Размер  денежных средств в кассе планируется  на уровне 20% однодневной выручки (с  НДС) и в 2010 году составят – 1785,4 руб. (1605096,0х20%:180 дн.), а в 2011 году – 3858,7 (6945696х20%:360 дн.).

      Планируемый рост объемов производства в 2011 году не требует увеличения затрат на приобретение новых основных фондов, что ведет к сокращению первого раздела баланса. А при составлении раздела 6 – определен на уровне минимальной кредиторской задолженности. «Пробка» требует специальных расчетов, которые можно выполнить только для действующего предприятия. А так как предприятие вновь образованно, Таким образом «пробка» будет выходить отдельной статьей в размер валюты баланса.

      Для оценки финансово – экономической  деятельности предприятия рассчитаем коэффициенты финансово-экономической  деятельности (таблица 3.6.). 
 
 
 
 
 

            Таблица 3.6.

      Финансово – экономические  результаты деятельности предприятия. 

      Экономическая целесообразность проекта характеризуется  следующими показателями: рентабельность продаж в 2010 году составляет 10,5%, а в 2011 году – 10,3 %; рентабельность продукции в 2010 году – 12,6%, а в 2011 году – 12,3%. Начиная с 2010 года, предприятие является финансово устойчивым. Срок окупаемости проекта составляет 0,71 лет, Таким образом есть проект полностью окупается через 8,52 месяца. 
 
 
 
 
 
 

Заключение

     Руководители  многих предприятий (особенно небольших) считают, что не следует тратить  время на бизнес – планирование, поскольку экономическая ситуация так быстро меняется, что приходится постоянно вносить изменения и дополнения в первоначальную схему. То есть они полагают, что в быстроменяющихся экономических условиях достаточно все держать в уме и нет необходимости тратить время на планирование своих действий.  

     Однако  специалисты и руководители крупных  предприятий относят бизнес –  планирование к деятельности высшего  порядка и считают, что оно  предоставляет немало выгод:

• помогает руководству фирмы мыслить перспективно;
• способствует четкой координации предпринимаемых усилий;
• формирует систему целевых показателей деятельности для последующего контроля;
• готовит предприятие к возможным внезапным переменам;
• демонстрирует взаимосвязь обязанностей всех должностных лиц.

     Итак, есть смысл разрабатывать бизнес – план даже в постоянно меняющихся условиях, если есть желание, чтобы  нормальная деятельность предприятия  не была нарушена ходом будущих событий.

      В целом, повышение уровня финансового  планирования связывается с более тщательным определением предстоящих расходов и доходов, точным расчетом требующихся денежных средств и правильной оценкой будущих финансовых результатов. Качественное планирование финансов способствует стабильности финансового положения, устойчивости платежеспособности, постоянному наличию денежных средств, оптимальному использованию оборотных средств, лучшей организации расчетов.  
 
 
 
 
 
 
 

Список  литературы

1.   Гончарук  О.В., Кныш М.И., Шопенко Д.В. Управление  финансами на предприятии. Учебное пособие. – СПб.: Дмитрий Буланин, 2002. – 264с.;

2.   Ковалев  В.В. Введение в финансовый  менеджмент. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 768с.;

3.   Ковалев  В.В., Ковалев Вит.В. Финансы предприятий:  Учеб. – М.: ТК Велби, 2003. – 424с.;

4.   Любанова  Т.П., Мясоедова Л.В., Грамотенко Т.А., Олейникова Ю.А. Бизнес-план: Учебно-практическое пособие. – М.: «Книга сервис», 2003. – 96с.;

5.   Финансовый  менеджмент: Учебник / Под ред.  Н.Ф. Самсонова. – М.: ЮНИТИ, 2004. – 468с.;

6.   Финансы  и кредит: Учеб. пособие / Под ред. А.М. Ковалевой. – М.: Финансы и статистика, 2003. – 574с.;

7.   Финансы  предприятий: Учебник / Под ред.  Н.В. Колчиной. – М.: ЮНИТИ, 2003. –  331с.;

8.   Остапенко  В.В. Финансы предприятий: Учебное  пособие. – М.: Омега – Л, 2003. – 392с.;

9.   Управление финансами (Финансы предприятий): Учебник / А.А. Володин и др. – М.: ИНФРА-М, 2004. – 504с.;

10. Уткин Э.А., Котляр  Б.А., Рапопорт Б.М.  Бизнес-планирование. – М.: Издательство  «ЭКМОС», 2004. – 320с.