Кредит и его функция

Процесс кредитования требует от предприятий и банков императивного соблюдения основных условий программирования, выдачи, использования и обратного притока денежных средств. Эти условия называются принципами кредитования и обусловлены сущностью и функциями кредита как самостоятельной категории. Они выражают наиболее важные стороны кредитных отношений между предприятиями и банками, без соблюдения которых не возможна организация процесса кредитования.

Банковский кредит как существенный источник инвестиций во многом содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования. Кредитные операции – это операции по размещению имеющихся в распоряжении коммерческого банка собственных средств. Кредитный механизм позволяет преодолеть ограниченность индивидуального капитала, поддерживать кругооборот фондов действующих предприятий, обеспечивать капитализацию прибыли и концентрацию производства.

Кредитные отношения сопровождаются рядом особенностей: концентрация и мультипликация ресурсов, наличие прямой и обратной связи сторон на длительном временном интервале, необходимость оценки платежеспособности заемщика, договорных отношений, контроля реализации этого процесса, соответствующих юридическо-правовых норм, возможность эволюции кредитных отношений в кредитно-инвестиционные и многое другое.

В условиях современного рыночного хозяйства на основе кредита аккумулируются не только денежный капитал, высвободившийся в процессе воспроизводства промышленного и товарного капитала, но и денежные доходы и сбережения различных социальных групп общества, временно свободные средства государства. 7

На волне радикальных рыночных реформ банковская система страны коренным образом изменилась: она приобрела двухуровневую структуру, значительно увеличилось количество банковских организаций, при этом все

 

 7 http://www.depositvklad.ru/

они основывают свою деятельность на рыночных принципах, что создает условия для развития конкуренции на рынке банковских услуг.

Информационные технологии стали основой многих финансовых инноваций, привели к созданию разнообразных финансовых инструментов, которые сократили степень неполноты и несовершенства финансовых рынков. Одновременно технологический прогресс заметно снизил традиционные технические барьеры для проникновения в банковскую отрасль.8

В новых условиях банки вынуждены противостоять широкому кругу потенциальных конкурентов. Информатизация финансовой деятельности ускорила процессы глобализации, означающие для банков необходимость ориентироваться в своей деятельности не на национальные, а в большей степени на глобальные рынки, соответствовать международным стандартам банковских операций и требованиям к управлению рисками.

Банк России как орган банковского надзора постоянно совершенствует подходы к регулированию банковской деятельности и контролю рисков, реализуя при этом международно-признанные принципы эффективного банковского надзора. В сфере банковского регулирования отчетливо проявляется тенденция к отказу от прямых регламентаций банковских операций и от жестких количественных ограничений по рискам и переходу к оценке качества систем управления  рисками и операциями, разработанных самими банками.

Прежде чем начать кредитную деятельность, банк должен сформулировать свою кредитную политику, а также предусмотреть способы и средства ее воплощения в реальную практику. Кредитная политика представляет собой комплекс мероприятий банка по повышению доходности кредитных организаций и снижению кредитного риска.9

Все перечисленные обстоятельства обуславливают высокий динамизм банковской деятельности и возрастание требований к специалистам банковской системы.

Важно заметить, что возникновение кредитных отношений носит закономерный, объективный характер. Существование товарно-денежных отношений означает, что субъекты хозяйствования экономически обособлены друг от друга.

 

            8 Банковское дело: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. - М.: Финансы и статистика, 2010.

           9 Демин Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто. СПб.: Питер, 2012 с. 112

  Средства каждого предприятия в процессе производства и обращения совершают индивидуальный кругооборот, обособленный, с одной стороны, от индивидуальных кругооборотов других предприятий, а с другой – от обращения средств государства и населения.

Закономерности кругооборота производственных фондов обуславливают постоянное изменение потребностей отраслей и предприятий в денежных средствах, а относительная самостоятельность индивидуальных кругооборотов приводит к разновременности этих потребностей: в то время как одни производственные звенья испытывают повышенную потребность в средствах, у других образуются временно свободные средства.

Кредит стимулирует развитие производительных сил, ускоряет формирование источников капитала для расширения воспроизводства на основе достижений научно-технического прогресса.

