Банковский кредит- основной источник финансирования деятельности предприятия

 КАРАГАНДИНСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КАЗПОТРЕБСОЮЗА

КАФЕДРА ФИНАНСЫ,НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ И СТРАХОВАНИЕ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ДОКЛАД

На тему: «Банковский кредит- основной источник финансирования деятельности предприятия»

 

 

 

 

 

 

 

 

 

Докладчик:

студентка гр.Ф- 32 с

Бирекпаева А.К

Научный руководитель:

ст.преп.Аленичева Е.Е

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

КАРАГАНДА-2015

Содержание

ВВЕДЕНИЕ

 

1 АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА НА ПРИМЕРЕ ТОО « ТЭК КАРА-АГАШ»

 

1.1 Методика и порядок кредитования предприятий малого и среднего бизнеса АО «Казкоммерцбанк»

1.2 Анализ финансового состояния ТОО «ТЭК Кара-Агаш»

 

2 Пути повышения эффективности  использования банковского кредита  предприятиями Республики Казахстан

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

 

ВВЕДЕНИЕ

Изобретение кредита вслед за деньгами является гениальным открытием человечества. Благодаря кредиту сократилось время на удовлетворение хозяйственных и личных потребностей. Предприятие-заемщик за счет дополнительного привлечения ресурсов получило возможность их преумножить, расширить хозяйство, ускорить достижение производственных целей.

К сожалению, значительная часть отечественных компаний продолжает рассчитывать на собственные средства в тот момент, когда существует возможность эффективного привлечения заемных средствс целью увеличения темпов экономического роста предприятия. В современных условиях перед казахстанскими предприятиями остро стоит проблема привлечения ресурсов для финансирования процессов обновления основных средств, расширения производства и совершенствования национальной экономики в целом.

Заемный капитал – это совокупность заемных средств, приносящих предприятию прибыль. Одним из источников формирования заемного капитала является банковский кредит, проблемы привлечения и использования которого будут рассмотрены в данной работе.

В настоящее время роль кредитов и займов резко возросла. Значение кредитов и займов, как дополнительного источника финансирования коммерческой деятельности особенно проявляется на стадии становления предприятия, которая использует кредитные ресурсы при осуществлении долгосрочных инвестиций, направленных на создание нового имущества.

В современных условиях предприятия должны с особой тщательностью выбирать инструменты привлечения заемного капитала и их параметры, то есть научиться управлять заемным капиталом для решения поставленных задач в сложных условиях. Эффективное управление заемным капиталом в структуре капитала предприятия способно обеспечить дополнительные поступления в его деловой оборот, увеличить рентабельность самого процесса производства, повысить рыночную стоимость предприятия. Этим и обуславливается актуальность темы доклада.

Цель доклада – изучить сущность банковского кредита, исследовать возможность финансирования деятельности предприятия с помощью банковского кредита

Объектом исследования выбрано предприятие ТОО «ТЭК Кара-Агаш», основным видом деятельности, которого являются транспортно экспедиторские услуги, а также производство бетона и бетонных растворов.

 

 

 

 

 

 

1 АНАЛИЗ ПРИВЛЕЧЕНИЯ БАНКОВСКОГО КРЕДИТА НА ПРИМЕРЕ ТОО « ТЭК КАРА-АГАШ»

 

2.1 Методика и  порядок кредитования предприятий  малого и среднего бизнеса  АО «Казкоммерцбанк»

 

Под условиями кредитования понимаются требования, которые предъявляются к определенным (базовым) элементам кредитования: субъектам, объектам и обеспечению кредита. Иными словами банк не может кредитовать любого клиента и что объектом кредитования может быть только та потребность заемщика, которая связана с его временными платежными затруднениями, с необходимостью развития производства и обращения продукта.

Процесс получения банковского кредита предпринимателем можно условно разделить на несколько этапов:

• выбор банка и проведение предварительной консультации;
• подача заявки на получение банковского кредита, предоставление необходимого пакета документов;
• заключение кредитного договора в случае положительного решения.

           А процесс рассмотрения и принятия  решения Банком делятся условно  на следующие этапы:

•  прием заявки
• Сбор необходимых документов (учредительные документы, документы на залоговое обеспечение, финансовая отчетность и т.д)
• Анализ и обработка финансовых данных
• Анализ специальных служб Банка (юридический департамент, департамент службы безопасности, управление комплайнс контролем и т.д)
• Выезд специалистов на место бизнеса
• Оценка залогового обеспечения
• Принятие решения уполномоченным органом Банка о выдаче
• Заключение договоров

 

2.2 Анализ финансового  состояния ТОО «ТЭК Кара-Агаш»

 

Предварительная оценка финансового положения предприятия осуществляется на основании данных финансовой отчетности. На данной стадии анализа формируется первоначальное представление о деятельности предприятия, выявляются изменения в составе имущества предприятия и их источниках, устанавливаются взаимосвязи между показателями.

Основным видом деятельности ТОО «ТЭК Кара-Агаш» является транспортно-экспедиторские услуги, а также изготовление бетона и бетонных растворов.

ТОО «ТЭК Кара-Агаш» обратились в АО «Казкоммерцбанк»для открытия кредитной линии на пополнение оборотных средств в сумме 100 000 тыс.тг, а также финансирования инвестиционного проекта, покупки необходимого оборудования для изготовления железобетонных изделий в рамках государственной программы «Даму-7 транш».  Общая стоимость данного проекта составляет 150 000 тыс.тг. Собственное участие предприятия в данном проекте составляет 50 000 тыс.тг.

