Формы безналичных расчётов

     Чеки  используются как физическими, так  и юридическими лицами, выступают  платежным средством и могут  применяться при расчетах во всех случаях, предусмотренных законами Российской Федерации. Не допускаются расчеты чеками между физическими лицами.

     Допускается прием чеков во вклады граждан  на их лицевые счета в банках на условиях, определенных банком-эмитентом  или банком-корреспондентом.

     Чек удобен для расчетов в случаях:

     • когда плательщик не хочет совершать  платеж до получения товара, а поставщик - передавать товар до получения  гарантии платежа;

     • когда продавец заранее не известен.

     Расчетный чек, эмитированный российским банком, имеет хождение только на территории Российской Федерации.

     Чек служит ценной бумагой. Бланки чеков являются бланками строгой отчетности.

     Чековая книжка представляет собой бланки чеков  «Расчетный чек», сброшюрованные в  книжки установленного образца по 10, 25 и 50 листов. Бланки чековых книжек - документы строгой отчетности и  их форма устанавливается Центральным  банком РФ. Для получения чековой  книжки предприятия представляют в  обслуживающий их банк заявления. Банк депонирует средства заявителя на отдельном  счете, с которого оплачиваются чеки. Клиент получает в банке чековую  книжку с указанием суммы, депонированной банком, в пределах которой он может  выписывать чеки.

     Клиентам  с устойчивым финансовым положением и стабильной платежной дисциплиной  при наличии соответствующего договора может быть выдана чековая книжка под гарантию банка (без депонирования  средств).

     Чек должен быть предъявлен к оплате в учреждение банка в течение  десяти дней, не считая дня его выдачи.

     В качестве основных участников данных отношений выступают чекодатель, чекодержатель и плательщик. Чекодателем  считается лицо, выписавшее чек; чекодержателем - лицо, являющееся владельцем выписанного  чека; плательщиком - банк, производящий платеж по предъявленному чеку. В отношениях по расчетам чеками могут также участвовать  индоссант-чекодержатель, передающий чек другому лицу посредством  передаточной надписи (индоссамента), и авалист - лицо, давшее поручительство за оплату чека, оформляемое гарантийной  надписью на нем (аваль).

     Чек заменяет, но не устраняет прежнее  долговое обязательство чекодателя, которое остается в силе вплоть до момента оплаты чека плательщиком. Только с этого момента чекодержатель  теряет право требования к чекодателю. Отзыв чека до истечения срока  для его предъявления не допускается.

     Для чека, как и для всякой ценной бумаги, принципиальное значение имеет  соблюдение его формы и правильность заполнения всех его реквизитов.

     Чек в обязательном порядке  включает в себя следующие  сведения:

1. наименование «чек» в тексте документа;
2. поручение плательщику выплатить определенную сумму;
3. наименование плательщика и указание счета, с которого должен быть произведен платеж;
4. указание валюты платежа;
5. указание даты и места составления чека;
6. подпись чекодателя.

     Согласно  Положению о чеках, заполнение чека допускается как от руки, так и  с использованием технических средств. Использование факсимиле при  подписании чеков не допускается. На чеке, выданном от имени юридического лица, должна быть также поставлена печать.

     Чек может быть выписан:

1. определенному лицу с оговоркой «приказу» или без таковой (ордерный чек);
2. определенному лицу с оговоркой «не приказу» (именной чек);
3. предъявителю с записью «предъявителю» (предъявительский чек). Чек без указания наименования чекодержателя рассматривается как чек на предъявителя.

     Предъявление  чека к платежу осуществляется чекодержателем путем представления чека в банк, обслуживающий чекодержателя, на инкассо  (инкассирование чека). В этом случае оплата чека производится в общем порядке, предусмотренном для исполнения инкассового поручения.

Первым в истории  безналичным средством платежа  и перевода по дебету был вексель. 

     1.5. Векселя 
 

     Вексельная  форма расчетов представляет собой  расчеты между поставщиком и  плательщиком за товары и услуги с  отсрочкой платежа (коммерческий кредит) на основе специального документа - векселя.

     Вексель — безусловное абстрактное письменное долговое обязательство строго установленной законом формы, дающее его владельцу (векселедержателю) бесспорное право по наступлении срока требовать от должника (векселедателя) или акцептанта уплаты денежной суммы.

     Федеральный закон «О переводном простом векселе» определяет два вида векселя: вексель  простой (соловексель) и переводной (тратта). В первом случае вексель  представляет собой простую долговую расписку, подпадающую, при условии  соблюдения правил составления, под  действие вексельного права, с его  материальными и процессуальными  особенностями. В этом случае сам  должник - векселедатель должен будет  расплатиться деньгами.

     В случае переводного векселя векселедатель (трассант) предлагает произвести платеж векселеприобретателю (ремитенту) третьему лицу (трассату). Трассат не несет  никой ответственности по векселю  до его принятия (акцепта). После  чего акцептант становится главным  должником, а за трассантом остается гарантийная функция.

     Основания для трассирования и неакцепта  переводного векселя остаются за рамками вексельного права. Обычно векселедатель имеет у трассата соответствующее покрытие или даже просто договоренность с ним.

     Вексель является строго формальным документом и должен быть составлен только на бумаге. С точки зрения обладания  документом вексельной силы можно говорить об обязательных реквизитах векселя. При  отсутствии любого реквизита документ находится вне поля действия вексельного  закона.

