Анализ дебиторской и кредиторской задолженности

Автор работы: Пользователь скрыл имя, 24 Октября 2010 в 12:37, Не определен

Описание работы

Финансовое состояние предприятия, его устойчивость в значительной степени зависят от соотношения дебиторской и кредиторской задолженности, превышение дебиторской задолженности над кредиторской создает угрозу положения предприятия, тем самым требуя привлечения (частенько дорогостоящих) источников финансирования.

Скачать архив (94.63 Кб) Сколько стоит заказать работу?
Файлы: 1 файл

анализ.doc

— 378.50 Кб (Скачать файл)
Характеристика  имущественного положения предприятия (за 2001 г.)
    Показатели
    		 Сумма,

    руб.

    		 Абсол.

    измен., руб.

    		 Темпы

    роста,%

    		 Удел. вес в

    активах,%

    		 Стр-ра динамики
     
    нача

    ло

    		 конец нача

    ло

    		 конец
    Имущество всего. 1252262 1198648 -53614 95,72 100 100 0
    В А  в т.ч.: 51364 58902 +7538 114,68 4,10 4,91 +0,81
    -НМА 4224 4342 +118 102,79 0,34 0,36 +0,02
    -ОС 47140 53300 +6160 113,07 3,76 4,44 +0,68
    -незавершенное производство 0 1200 +1200     0,11 +0,11
    -ДФВ   60 +60     0,00  
                   
    ОА  в т. ч.: 1200898 1139746 -61152 94,9 95,9 95,09 -0,81
    -Запасы 261848 256412 -5436 97,92 20,91 21,39 +0,48
    -НДС 7464 9117 +1653 122,15 0,6 0,76 +0,16
    -ДДЗ 530000 216923 -313077 40,93 42,32 18,10 -24,22
    -КДЗ 342796 600077 +257281 175,05 27,37 50,06 +22,69
    -ДС 23196 24001 +805 103,47 1,85 2,00 +0,15
    -Проч. ОА 35594 33216 -2378 93,31 2,85 2,78 -0,07

Приложение  Б

Пассив  баланса 2000 –2001 гг. 

Показатели Сумма в руб. Абсол. отклон.,

руб.

 Темп  роста,% Удельный  вес,% Струк-ра дина-мики
нач. кон. нач. кон.
2000г.
Капитал и резервы (собственный капитал)
Уставной 

капитал

 16698 16698 0 100 2,04 1,33 -0,71
Нераспределенная  прибыль прошлых  лет 2572   -2572   0,30   -0,30
Нераспределенная прибыль  отчетного года   13606 +13606     1,09 +1,09
Итого 19270 30304 +11034 157,26      
Заемные средства
Кр.ср.кред.и  заимы 253400 1056388 +802988 416,89 30,95 84,36 +53,41
Кредиторская 

зад-ть

 384752 116274 -268478 30,22 47,00 9,29 -37,31
Доходы  буд-х периодов 48442 49296 +854 101,76 5,91 3,94 -1,97
Проч. кр. ср. обязат. 112908   -112908   13,8   -13,8
Итого 799502 1221958 +422456 152,84      
Всего пассив 818772 1252262 +433490 152,94 100 100  
2001г.
Капитал и резервы (собственный капитал)
Уставной

 кап-л

 16698 16698   100 1,33 1,39 +0,06
Рез.кап-л   2700 +2700     0,22 +0,22
Нераспределенная  прибыль

прош  лет

 13606 10906 -2700 80,16 1,08 0,91 -0,17
НП  отч.г.   8466 +8466     0,71 +0,71
Итого 30304 38770 +8466 127,94      
Заемные средства
Кс.ср. кред. и заимы 1056388 700000 -356388 66,26 84,36 58,4 -25,96
КЗ 116274 369662 +253388 317,92 9,29 30,84 +21,55
ДБП 49296 90216 +40920 183,01 3,94 7,53 +3,59
Итого 1221958 1159878 -62080 94,92      
Всего пассив 1252262 1198648 -53614 95,72 100 100  
 
 
 

Приложение  В

Динамика  показателей,  участвующих в определении  чистой прибыли

Наиме-нование  показателя За  отчет. период, руб. За  аналог. период предыду-щего года, руб. Абсолют-ное изменен.,

(+/-),

руб.

 Темп  прирос-та,

(+/-), руб.

 Соотношение с чистой прибылью, % Струк-турная динами-ка
отчетный год предыду-щий год
Выручка от продажи товаров, продукции, услуг. 19745120 23403378 -3658258 -15,63      
Себесто-имость проданных товаров, продукции, услуг, работ. 18886000 22235040 -3349040 -15,06      
Валовая прибыль 859120 1168338 -309218 -26,47      
Коммерчес-кие  расходы 400000 841436 -441436 -52,46      
Управленчес-кие расходы 256800 70200 +186600 +265,81      
Прибыль от продаж 202320 256702 -54382 -21,18 +2389,79 +1886,68 +503,11
Процент к получению 0 0 0 0      
Процент к уплате 0 4200 -4200 0      
Сальдо: 0 -4200     0 -30,87 +30,87
Прочие  операцион. доходы 8576 11216 -2640 -23,54      
Прочие  операцион. расходы 122800 200800 -78000 -38,84      
Сальдо: -114224 -189584     -1349,21 -1393,39 +44,17
Внереализа-ционные доходы 0 0 0 0      
Внереализа-ционные расходы 75072 42480 +31592 +72,66      
Сальдо: -75072 -43480     -886,75 -319,56 -567,19
Прибыль до налого-облажения 13024 19438 -6414 -33,00      
Налог на прибыль 4558 5832 -1274 -21,84 -53,83 -42,86 -10,97
Прибыль от обычной деятельности 8466 13606 -5140 -37,78      
Чистая  прибыль (нерас-пределеннаяприбыль(убыток)) 8466 13606 -5140 -37,78 100 100  

Информация о работе Анализ дебиторской и кредиторской задолженности