны в целом. А именно кредиты способствуют росту прибавочного продукта, массы прибыли.
5. Ускорение научно-технического прогресса. Влияние этой функции двояко:

    - с одной стороны, кредитование  деятельности научно-технических  организаций имеет для них  огромное значение, так как специфика  их деятельности связана с  разрывом (иногда весьма значительным) между первоначальным вложением капитала (авансированием капитала) и реализацией научной продукции, т.е. поступление денежных средств на их расчетный счет или в кассу;

    - с другой стороны, внедрение  научно-технических достижений требует,  как правило, значительных капитальных вложений, размер которых превышает финансовые возможности хозяйствующих субъектов, в результате чего они вынуждены прибегать к кредитам.

    6)  Снижение потребности в наличных  денежных средствах. Существует  обратная пропорциональная зависимость между объемами оборота наличных денег и объемами оборота кредитных денег. Чем больше удельный вес в денежном обороте кредитных денег, тем меньше потребность в наличных деньгах. Данный фактор объясняется тем, что оборот кредитных денег оформляется в бездокументарной форме: через запись операций на банковских счетах, бумажных и электронных носителях.

    Банковское  кредитование осуществляется исходя из следующих принципов⁸:

1. Возвратность и срочность кредита – предоставленный кредит должник обязан возвратить кредитору в установленный кредитным договором срок.
2. Целевое назначение кредита – кредит может быть предоставлен не на оплату долгов, а только на определенные цели, в частности поддержания производственных мощностей, развития действующего производства, повышения его экономической эффективности, решение социальных программ.

    В соответствии с этим принципом кредитор осуществляет государственный контроль деятельности своего клиента-кредиторозаемщика. При выявлении кредитором факта  нецелевого использования кредита (в сравнении с той целью, которая указана в кредитном договоре) кредитозаемщик может понести наказание в виде штрафных санкций – досрочного прекращения действия кредитного договора либо увеличения процентной ставки платы за кредит (по сравнению с указанной в кредитном договоре).

    3)   Материальное обеспечение кредита.  Кредитор должен иметь те или  иные гарантии возврата предоставленной  на определенное время ссуды  (кредита). В связи с этим он  предоставляет кредит:

    - под залог недвижимого имущества. Соответственно кредитозаемщик предоставляет кредитору залоговое свидетельство или заключает с ним договор залога; в случае невыполнения кредитозаемщиком своих обязательств перед кредитором последний продает заложенное имущество в уплату по долгам. Одно из важнейших условий заключения договора-залога – стоимость заложенного имущества должна быть выше размера кредита;