Активные операции коммерческого банка

 

 

                                            CОДЕРЖАНИЕ

 

 

ВВЕДЕНИЕ                                                                                                                3

 

1     ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ  АСПЕКТЫ  ОРГАНИЗАЦИИ  АКТИВНЫХ

       ОПЕРАЦИЙ  КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА                                                  

1.1  Экономическая сущность активных  операций коммерческого банка           5 

1.2  Классификация активных операций  коммерческого банка                            6                   

1.3  Организация проведения активных операций коммерческого банка

       в Великобритании                                                                                               9        

 

2     ОЦЕНКА И АНАЛИЗ  ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ 

       АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА 

       РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН                                                                                 

2.1  Организация активных операций  коммерческого банка                                12     

2. Анализ проведения активных операций коммерческого банка

АО «Банк Центр Кредит» за 2005-2007годы                                                   16                                                                                                                                  

3. Оценка развития активных операций коммерческого банка

       АО «Банк Центр Кредит» за 2005-2007годы                                                   18         

    

3     ПРОБЛЕМЫ И МЕРОПРИЯТИЯ  ПО ПРОВЕДЕНИЮ АКТИВНЫХ     

       ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА                                                       

3.1  Проблемы проведения активных  операций коммерческого банка               24

3.2  Мероприятия по совершенствованию  организации проведения 

       активных операций  коммерческого банка                                                       26                           

 

ЗАКЛЮЧЕНИЕ                                                                                                          31

 

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ   ЛИТЕРАТУРЫ       33

 

ПРИЛОЖЕНИЕ                                                                                                         35

 

                          

 

                             

 

 

                                                       

 

 

 

       

         

 

ВВЕДЕНИЕ

 

           В  рыночной экономике деятельность  банка осуществляется на рынке   ссудных капиталов, где аккумулируются  временно свободные денежные  средства, которые затем должны эффективно пускаться в дело и размещаться в тех отраслях, где есть потребность в дополнительных капиталовложениях. То есть, являясь финансовыми посредниками, банки привлекают капиталы хозяйствующих субъектов и сбережения населения и другие свободные денежные    средства, высвобождающиеся в процессе хозяйственной деятельности и выдаваемые во временное пользование заёмщикам, проводят денежные расчёты и тем самым непосредственно влияют на эффективность общественного продукта. Тем самым банки играют исключительную роль в экономике, так как через них проходит гигантский объём денежных расчетов и платежей предприятий, организаций и населения. Банки, мобилизуя временно свободные денежные средства, превращают их в активно действующий капитал путем проведения активных операций.

Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Посредством этих  операций банки выполняют множество разнообразных кредитных, страховых,  посреднических, инвестиционных, доверительных, консультационных и иных    операций. Являясь вторичными по отношению к производству, банки оказывают на него постоянное и значительное влияние. Многократно расширяя масштабы денежного накопления, банки обеспечивают перелив денежных средств   из одной отрасли в другую, способствуя тем самым росту эффективности производства.  

Банки мобилизуют временно свободные денежные средства предприятий и сбережения населения и превращают их в активно  действующий   капитал. Все эти услуги банки осуществляют путем проведения  активных  операций. Посредством этих операций банки  выполняют множество разнообразных кредитных, страховых, посреднических, инвестиционных, доверительных, консультационных и иных  операций.

Коммерческие банки осуществляют активные и пассивные операции. Эти операции подобны двум противоположным сторонам диалектического единства. Без пассивных операций невозможны активные операции, а без активных операций становятся бессмысленными пассивные. Но все без исключения проводимые банковские операции преследуют одну цель - увеличение доходов и сокращение расходов.

         Таким образом, коммерческие банки являются  многофункциональными,  оперирующими  в различных секторах рынка  ссудного капитала. Они играют    роль стержневого базового звена кредитной системы любой страны.

         Что же  касается данной курсовой работы, то в ней как раз и будут  исследованы операции коммерческих банков, а именно активные, потому что они имеют в деятельности коммерческих банков одно из первостепенных значений, так как процессы образования кредитных ресурсов и их использования находятся в тесной взаимосвязи.  

В настоящее время без расширения активных операций банков невозможно обеспечить быстрое и цивилизованное становление крупных корпораций, предприятий малого бизнеса, внедрение других видов предпринимательской деятельности на внутригосударственном и внешнеэкономическом пространстве. Таким образом, развитие передовой экономики достигается в результате совершенствования активных операций банков. В свою очередь совершенствование активных операций банка в реализации программ кредитования свидетельствует о повышении их роли в развитии и укреплении реального   сектора экономики

Экономическая значимость и актуальность данного вопроса – вопрос проведения активных операций и определили написание настоящей курсовой работы, целью которой является исследовать в теоретическом плане сущность и значение активных операций коммерческих банков, а также проанализировать практику осуществления данных операций.

Исходя из цели работы, были поставлены следующие задачи:

-определить сущность активных  операций коммерческих банков;

-показать классификацию активных  операций банка;

-изучить основные аспекты анализа  развития и оценки коммерческого   банка АО «Банк Центр Кредит»

-выявить основные проблемы и пути совершенствования активных операций.

При написании данной курсовой работы были использованы научные труды и монографии российских экономистов и зарубежных специалистов в области банковского дела, некоторые учебные пособия и методические разработки, материалы периодической печати, статистическая информация.