 

Таблица 1. Вертикальный анализ агрегированного баланса ТОО «ТЭК Кара-Агаш» и источники его формирования за период 2013 – 2014 гг.тыс.тенге

 

Показатели	2013 г	% к валюте баланса	2014 г	% к валюте баланса	Отклонения
Актив	728 179	100,00	784 329	100,00	-
Долгоср.активы	134 397	18,46	126 164	16,09	-2,37
Тек.активы, в т.ч.	593 782	81,54	658 165	83,91	2,37
Запасы	166 218	22,83	202 318	25,80	2,97
Деб. задол-ть	411 623	56,53	453 261	57,79	1,26
Деньги	15 941	2,19	2 586	0,33	-1,86
Пассив	728 179	100,00	784 329	100,00	-
Капитал	356 835	49,00	431 899	55,07	6,06
Долгоср.Об-ва	140 994	19,36	97 314	12,41	-6,96
Тек.об-ва	230 350	31,63	255 116	32,53	0,89

 

 

Следует отметить, что в целом структура совокупных активов характеризуется некоторым превышением в их составе доли краткосрочных активов, которая составила в 2013 году –81,5 %,в 2014 году составила 83,9 %. В составе текущих активов обращает на себя внимание увеличение доли дебиторской задолженности на 1,26 % в 2014 году относительно 2013 года, а также уменьшения денежных средств на 13 355тыс.тенге, при этом происходит увеличение запасов на 2,97%, т.е. на 145 900тыс.тенге.

Доля собственного капитала в 2014 года относительно 2013 года увеличилась на 6% по отношению к валюте баланса.

Структура заемных средств по данным из таблицы 1 в течение исследуемого периода претерпела для предприятия некоторые изменения. Так доля текущих обязательств увеличилась с 31,6% в 2013 году до 32,5 % в 2014 году. За этот период предприятие снизило  долю долгосрочных обязательств, а именно займов банков. В 2013 году долгосрочные 97 314 тыс.тенге или 12,4%.

Таким образом, наблюдается уменьшение долгосрочных обязательств одновременно с ростом текущих обязательств.

Одним из основных критериев финансового положения предприятия является оценка его платежеспособности, под которой принято понимать способность предприятия рассчитываться по своим долгосрочным обязательствам. Следовательно, платежеспособным является то предприятие, у которого активы больше, чем внешние обязательства.

 

Таблица 2. Горизонтальный анализ агрегированного баланса ТОО «ТЭК Кара-Агаш» и источники его формирования за период 2013 – 2014 гг.тыс.тенге

 

Наименование статей баланса	2013г	2014г	Изменение
Статьи актива
Ден.Ср-ва и краткоср. фин. вложения	134 397	2 586	-131 811
Деб. задолженность	411 623	453 261	41 638
Запасы	166 218	202 318	36 100
Долгосрочные активы	53 015	126 164	73 149
Баланс	728 179	784 329	56 150
Статьи пассива
Текущие обязательства	230 350	255 116	24 766
Долгосрочные обязательства	140 994	97 314	-43 680
Капитал	356 835	431 899	75 064
Баланс	728 179	784 329	56 150

 

 

По данным таблицы 2 следует, что денежные средства 2014 год уменьшаются на 131 811 тыс.тенге относительно 2013 года. За 2014 год наблюдается увеличение дебиторской задолженности на 41 638 тыс.тенге относительно 2013 года. Запасы увеличиваются на 36 100 тыс.тенге. увеличиваются долгосрочные активы на 73 149тыс.тенге. В структуре пассивов наблюдается увеличение текущих обязательств на 24 766 тыс.тенге, долгосрочные обязательства снижаются на 43 680 тыс.тенге и составляют 97 314 тыс.тенге, при этом происходит увеличение капитала на 75 064 тыс.тенге.

Другим показателем, характеризующим ликвидность предприятия, является оборотный капитал, который определяется как разность текущих активов и краткосрочных обязательств. Иными словами, предприятие имеет оборотный капитал до тех пор, пока текущие активы превышают краткосрочные обязательства или пока оно ликвидно.

По данным таблицы 2 видно, что оборотный капитал анализируемого предприятия составил:

1. на 2013 год: оборотный капитал 712 238 – 230 350= 481 888 тыс. тенге;
2. на 2014 год: оборотный капитал 658 165 – 255 116 = 403 049 тыс. тенге;

Следовательно, предприятие за 2013 г. -2014 г. увеличивает собственный оборотный капитал, что положительно характеризует деятельность предприятия.

 

Таблица 3.

Отчет о прибылях и убытках ТОО «ТЭК Кара-Агаш» за 2013-2014 гг., в тыс. тенге

Показатели	2013	2014	Изменения
	факт	факт	%
Доход от реализации	1 236 475	1 288 736	4,2
Себестоимость	1 040 895	1 074 240	3,2
Валовая прибыль	195 580	214 496	9,6
Чистая Прибыль	74 163	75 064	1,2

 

 

Из таблицы 3 можно отметить рост показателей 2014 года по сравнению с 2013 г., а именно чистая прибыль в 2014 г., по сравнению с 2013 г. увеличилась на 1,2% или на 901 тыс.тг. А так же можно определить средневзвешенную маржу (выручка- себестоимость-1)*100. Таким образом, средневзвешенная маржа за 2014 г. составила 20%, соответственно номинальная маржа 0,20%.

 

Таблица 4. Обоснование потребности в запрашиваемой кредитной линии на пополнение оборотных средств в сумме 100 000 тыс.тг ТОО «ТЭК Кара-Агаш»