Кредит и его функция

  Введение

Целью моей контрольной работы является закрепление материала, полученного в результате лекций и самостоятельной  работы с различными источниками информации.

Кредит относится к числу важнейших категорий экономической  науки. Данная тема актуальна, поскольку  кредитные  отношения  в  современных  условиях достигли наибольшего  развития.

Говоря об этой теме,  нельзя не упомянуть те проблемы,  с которыми сталкивается наша экономика на переходном периоде  к реальному рыночному механизму функционирования, (банковский кризис), что требует  более радикальных  преобразований  в  денежно-кредитной  сфере.

Все эти  факты говорят о том, что необходимо уделять большое внимание проблеме кредита, так как экономическое состояние страны  в  значительной мере зависит от состояния кредитно-денежной системы. Поэтому необходимо учитывать опыт, накопленный развитыми странами в этой сфере.  Необходимо проводить реформу всей кредитной системы (и не только), направленную на создание кредитных учреждений.

 

 

В Данной работе   были  затронуты   и раскрыты следующие темы :

1) Кредит, его сущность и функции.

2)  Формы и виды кредита в современных условиях.

3) Кредитная политика предприятий.

 

 

 

 

 

 

 

 1.Кредит, его сущность и функции.

1.1 Сущность кредита как формы  движения ссудного капитала

Слово «кредит» произошло от латинского слова «creditum»,что в переводе означает ссуда. Под кредитом понимают сумму в денежной или товарной форме, выданную на условиях возвратности и обычно с уплатой процента. С помощью кредита выражаются экономические отношения между кредитором и заёмщиком.1

Кредит возник ещё при первобытном строе в результате развития товарно-денежных отношений и имущественного расслоения общества. Богатые члены общества предоставляли кредит мелким производителям, крестьянам и ремесленникам. По мере развития общественных отношений в качестве заёмщиков стали выступать рабовладельцы, а затем представители феодальной знати. Первоначально кредит имел натуральную форму, например, в виде зерна или домашнего скота, но со временем кредиты стали выдавать и в денежной форме. Основными кредиторами были купцы, откупщики налогов и податей, монастыри и храмы.

Мелкий производитель брал кредит для покупки предметов потребления, средств производства, выплаты долгов или налогов казне. Правящий класс использовал кредиты для ведения военных действий, покрытия государственных и личных расходов.

Такие кредиты выдавались под высокие проценты и назывались ростовщическими. Если у заёмщика не оказывалось средств для возврата кредита, он попадал в зависимость к ростовщику.

В современных условиях кредит рассматривается как форма движения ссудного капитала – денежного капитала, предоставляемого в ссуду на условиях возвратности и платности. Источником ссудного капитала являются средства, временно высвобождающиеся в процессе воспроизводства: амортизационные отчисления, предназначенные для восстановления основного капитала путём переноса его стоимости по частям на создаваемые товары; оборотный капитал в денежной форме в части, высвобождаемой из-за несовпадения времени продажи произведенных товаров и приобретения нового сырья и материалов; свободные денежные средства, накапливаемые для выплаты заработной платы;

Нераспределённый остаток прибыли с момента формирования до начала ее пользования.

Помимо временно свободных средств торговых и промышленных организаций в качестве источника ссудного капитала используются сбережения и доходы граждан. За пользование частными накоплениями выплачиваются проценты. Небольшие суммы вкладов, неспособные самостоятельно выступать в качестве ссудного капитала, аккумулируются кредитными организациями. Источником ссудного капитала служат также средства государства, объём которых зависит от размера государственной собственности и величины валового продукта, перераспределяемого через бюджет.

В отличие от наличных денег ссудный капитал является формой самовозрастающей стоимости, в то время как деньги, будучи особым товаром – всеобщим эквивалентом, не дают прироста стоимости. Более того, масса ссудного капитала превосходит количество денежных средств, находящихся в обращении, так как одна денежная единица может неоднократно выступать в роли ссудного капитала.

Главная черта ссудного капитала – передача стоимости во временное пользование для реализации его способности приносить прибыль в виде процента. Бездействие свободных денежных средств противоречит самой сути капитала: «деньги должны работать».

