Финансовый план как раздел бизнес-плана предприятия

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 15 Марта 2011 в 12:58, курсовая работа

Описание работы

В условиях быстрых изменений в экономике для управляющих очень важно своевременно принимать соответствующие меры реагирования. Неоценимую помощь здесь оказывает планирование, позволяющее проанализировать весь комплекс будущих операций бизнеса. Именно на основе планирования дальнейшего развития предприятия появляется реальная возможность минимизировать внутренние и часть внешних рисков компании, сохранить гибкость управления производством. Если работа без плана является вынужденной реакцией на уже произошедшие события, то деятельность на основе плана – управленческая реакция на ожидаемые и запланированные явления.

Содержание работы

Введение 3
Глава I. Финансовая деятельность 4
Характеристика рыночной среды предприятия 4
Государственно регулирование финансовой деятельности предприятия 6
Функции, цели и задачи финансового менеджмента 7
Финансовый механизм и финансовые инструменты 8
Глава II. Финансовый план как раздел бизнес-плана предприятия 11
Бизнес-план предприятия 11
Финансовый раздел бизнес-плана 13
Глава III. Разработка финансового плана по производству кондитерских изделий 19
Заключение 27
Список литературы 28

Скачать архив (89.88 Кб) Сколько стоит заказать работу?

Файлы: 1 файл

курсовик фин.мен. 80 гот..doc

— 359.50 Кб (Скачать файл)

Распределение чистой прибыли осуществлено исходя из отчислений в фонд накопления в размере 90% и фонд потребления – 10% чистой прибыли.

Таблица 3.1.

Распределение чистой прибыли (руб.)

(планирование средств фондов накопления и потребления)

№	Показатели	2010 год	2011 год
	Фонд накопления
1.	Чистая прибыль	141373,2	598410,1
2.	Источники формирования средств фонда накопления
2.1.	Остатки средств фонда на начало планируемого периода	-	77587,9
2.2.	Амортизационные отчисления	12412,0	12412,0
2.3.	Отчисления от чистой прибыли	127235,9	538569,1
2.4.	Прирост устойчивых пассивов	38180,0	40447,2
2.5.	Долгосрочный кредит банка	-	-
3.	Всего источников	177827,9	669016,2
4.	Направления использования средств фонда накопления
Таблица 3.1. Продолжение
№	Показатели	2010 год	2011 год
4.1.	Уплата процентов за пользование долгосрочным кредитом	-	-
4.2.	Затраты на приобретения основных фондов	62060,0	-
4.3.	Затраты на прирост оборотных средств	-	44446,1
4.4.	Погашение долгосрочного кредита банка	-	-
5.	Всего затрат	62060,0	44446,1
6.	Излишек средств	115767,9	624600,1
7.	Недостаток средств	-	-
	Фонд потребления
1.	Чистая прибыль	141373,2	598410,1
2.	Источники формирования средств фонда потребления
2.1.	Остатки средств фонда потребления на начало планируемого периода	-	14137,3
2.2.	Отчисление от чистой прибыли	14137,3	59841,0
2.3.	Прочие поступления	-	-
2.4.	Фонд оплаты труда	110400,0	319680,0
3.	Всего источников	124537,3	393658,3
4.	Направления использования средств фонда потребления
4.1.	Оплата труда	110400,0	319680,0
4.2.	Долевое участие в строительстве жилого дома для сотрудников	-	-
4.3.	Социальные и трудовые выплаты работникам	-	-
4.4.	Премирование	-	-
5.	Всего затрат	110400,0	319680,0
6.	Излишек средств	14137,3	73978,3
7.	Недостаток средств	-	-

Размер устойчивых пассивов (нормальная кредиторская задолженность) включает сумму по оплате труда в размере 9 дней (зарплата планируется к выдаче 10-го числа); задолженность бюджету (средняя продолжительность задолженности – 15 дней) и поставщикам (за электроэнергию) – 3 дня:

В 2010 году составит:

((110400+39633,6)х9:180дн.)+((13104+2786,4+1351,1+76124,1+257516)х х15дн.:180дн.))+(86289,8х3дн.:180дн.)=38180 руб.

В 2011 году составит:

((319680+114763,1)х9дн.:360дн.)+((62899,2+11457,6+1560,04+322220,8+ +1157616х15дн.:360дн.)+(353160х3дн.:360дн.)=78627,2 руб.

Прирост устойчивых пассивов в 2011 году составит 38180 руб. (38180-0), а в 2010 году – 40447,2 руб. (78627,2-38180,0).

Достаточность денежных средств предприятия для осуществления проекта в течение 1,5 лет подтверждает положительный баланс денежных средств (таблица 3.2.).

Таблица 3.2.

Баланс денежных средств

№	Показатели	на 01.07.2010 г.	на 01.01.2011 г.	на 01.01.2012 г.
1.	Денежные средства на начало года	100000,0	6332,9	198298,4
2.	Денежные поступления:
	выручка от продажи с НДС	-	1605096,0	6946696
	кредиты	-	-	-
	прирост устойчивых пассивов	-	38180,0	40447,2
3.	Всего поступлений	100000,0	1649608,9	7184441,6
4.	Платежи на сторону:
	затраты на производство продукций без амортизации	-	1106319,6	4853477,1
	уплата налогов, относимых на финансовый результат	-	1351,1	1560,04
	затраты на приобретение основных средств	62060,0	-	-
	уплата процентов за кредит	-	-	-
	норматив оборотных средств	31607,1	-	-
	прирост оборотных средств	-	-	44446,1
	погашение кредита	-	-	-
Таблица 3.2. Продолжение
№	Показатели	на 01.07.2010 г.	на 01.01.2011 г.	на 01.01.2012 г.
	уплата НДС	-	267516,0	1157616,0
	уплата налога на прибыль	-	76124,1	322220,8
5.	Всего платежей	93667,1	1451310,5	6379320,0
6.	Остаток денежных средств на конец периода	6332,9	198298,4	805121,6

Таблица 3.3.