Без кредитной поддержки невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление хозяйств, предприятий, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнем экономическом пространстве.10

При помощи кредитного механизма предприятия получают средства, необходимые им для нормальной работы.

Таким образом, кредитование является существенным источником инвестиций, содействует непрерывности и ускорению воспроизводственного процесса, укреплению экономического потенциала субъектов хозяйствования и способно занять основное место в объеме банковских операций, приносящих доход.

2.  Формы и виды  кредита в современных условиях.

 

 2.1. Характеристика основных форм кредита

Формы кредита – это различные разновидности ссуд, классификация которых осуществляется по нескольким базовым признакам. Одним из критериев оценки является ссуженная стоимость, по которой займы можно

10 Денежное обращение и банки: Учеб. пособие / Под ред. Г.Н. Белоглазовой, Г.В. Толоконцевой. - М.: Финансы и статистика, 2012.

подразделить на три разновидности: денежные, товарные, смешанные. Поскольку первыми кредиторами в истории являлись субъекты, обладающие значительными излишками предметов потребления, сначала займы выдавались в виде конкретной продукции в натуральном выражении. При товарной ссуде должник постепенно погашал стоимость взятых взаймы изделий деньгами, и только после полного погашения они становились его собственностью. В развивающихся странах смешанные формы кредита нередко применяются и сейчас, при этом ссуда обычно выдается деньгами, а выплачивается посредством предоставления товаров на эту сумму с учетом начисляемых процентов за пользование заемными средствами. Однако в развитых экономиках подобные разновидности займов давно отошли в прошлое, а на смену им пришли кредитно-денежные отношения. Рассматривая основные формы кредита, можно выделить классические ссуды, не носящие характера бартера и товарных отношений. При таких займах заемщику предоставляются только свободные денежные средства, за которые он приобретает нужную продукцию, недвижимость, основные средства, транспорт, технику. Коммерческий кредит Современные формы кредита и их характеристика во многом связываются с целью получения займа, а также с субъектом, который предоставляет ссуду. Если в подобных сделках участвуют не банки и финансовые структуры, а коммерческие организации, для оформления сделки наиболее часто используются векселя. Такой кредит принято называть торговым или коммерческим, а основной целью осуществления данной разновидности займа желание сторон сделки максимально ускорить процесс реализации продукции и быстро получить прибыль. В настоящее время в развитых странах вместо векселя нередко используется стандартный договор между потребителем и поставщиком, где четко регламентируется порядок оплаты продаваемого товара. Государственный кредит Такие формы кредита, как государственный заем, предусматривают участие в сделке представителей власти, а вместо личных накоплений граждан или юридических лиц в долг предоставляются средства из бюджета. Как правило, деньги переводятся через Центральный Банк, либо через коммерческие финансовые учреждения, если для осуществления финансирования руководство страны привлекает средства других институций. Международный кредит Если заемщик и кредитор являются резидентами различных государств, то возникающие между ними кредитные отношения принимают форму международных займов. В ситуациях, когда сторонами сделки являются МВФ и представители власти страны, берущей средства в долг, ссуда выдается только в денежном виде, причем в одной из общепризнанных мировых валют. При осуществлении сделок между резидентами разных государств, целью которых является ведение внешнеторговой деятельности, заем зачастую предоставляется в товарной форме, и является разновидностью коммерческого кредита для импортера. 11

11 Деньги, кредит, банки: Учебник / Под ред. О.И. Лаврушина. -М.: Финансы и статистика, 2011.

 

Гражданский кредит Сейчас гражданские формы кредита используются наиболее часто, они носят ростовщический характер и подразделяются на производственные и потребительские ссуды. При первой разновидности займа субъектами сделки являются банки и юридические лица, а полученные должником деньги тратятся на пополнение основных фондов и оборотных средств. Потребительские кредиты разрабатывались для граждан, желающих приобрести конкретный товар или решить свои временные финансовые трудности. Как правило, такие ссуды могут выдаваться наличными деньгами или банк самостоятельно перечисляет средства в торговую организацию, в которой заемщик приобретает товары широкого потребления.

 

 2.2 Основные виды кредитов.