     К числу обязательных реквизитов векселя  относится:

1. Указание места составления векселя;
2. Указание даты составления векселя;
3. Наименование плательщика (для переводного векселя);
4. Вексельная метка;
5. Ничем не обусловленное поручение (для переводного) или обещания от своего имени (для простого векселя) уплатить;
6. Сумма;
7. Наименование того, кому или приказу кого должен быть совершен платеж;
8. Указание места платежа;
9. Срок платежа;
10. Подпись векселедателя.

     Место составления может не совпадать  с действительным, лишь бы стороны  были на это согласны. Строгого определения, какой категории административно-территориальную  единицу следует указывать, нет, это оставлено на усмотрение сторон. Прежний обычай ограничивался городом  или селом, но никак не губернией. Следует помнить, что при отсутствии особого указания места платежа  в простом векселе им становится место составления.

     Обозначение даты составления векселя делается согласно общепринятому календарному исчислению (число, месяц, год). Оно необходимо для верного исчисления срока  уплаты, а также для определения  векселеспособности сторон на эту дату, и, следовательно, действительности векселя. Это важно для определения  сроков давности по вексельным искам.

     Вексельная  метка играет роль средства явного обозначения документа векселем. Причем она должна входить именно в состав вексельного текста, с  целью затруднить превращение изначально невексельного обязательства в  таковое.

     Строгая формулировка предложения (обещание от своего имени, если это простой вексель) уплатить законом не установлена. Сказано, что она должна быть простой, то есть не вызывать каких-либо сомнений в истинном ее смысле, не допускать толкования.

     Обещание (предложение) должно быть безусловным, то есть не ставиться в зависимость  от каких-либо причин или условий, ибо  сила векселя - лишь в нем самом. Единственная допускаемая оговорка - не приказу, то есть запрещение передавать векселя  по индоссаменту. Векселедатель не несет ответственности перед  теми, к кому вексель перешел вопреки  оговорке. Нести ответственность  он может лишь перед теми новыми владельцами - теми, кто получил его  в результате переуступки владельцами - теми, кто получил его в результате переуступки прав рецессии) в общегражданском  порядке.

     Вексельная  сумма должна быть точно указана, как это принято в денежных документах, цифрами и, с большой  буквы, прописью. По тем же правилам к ней может быть добавлена  процентная ставка. Однако следует  иметь в виду, что последняя  будет иметь силу лишь в векселе  сроком по предъявлении или во столько-то времени от предъявления, иначе она  не будет иметь силы. При разночтении  предпочтение отдается прописи.

     Способ  назначения срока платежа по векселю  под угрозой недействительности последнего должен строго соответствовать  установленным, а именно, он должен быть одним из следующих:

• в день предъявления;
• в такой-то срок от дня предъявления;
• в такой-то срок от дня составления;
• в определенный день.

     Наименование  векселедателя должно удовлетворять  тем же требованиям, что и в  случае первого приобретателя, оно  должно полно и точно отождествлять  это лицо под угрозой ничтожности  векселя. Подпись должностного лица должна быть исключительно собственноручной. Это лицо должно иметь все полномочия для подписания документа. То же касается наименования плательщика по переводному  векселю. Хотя в случае неверного  его наименования все остальные  обязанные лица остаются таковыми.

     В современной отечественной банковской практике появился новый вид векселей - банковский вексель. Банковский вексель  представляет собой одностороннее, ничем не обусловленное обязательство  банка-эмитента векселя об уплате обозначенному  в нем лицу или его приказу  определенной денежной суммы в установленный  срок.

     Банковские  векселя могут приобретать юридические  и физические лица, прежде всего  с целью извлечения дохода. В связи  с этим векселя подразделяются на процентные и дисконтные. Процентные векселя выгоднее для банков ввиду  более низкого налогообложения.

     Банковский  вексель может быть использован  его владельцем не только как средство накопления, но и в качестве покупательного и платежного средства. Держатель  векселя может расплачиваться им за товары и услуги, передавая вексель  по индоссаменту новому векселедержателю, к которому по закону переходят все  права по векселю. Индоссамент по банковскому векселю, как правило, предусматривает свободный переход  прав по векселю между юридическими и физическими лицами. Индоссамент, в котором участвует физическое лицо, заверяется органами государственного нотариата или банком.

     Существует  ряд операций, проводимых банком с  векселями. К ним относится учет векселей. Сущность учета векселей состоит в том, что векселедержатель перепродает (продает) вексель банку  по индоссаменту до наступления срока  платежа и получает в оплату вексельную сумму за вычетом определенного процента. Этот процент называется учетным процентом или дисконтом.

     Банки часто выполняют поручения векселедержателей  по получению платежей по векселю  в срок. В этом случае банк берет  на себя ответственность по предъявлению векселя плательщику в срок и  получению причитающихся по нему средств. Роль банка сводится лишь к  точному исполнению инструкций клиента.

     Назначение  плательщиком по векселю какого-либо третьего лица называется домициляцией, а такие векселя - домицилированными. Внешними признаками домицилированных векселей являются слова «уплата» или  «платеж в банке», помещенные под  подписью плательщика.

     Акцептный кредит также связан с векселем. Акцептный кредит - это кредит, при  котором банк акцептует выставленный на него клиентом переводной вексель, при условии, что последний предоставит  банку покрытие векселя до наступления  срока платежа по нему. Акцепты  известных банков имеют, как правило  высокую надежность при передаче векселя третьим лицам.