Доходы и затраты (руб.)

№	Показатели	2010 год	2011 год
1.	Доходы (выручка) от реализации (без НДС)	1337580,0	5788080,0
2.	Полная себестоимость – всего	1118731,6	4865889,1
	В том числе: условно – переменные затраты	904839,8	4292287,2
	условно – постоянные затраты	213891,8	573601,9
3.	Налоги, относимые на финансовые результаты деятельности	1351,1	1560,04
4.	Балансовая прибыль	217497,3	920630,9
5.	Налог на прибыль	76124,1	322220,8
6.	Чистая прибыль	141373,2	598410,1
7.	Рентабельность продукции	12,6	12,3
	Рентабельность продаж	10,6	10,3

Финансовый план в виде «шахматки» на 2010 год (таблица 3.4) подтверждает правильность учета источников средств и их использование по направлениям, поскольку сумма итогов по горизонтали в размере 1758881,2 руб. равняется сумме итогов по вертикали.

Таблица 3.4.

Финансовый план на 2011 год

(баланс доходов и расходов)

Источники средств	При- быль	Амортизация	Отчисления от себе- стоимости	Прочие доходы	Кредиты банка	Фонд потребления		Фонд накопления	Итого
Направления средств	При- быль	Амортизация	Отчисления от себе- стоимости	Прочие доходы	Кредиты банка	Фонд потребления		Фонд накопления	Итого
1. Платежи в бюджет
- налог на прибыль	76124,1	х	х	х	х	х			76124,1
- налог на имущество	х	х	х	1117,1	х	х		х	1117,1
- плата за пользование водными ресурсами	х	х	2786,4	х	х	х		х	2786,4
- налог на добавленную стоимость	х	х	х	267516	х	х		х	267516,0
- целевые сборы на содержание правоохранительных органов	х	х	х	234,0	х		х	х	234,0
2. Арендная плата			38400,0	х	х				38400,0
3. Погашение ссуд банка	х	х	х	х	х				-
4. Капитальные вложения	х	х	х	х			х	62060,0	62060,0
5. Прирост оборотных средств	х	х	х	х			х		-
6. Налоги в дорожные фонды	х	х	13104,0	х	х		х	х	13104,0
7. Расходы на социально – культурные мероприятия	х	х	х						-
8. Отчисления в фонд потребления	14137,3	х	х	х	х				14137,3
9. Отчисления в фонд накопления	127235,9	12412	х						139647,9
10. ЕСН	х	х	39633,6	х	х			х	39633,6
Таблица 3.4. Продолжение
Источники средств	При- быль	Амортизация	Отчисления от себе- стоимости	Прочие доходы	Кредиты банка		Фонд потребления	Фонд накопления	Итого
Направления средств	При- быль	Амортизация	Отчисления от себе- стоимости	Прочие доходы	Кредиты банка		Фонд потребления	Фонд накопления	Итого
Неиспользованные остатки фонда потребления на конец периода	х	х	х	х	х		14137,3		14137,3
Неиспользованные остатки фонда накопления на конец периода	х	х	х	х	х			115767,9	115767,9
Уплата процентов за краткосрочный кредит		х		х	х				-
14. Уплата процентов за долгосрочный кредит	х	х	х	х	х				-
15. Прочие затраты на производство продукции			1012395,6						1012395,6
Итого	217497	12412,0	1106319,6	268867,1	-		14137,3	139647,9	1758881,2

Оценка финансово – экономической деятельности предприятия на планируемый период осуществлена на основе баланса активов и пассивов предприятия.

Таблица 3.5.

Прогнозный баланс активов и пассивов предприятия (на конец года).

Актив	2010 год	2011 год	Пассив	2010 год	2011 год
1. Внеоборотные активы 1.1. Основные фонды по балансовой стоимости 1.2. Амортизация 1.3. Основные фонды по остаточной стоимости	62060,0 12412,0 49648,0	62060,0 24824,0 37236,0	4. Капитал и резервы 4.1. Уставный фонд 4.2. Специальные фонды (фонд накопления) 4.3.Нераспределен-ная прибыль	100000 115767,9 -	100000 624600,1 -
Итого по разделу 1	49648,0	37236,0	Итого по разделу 4	215767,9	724600,1
2. Оборотные активы 2.1. Запасы 2.2. Дебиторская задолженность	31607,1	76053,2	5. Долгосрочные пассивы (задолженность по долгосрочному кредиту)	-	-
Таблица 3.5.
Актив	2010 год	2011 год	Пассив	2010 год	2011 год
2.3. Денежные средства - всего	198298,4	805121,6
В том числе - касса - счета в банках	1785,4 196515,0	3858,7 801262,9
Итого по разделу 2	229905,5	881174,8	Итого по разделу 5	-	-
3. Убытки			6. Краткосрочные пассивы 6.1. Кредиторская задолженность: - поставщикам - по оплате труда - задолженность пред бюджетом - прочие кредиторы 6.2. Фонд потребления	1438,2 7501,7 29240,1 - 14137,3	2943,0 10861,1 64823,1 - 73978,3
Итого по разделу 3	-	-	Итого по разделу 6	52317,3	152605,5
Итого по разделам 1,2,3	279553,5	918410,8	Итого по разделам 4,5,6	268085,2	877205,6
«Пробка»	-	-	«Пробка»	11468,3	41205,9
Баланс	279553,5	918410,8	Баланс	279553,5	918410,8

Информация о работе Финансовый план как раздел бизнес-плана предприятия