Благодаря кредиту временно свободные капиталы, сбережения и доходы становятся ссудным капиталом, снова попадая в кругооборот.Особенностью ссудного капитала по сравнению с торговым и промышленным капиталами является то, что собственник не вкладывает его в организацию, а передаёт во временное пользование с целью получения процента. Ссудный капитал выступает в качестве своеобразного товара, чья потребительская стоимость заключается в способности функционировать как капитал и приносить доход в форме прибыли. Часть прибыли идёт на выплату процента как оплата этой способности капитала, представляя собой цену товара «ссудный капитал».2

Ссудный капитал имеет специфическую форму отчуждения, поскольку при этом происходит односторонняя передача стоимости: сначала при выдачи ссуды стоимость передаётся от кредитора к заемщику, а затем при её погашении – обратно от заемщика к кредитору с выплатой процента. При обычной купле-продаже происходит одновременная передача стоимости от продавца к покупателю в форме товара и обратно в форме наличных денег. Для движения же ссудного капитала характерно его постоянное пребывание в денежной форме.

 2 Вигман С.П. Шпаргалка: Финансы. Деньги. Кредит: учеб. пособие. – М.: ТК Велби, 2010. – 80 с.

Соотношение спроса и предложения на ссудный капитал зависит от масштабов производства, состояния государственной задолженности, государственного регулирования, размеров денежных накоплений населения, стадии экономического цикла, сезонных факторов, инфляции, ситуации в мировой экономике, и международных факторов (платёжного баланса, движения капиталов, валютных ресурсов).3

Спрос и предложение на ссудный капитал формируются на рынке ссудных капиталов. Рынок ссудных капиталов представляет собой и систему рыночных отношений, в рамках которых обеспечивается аккумуляции и перераспределение денежных капиталов для обеспечения кредитом процесса воспроизводства, и совокупность кредитных организаций, фондовых бирж, через которые происходит движение ссудного капитала.

Рынок ссудных капиталов включает тесно связанные между собой национальные и международные рынки. На национальных рынках действуют преимущественно местные банки и компании, государство и население. На мировых рынках оперируют крупные транснациональные корпорации и банки, государства и международные финансовые организации (например, Международный валютный фонд или Мировой банк). Краткосрочные депозитно-ссудные операции, обслуживающие движение оборотного капитала компаний, краткосрочных ресурсов банков, государства и частных лиц, проводятся на денежном рынке, который является составной частью рынка ссудных капиталов. Ресурсы краткосрочного рынка трансформируются в средне- и долгосрочные, отражая, таким образом, взаимосвязи денежного рынка и рынка капиталов, на котором соответственно проводятся средне и долгосрочные кредитные операции по обслуживанию движения основного капитала.4

Традиционно краткосрочными считают операции, которые проводятся на срок до одного года. Среднесрочные сделки заключаются на период до трёх-пяти лет. Операции, заключаемые на срок свыше пяти лет, характеризуются как долгосрочные.

Инструментами сделок на рынке ссудных капиталов выступают векселя, депозитные сертификаты, акции, облигации, другие ценные бумаги, межбанковские кредиты.

 

 

3 Демин Ю. Всё о кредитах. Понятно и просто. СПб.: Питер, 2012 с. 112

4 Жарковская Е.П. Банковское дело. 4-е изд., испр. и доп. – М.: Омегв-Л, 2010. – 452 с.

 

 1.2 Функции кредита.

Кредит выполняет несколько функций, которые определяют его роль в экономике.

Первая функция кредита – это перераспределительная функция. С помощью кредита происходит аккумуляция временно свободных денежных средств организаций, государства и накоплений населения с их последующим превращением в ссудный капитал, передаваемый во временное пользование за соответствующую плату. Свободные финансовые ресурсы перераспределяются между отраслями народного хозяйства и направляются в те сферы хозяйственной деятельности, которые могут обеспечить наибольшую прибыль или являются предпочтительными с точки зрения государственного регулирования экономики. При погашении заемных обязательств, происходит обратное перераспределение ресурсов. Полнота и своевременность выполнения обязательств обеспечивают непрерывность кредитного процесса.

Вторая функция кредита заключается в экономии издержек обращения. С Момента возникновения кредит замещал действительные деньги (металлические монеты)кредитными инструментами – банкнотами, векселями и чеками. В результате кредитные деньги вытеснили золото из обращения. В настоящее время эмиссия денег происходит на кредитной основе, когда банковская система определяет масштаб выпуска денежных средств в оборот через кредитование своих клиентов и изымает деньги при погашении кредитов. Благодаря вытеснению наличных денег и использованию векселей, чеков, кредитных карт взаимодействие между экономическими субъектами становится более эффективным. Ссуды на покрытие временной нехватки оборотных средств позволяют ускорить оборачиваемость капитала. Экономия времени обращения капитала увеличивает действенность его использования, обеспечивает расширение производства и способствует росту прибыли.5

5 Костерина Т.М. Основы банковского дела. М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 360 с.

