Таким образом, банк как финансовый посредник  при формировании пассивов должен сопоставлять надежность и стоимость привлечения денежных ресурсов из различных источников, добиваясь усиления финансового рычага и поддерживая собственную ликвидность³⁹.

     Помимо  гибкой процентной политики для привлечения  средств важна доступность информации о деятельности коммерческих банков и о тех гарантиях возврата депозитов, которые они могут дать. Каждый кредитор, решая вопрос о размещении имеющихся у него свободных средств, должен обладать достаточными сведениями о финансовом состоянии банка, чтобы самому оценить риск будущих вложений. В этом неоценимую помощь вкладчикам и инвесторам могут оказать рейтинговые оценки деятельности банков специальными агентствами или бюро⁴⁰.

     Итак, конечной целью выработки и реализации эффективной депозитной политики любого коммерческого банка является увеличение объема ресурсной базы при минимизации расходов банка и поддержании необходимого уровня ликвидности с учетом всех видов рисков.

     Изучив  характеристику и особенности осуществления  депозитных операций в банке и  рассмотрев состав и структуру депозитной политики банка, перейдем к анализу и оценке депозитных операций и депозитной политики в ПФ АКБ «Стратегия» во второй главе исследования.

 

ГЛАВА 2. АНАЛИЗ И ОЦЕНКА ДЕПОЗИТНЫХ ОПЕРАЦИЙ И ДЕПОЗИТНОЙ ПОЛИТИКИ В ПФ АКБ «СТРАТЕГИЯ»

2.1. Краткая характеристика  банка

      Акционерный коммерческий банк "СТРАТЕГИЯ" был  основан в 1994 году. Является универсальным  кредитным учреждением, осуществляющим весь комплекс банковских услуг для  юридических и физических лиц.

      Банк  имеет лицензии на осуществление банковских операций в рублях, иностранной валюте, драгоценных металлах с юридическими и физическими лицами, профессионального участника рынка ценных бумаг на право осуществления таких видов деятельности как: брокерская, дилерская, депозитарная.

      Аудиторские проверки финансовой отчетности АКБ "СТРАТЕГИЯ" по российским и международным стандартам проводит российская аудиторская компания ООО "КНК-Аудит".

      Региональная  сеть АКБ "СТРАТЕГИЯ" включает в  себя филиалы в г.Чебоксары, Пермь, Калуга, Кострома, дополнительный офис в г. Волгореченске.

      Расчетно-кассовое обслуживание в российских рублях и  иностранной валюте, ведение любых  видов счетов, кредитование, прием  депозитных вкладов, обслуживание пластиковых  карточек, денежные переводы в системе  Вестерн-юнион, все виды операций с ценными бумагами, хранение ценностей в депозитных ячейках, консалтинг - все эти и многие другие услуги могут получить в АКБ "СТРАТЕГИЯ" юридические и физические лица.

      Банк  подключен к системе электронных  расчетов, что ускоряет прохождение клиентских платежей. Система учета операций в Банке позволяет оперативно получать выписку об изменении состояния Вашего счета.

      Для банка не существует проблемы обслуживания удаленных клиентов: с помощью системы "Банк-клиент", которую смонтируют и отладят специалисты банка, все банковские операции осуществляются клиентом не выходя из своего офиса.

      В 2006 году банком была проведена последняя  эмиссия обыкновенных акций в  размере 5 млн. штук (общий объем выпуска 50 млн. руб.). Более подробную информацию можно найти на официальном сайте Центрального Банка России http://cbr.ru/credit/coinfo.asp?id=450000629.

      Банк  является членом ММВБ, активно проводит операции по купле-продаже иностранных  валют на торгах ETC и Банковской сессиях, осуществляет функции агента валютного контроля и финансовое сопровождение всех видов валютных контрактов.

      В процессе развития Банк наладил устойчивые деловые и финансовые связи с  коммерческими и административными  структурами в регионах страны. География клиентов, обслуживаемых Банком, весьма широка: Красноярск, Рязань, Соликамск, Тула, Кострома, Чебоксары, Пермь, Калуга, Московская область и др.

      Работающий  девять лет филиал Банка в Перми является одним из лучших банковских учреждений в регионе. Филиал Банка в городе занимает ведущее место в регионе по оборотам, пользуется заслуженной репутацией среди крупных промышленных и торговых предприятий в регионе, активно привлекает средства населения. Успешно развиваются филиалы Банка в городах Кострома, Калуга, Республике Чувашия активно занимающие банковскую нишу в своих регионах.

      Коллектив Банка - это сплоченная команда единомышленников, в которой уже более девяти лет наряду с профессиональными банковскими работниками трудятся экономисты широкого профиля, имеющие многолетний опыт работы в центральных органах управления и планирования, крупных промышленных, учебных и научных центрах.

      Кадровый  потенциал Банка позволяет предложить клиентам широкий спектр консалтинговых услуг по разработке оптимальных схем финансирования различных проектов, подготовке бизнес-планов и технико-экономических обоснований. Деятельность в этой области весьма эффективна: ряд подготовленных с участием специалистов Банка инвестиционных проектов успешно реализован клиентами банка.