В зависимости от целей использования кредитных денежных средств, на отечественном финансовом рынке можно выделить пять наиболее востребованных видов кредитов.

 

Потребительский кредит – выдается банковским учреждением либо ломбардом любому физическому лицу для приобретения товаров и услуг как в рублях, так и в иностранной валюте с дальнейшим погашением заемных средств и начисленных процентов по ним, поэтому следует ориентироваться на курсы валют. Потребительский кредит может быть выдан на личные нужды, на оплату обучения, на ремонт жилья, на другие индивидуальные нужды.

 

Кредитные карты – также являются видом кредитного продукта, их можно использовать в качестве платежного средства. Если денежных средств на кредитной карте недостаточно, также можно использовать денежные средства через кредитную линию (овердрафт), которая открывается при заключении договора на получение кредитных средств.  Кредитная линия (овердрафт) имеет установленный максимальный лимит средств, которые в дальнейшем необходимо погашать с насчитанными по ним процентами. При помощи кредитных карт можно оплачивать товары и услуги, быстро снимать наличные денежные средства в отделениях банка или банкоматах, используя пластиковые карты, оплачивать счета в рамках установленного лимита кредитования. 12

Автокредит – один из видов крупного потребительского кредитования, который выведен в отдельную кредитную линию со своими условиями кредитования и своей политикой на рынке продажи автомобилей. Автокредит предназначен для оплаты покупки транспортного средства с последующим погашением заемных средств и начисленных процентов по ним. В данном виде кредита имеется возможность отсрочки платежа.

В этом случае оплата задолженности по автокредиту  может производиться как единоразово, так и равными частями через одинаковое количество времени.

Ипотечный кредит – вид банковского продукта, который изначально предусматривает наличие залогового имущества, так как чаще всего суммы, выданные по ипотечному кредиту, довольно большие и срок кредитования может составлять более двадцати лет. Кредит на приобретение недвижимости является целевым кредитом. Процентная ставка по нему, в сравнении с другими видами кредитов, довольно низкие. Рассрочка платежа по ипотечному кредиту может быть ежегодной, ежемесячной, квартальной.

Лизинг – является финансовой арендой, данная форма кредитования не предусматривает передачи прав собственности на товар арендаторам. Лизинг является видом инвестиционной деятельности банка по приобретению имущества и передаче имущества во временное пользование юридическим или физическим лицам. Условия аренды и оплаты, сроки аренды, возможность выкупа имущества устанавливаются банком и прописываются в договорных документах.. 13

 

12 http://www.depositvklad.ru/

13  https://ru.wikipedia.org

3. Экономическая сущность и содержание кредитной политики на предприятиях.

 

Заемный капитал (ЗК) представляет собой часть стоимости имущества организации, приобретенного в счет обязательства вернуть поставщику, банку, другому заимодавцу деньги либо ценности, эквивалентные стоимости такого имущества. В составе заемного капитала различают краткосрочные и долгосрочные заемные средства, кредиторскую задолженность (привлечённый капитал) [6].

Краткосрочные кредиты и займы и кредиторская задолженность являются источниками формирования оборотных активов [28,с192].

Привлечение заёмных средств – довольно распространённая практика. С одной стороны, это фактор успешного функционирования предприятия, способствующий быстрому преодолению дефицита финансовых ресурсов, свидетельствующий о доверии кредиторов и обеспечивающий повышение рентабельности собственных средств [16,c358].

С другой стороны, предприятие обменивается финансовыми обязательствами (особенно если уровень процентов за кредит высокий). Привлечение заёмных средств широко практикуется при агрессивной политике финансирования. Величина и эффективность использования заёмных средств – одна из главных оценочных характеристик эффективности управленческих решений. В целом, хозяйствующие субъекты, использующие кредит, находятся в более выигрышном положении, нежели предприятия, опирающиеся только на собственный капитал. Несмотря на платность кредита, использование последнего обеспечивает повышение рентабельности предприятия.

Раскрытие сущности, состава и структуры заемного капитала позволяет определиться в методах, подходах и показателях, необходимых для анализа источников финансирования хозяйственной деятельности организации [15,c83].