Третья функция кредита заключается в ускорении концентрации и централизации капитала, способствует стабильному развитию, являющемуся условием экономического роста. С помощью кредита сокращается время, необходимое для расширения и повышения эффективности производства, обновления ассортимента выпускаемой продукции. На кредитные средства предприниматель может приобрести дополнительное оборудование, возвести новые производственные площади, выкупить конкурирующие или смежные компании, централизовав в своих руках большую долю рынка или всю производственную цепочку от добычи сырья до изготовления готовой продукции. Кроме того, крупные организации могут рассчитывать на более выгодные условия кредитования с точки зрения объёма, сроков погашения и стоимости кредитных ресурсов. Таким образом, посредством кредита достигаются преимущества в конкурентной борьбе, способствуя поглощению малых хозяйствующих субъектов крупными рыночными игроками и концентрации капитала.

Наконец, кредит выполняет функцию ускорения научно-технического прогресса. Эта функция реализуется через финансирование научно-исследовательских и опытно-конструкторских разработок с помощью кредитных ресурсов и использование кредитных ресурсов для финансирования внедрения инноваций в производственный процесс.

 

1.3. Роль кредита и его значение в условиях рыночной экономики

В современном мире кредит является активным и весьма важным эффективным “участником” народно-хозяйственных процессов. Без него не обходится ни государство, предприятия, организации и население, ни производство и обращение общественного продукта. С помощью кредита происходит перелив ресурсов, капитала, создается новая стоимость.         

Капитал физически, в виде средств производства, не может переливаться из одних отраслей в другие. Этот процесс осуществляется обычно в форме движения денежного капитала. Поэтому кредит в рыночной экономике необходим прежде всего как эластичный механизм перелива капитала из одних отраслей в другие и уравнивания нормы прибыли.          

Кредит разрешает противоречие между необходимостью свободного перехода капитала из одних отраслей производства в другие и закрепленностью производственного капитала в определенной натуральной форме. Он позволяет также преодолевать ограниченность индивидуального капитала. В то же время кредит необходим для поддержания непрерывности кругооборота фондов действующих предприятий, обслуживания процесса реализации производственных товаров.

Переход России к рыночной экономике, повышение эффективности ее функционирования, создание необходимой инфраструктуры невозможно обеспечить без использования и дальнейшего развития кредитных отношений.

Кредитные отношения – это отношения, складывающиеся между кредитором и заемщиком по поводу сделки ссуды, то есть передачи денег или материальных ценностей на условиях возврата в определенный срок, и, как правило, с уплатой ссудного процента.

Кредит имеет большое значение в развитии экономических связей между отраслями и регионами, в повышении эффективности производства, в создании и использовании доходов и прибыли. Кредит способен оказывать активное воздействие на объем и структуру денежной массы, платежного оборота и скорости обращения денег. Благодаря кредиту происходит более быстрый процесс капитализации прибыли, а, следовательно, и концентрации производства.

Кредит занимает особое место в системе экономических отношений, играет важную роль в перераспределении денежных средств. Банковская деятельность в России в последнее десятилетие переживает период бурных изменений, которые вызваны, с одной стороны, радикальными преобразованиями экономической системы, а с другой – внедрением новых информационных технологий и глобализацией финансовых рынков.

В условиях современной экономики России, коммерческие банки стремятся выполнять широкий круг операций и услуг для своих клиентов с тем, чтобы расширить свою доходную базу, повысить рентабельность и конкурентоспособность. Именно кредитные операции являются одной из самых доходных статей банковского бизнеса. 6

 

6. Ходачник Г.Э. Основы банковского дела: учеб. Пособие для студ. Сред. Проф. Учеб. Заведений. М.: Издательский центр «Академия»,2011

 

У предприятий всех форм собственности все чаще возникает потребность  привлечения заемных средств, для осуществления своей деятельности и извлечение прибыли. Наиболее распространенной формой привлечения средств является получение банковской ссуды по кредитному договору.