      Полезным  может быть опыт Банка по разработке и финансовому сопровождению  целевых программ, финансированию проектов реконструкции предприятий, поддержки  мелкого и среднего бизнеса, жилищного  строительства, крупных торговых операций.

      Опираясь на возможности партнеров, используя собственные разработки, банк готов использовать все наши знания и опыт для повышения эффективности деятельности своих клиентов.

     Банк  осуществляет следующие банковские операции:

      1) привлечение денежных средств  физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определенный срок);

      2) размещение указанных выше привлеченных  средств от своего имени и  за свой счет;

      3) открытие и ведение банковских  счетов физических и юридических  лиц;

      4) расчеты по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

      5) кассовое обслуживание физических  и юридических лиц;

      6) куплю-продажу иностранной валюты  в наличной и безналичной формах;

      7) выдачу банковских гарантий;

      8) переводы денежных средств по поручениям физических лиц без открытия банковских счетов (за исключением почтовых переводов).

      Банк  вправе осуществлять обслуживание экспортно-импортных  операций клиентов с применением  различных финансовых инструментов, принятых в международной банковской практике.

     Банк  проводит операции с платежными картами  в соответствии с действующим  законодательством Российской Федерации  и в порядке, установленном Банком России.

     «Стратегия» помимо банковских операций осуществляет следующие сделки:

      1) выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

      2) приобретение права требования  от третьих лиц исполнения  обязательств в денежной форме;

      3) доверительное управление денежными  средствами и иным имуществом  по договору с физическими и юридическими лицами;

      4) операции с драгоценными металлами  и драгоценными камнями в соответствии  с законодательством Российской  Федерации;

      5) предоставление в аренду физическим  и юридическим лицам специальных  помещений или находящихся в  них сейфов для хранения документов и ценностей;

      6) лизинговые операции;

      7) оказание консультационных и  информационных услуг.

     Все банковские операции и сделки осуществляются в рублях и иностранной валюте в соответствии с федеральными законами.

     Банк  проводит валютный контроль за операциями клиентов - физических и юридических лиц.

     Банк  вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с  ценными бумагами, подтверждающими  привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета, с иными ценными бумагами.

2.2. Анализ и оценка  депозитных операций  ПФ АКБ «Стратегия»

     Основными нормативными актами, регулирующими депозитные операции ПФ АКБ «Стратегия» являются:

• Гражданский кодекс Российской Федерации;
• Федеральный закон О банках и банковской деятельности от 02.12.1990г. №395-1-ФЗ;
• Федеральный закон О страховании вкладов физических лиц в банках Российской Федерации от 23.12.2003. №177-ФЗ.
• Положение Банка России О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета от 26.06.1998г. №39-П;
• Инструкция ОАО «Стратегия» О порядке совершения операций по вкладам физических лиц от 22.12.2006г..

      Депозитные  операции в ПФ АКБ «Стратегия» осуществляются непосредственно операционно-кассовыми работниками под руководством заведующих филиалов и начальников операционных отделов и подлежат последующему контролю специалистами сектора контроля вкладных операций.

      Вкладные  операции совершаются операционно-кассовыми  работниками с использованием программно-технического комплекса «Diasoft».

      Вклад может быть открыт в рублях или  иностранной валюте как на имя  совершеннолетнего вкладчика, так  и на имя несовершеннолетнего⁴¹.

      Счет  по вкладу открывается путем внесения наличных денежных средств или безналичным  путем. Депозиты могут вноситься  самим вкладчиком в возрасте от 14 лет, вносителем, доверенным лицом или  законным представителем вкладчика. Безналичным  путем счет по вкладу может быть открыт только при личном присутствии вкладчика (законного представителя, доверенного лица, вносителя).

      При обращении физического лица в  ПФ АКБ «Стратегия» России с целью открыть вклад с ним заключается договор в двух экземплярах. Счет по вкладу открывается клиенту при предъявлении им паспорта или другого документа, удостоверяющего личность.

      При открытии вклада клиент подписывает  оба экземпляра договора, приходный  кассовый ордер формы №347, а также  дает образец своей подписи на «Карточке с образцами подписей и оттиска печати».

      Один  экземпляр договора и сберегательную книжку с отраженной в ней приходной операцией, переданные операционистом кассовому работнику внутренним путем, клиент получает после внесения денежных средств в кассу банка.

      Второй  экземпляр договора и приходный  кассовый остаются в филиале до конца  операционного дня, а затем высылаются с отчетом за день в бухгалтерию  филиала.

      Дополнительный  взнос во вклад может быть принят наличными деньгами или безналичным  путем вкладчиком, законным представителем, доверенным лицом или вносителем по вкладам, условиями которых предусмотрена данная операция.

      Выплата части вклада осуществляется вкладчиком, законным представителем или доверенным лицом также по вкладам, предусматривающим указанную операцию.

      Внесение  денежных средств во вклад и выплата  части вклада осуществляется клиентом при предъявлении им паспорта или  другого документа, удостоверяющего  личность. При расходной операции также обязательно предоставление сберегательной книжки.

      По  всем депозитам банка вкладчиком может быть оформлена доверенность, установленная ПФ АКБ «Стратегия».