 

           1    ТЕОРЕТИЧЕСКИЕ АСПЕКТЫ ОРГАНИЗАЦИИ АКТИВНЫХ

       ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА

 

          1.1  Экономическая  сущность активных операций 

                  коммерческого банка    

         

           Активные банковские операции – это операции, посредством которых банки размещают имеющиеся в их распоряжении ресурсы в целях получения необходимого дохода и обеспечения своей ликвидности. Сочетание двух целей    совершения активных операций характеризуют специфику банка как коммерческого предприятия, использующего преимущественно привлеченные ресурсы.   

Активные банковские операции многообразны по форме и назначению, в них банк выступает в разных ролях, что отражает различное экономическое   содержание активов банка. Наиболее распространенными видами активных  операций банков являются: ссудные (кредитные), инвестиционные, депозитные,  кассовые и прочие.  

При осуществлении кредитных операций возникают экономические отношения, в процессе которых банки предоставляют заемщикам денежные средства с условием их возврата. Эти отношения предполагают движение стоимости (ссудного капитала) от банка (кредитора) к ссудозаемщику (дебитору) и обратно. Заемщиками выступают предприятия всех форм собственности (акционерные предприятия и фирмы, государственные предприятия, частные предприниматели и т.д.), а также население. Возврат полученной заемщиком стоимости (погашение долга банку) в масштабах одного предприятия и всей экономики должен быть результатом  воспроизводства в возрастающих размерах. Это определяет экономическое содержание кредитных операций и служит одним из важнейших условий получение банком прибыли от кредитных операций. Задолженность по кредитам, предоставляемым населению, может погашаться за счет уменьшения накопления, и даже сокращения потребления по сравнению с предыдущим периодом. В то же время кредитование населения обеспечивает рост потребления, стимулирует повышение спроса на товары (особенно дорогостоящие, длительного пользования) и зависит от уровня доходов населения, определяющих возможность получения банками прибыли от этих операций. Кредитные операции занимают наибольшую долю в структуре статей банковских активов.

В процессе совершения инвестиционных операций, банк выступает в качестве инвестора, вкладывая ресурсы в ценные бумаги или приобретая права по совместной, хозяйственной деятельности. Экономическое содержание инвестиционных операций связано с долгосрочным вложением средств непосредственно в производство.                   

Назначение  активных  депозитных  операций  банков  заключается  в  создании  текущих  и  длительных  резервов  платежных  средств  на  счетах Центральном банке (корреспондентский счет и резервный счет) и других коммерческих банках;

Прочие активные операции разнообразны по своей форме. Это и операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, товарные,  расчетные и др. Экономическое содержание указанных операций различно. В одних случаях, (покупка-продажа иностранной валюты или драгоценных металлов) происходит изменение объема или структуры активов, которые можно использовать для удовлетворения претензий кредиторов банка; в других (трастовые операции) банк выступает доверенным лицом по отношению к собственности, переданной ему в управление; в-третьих, (агентские операции) – банк выполняет роль посредника, совершая расчетные операции по поручению своих клиентов.

По классификации активных операций, как и по структуре активов сложились разные точки зрения.  По мнению Букато В.И., Львова Ю.И. основными  активными операциями являются:

-кредитные операции, в результате  которых формируется кредитный  портфель банка; 

-инвестиционные операции, создающие  основу для формирования инвестиционного портфеля;

-кассовые и расчетные операции, являющиеся одним из основных видов услуг, оказываемых банком своим клиентам;

-прочие активные операции, связанные  с созданием соответствующей  инфраструктуры, обеспечивающей успешное выполнение всех банковских операций.

По мнению профессора О.И. Лаврушина наиболее распространенными активными операциями банков являются:

-ссудные операции, как правило, приносят банкам основную часть  их доходов;

-инвестиционные операции;

-активные депозитные операции  банка;

-прочие активные операции (операции  с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.) [6]

Такие авторы как Поляков В.П., Московкина Л.А. подразделяют активные операции на банковские инвестиции, предоставление ссуд, учет (покупка) коммерческих векселей и фондовые операции. Антонов П.Г., Пессель М. выделяет такие же операции, как и Букато В.И. и Львов Ю.И., то есть: кассовые, кредитные, инвестиционные и прочие операции. [6] Однако более интересной    является та точка зрения, которая включает в активные операции: кассовые,  кредитные, инвестиционные и прочие операции, так как эти операции являются  наиболее распространенными видами активных операций банков.

 

 

1.2   Классификация активных  операций коммерческого банка

     

          Размещение  мобилизованных ресурсов банка  с целью получения дохода  и обеспечения ликвидности определяют содержание его активных операций.  Исходя из данного определения, активные операции коммерческого банка можно разделить на четыре основные группы:

-учетно-ссудные, в результате которых  формируется кредитный портфель банка;

-инвестиционные, в том числе  операции с ценными бумагами,      создающие основу для формирования инвестиционного портфеля; 

-кассовые и расчетные, являющиеся  одним из видов услуг, оказываемых  своим клиентам;

-прочие активные операции. [15]

При этом сфера применения ссудных операций очень разнообразна. Так    ссудные операции распространяются и на банки, т.е. заемщиком одного банка  может быть другой банк. В этом случае назначением ссуд является поддержание ликвидности другого банка.