Финансовое планирование на предприятии

Целью курсовой работы является обоснование финансового планирования на предприятии. Для достижения поставленной цели необходимо решить следующие задачи:

1.проанализировать теоретико-правовые аспекты финансовой деятельности предприятия;
2.составить квартальный финансовый план предприятия;
3.произвести планирование рациональной структуры инвестиций;
4.обосновать выбор рациональной структуры инвестиций графически;
5.проанализировать финансовое состояние предприятия.

1. ТЕОРЕТИКО-ПРАВОВЫЕ АСПЕКТЫ ФИНАНСОВОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЯ 4
1.1. Теоретические аспекты 4
1.2. Правовые аспекты 5
2. СОСТАВЛЕНИЕ КВАРТАЛЬНОГО ФИНАНСОВОГО ПЛАНА ПРЕДПРИЯТИЯ 10
2.1. Исходные данные 11
2.2. Планирование оборотных активов (запасов) 13
2.3. Расчёт затрат на производство и себестоимость продукции 14
2.4. Определение размера прибыли от реализации продукции, налогов и отчислений, выплачиваемых из прибыли 16
2.5. Составление баланса денежных средств 18
2.6. Расчёт чистых оборотных активов 22
2.7. Составление баланса источников финансовых ресурсов и направлений их использования 23
3. ПЛАНИРОВАНИЕ РАЦИОНАЛЬНОЙ СТРУКТУРЫ ИНВЕСТИЦИЙ 25
3.1. Общие положения 25
3.2. Выбор структуры финансирования 29
3.2.1. Определение годовой валовой прибыли 29
3.2.2. Определение величины свободных денежных средств на момент осуществления инвестиций (3-й месяц планируемого периода) 29
3.2.3. Определение потребности во внешнем финансировании инвестиций 29
3.2.4. Определение величины заемных средств 30
3.2.5. Выбор структуры внешнего финансирования на основе критерия максимума прибыли на акцию предприятия 32
3.3. Графический анализ зависимости рентабельности собственных средств от величины прибыли до уплаты процентов и налогов 33
3.4. Корректировка плана с учётом инвестиций 35
4. АНАЛИЗ ФИНАНСОВОГО СОСТОЯНИЯ ПРЕДПРИЯТИЯ 38
4.1. Анализ обеспеченности оборотными средствами 38
4.2. Анализ ликвидности баланса 41
4.3. Анализ на основе финансовых коэффициентов 44
4.3.1. Оценка ликвидности и платёжеспособности 44
4.3.2 Оценка финансовой устойчивости 48
4.3.3. Оценка деловой активности 50
4.3.4. Оценка рентабельности 52
4.3.5. Общие выводы по анализу финансового состояния предприятия 53
ЗАКЛЮЧЕНИЕ 55
СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ 57