Активные операции коммерческого банка

Таким образом, была рассмотрена организация проведения активных операций коммерческого банка.

2. Анализ проведения активных операций коммерческого банка

       АО «Банк Центр Кредит» за 2005-2007 годы    

Рассмотрим структуру активов банка по данным Приложения А. 

Анализ активов банка показал, что наибольший удельный вес в структуре активов занимают выданные кредиты, более 50%. Но с каждым годом идет тенденция к снижению удельного в общей структуре активов, что положительно отражается на степени надежности банка.

Активы банка на 1января 2007 составили 14851 млн тенге, увеличившись почти в 2,9 раза в сравнении с 2005 годом, когда они составляли 5085,0 млн. тенге. В течение 2007 года наблюдался значительный рост активов банка по сравнению с предшествующим годом, в результате чего активы увеличились в 1,8 раза, и составили 14851,0 млн. тенге.

Из данных  Приложении А видно, что 2007 год также характеризовался значительным ростом кредитных операций, которые по сравнению с 2005 годом увеличились в 2,6 раза – 3510,0 млн тенге до 5206,0 млн тенге. В целом акцент по размещению активов продолжал смещаться в сторону увеличения доли активных операций с клиентами и, в первую очередь, кредитования, поскольку именно этот вид активных операций дает наиболее высокий стабильных доход.  

В настоящее время отличительной особенностью деятельности банка является развитие лизинговых операций. Банк активно использует финансовый лизинг при кредитовании  своих клиентов и имеет целенаправленную программу. Лизингополучателями могут стать физические и юридические лица, занимающиеся предпринимательской деятельностью. На первоначальном этапе программы предусмотрено льготное процентное вознаграждение, что продиктовано экономической целесообразностью:

-содействием развитию малого  и среднего бизнеса;

-исключением риска невозвратности  кредитных ресурсов;

-извлечением максимальной  прибыли  в будущем.

         Одновременно, при заключении договора лизинга банком совместно с лизингополучателем разрабатывается календарный график погашения основного долга.

Эта форма финансирования имеет существенные особенности и может рассматриваться как альтернатива традиционному банковскому кредитованию. Она применяется для финансирования аренды дорогостоящего оборудования - морских и речных судов, спутников связи, самолетов, автомашин, компьютеров, копировальных машин, а в отдельных случаях - недвижимости. Согласно договору о лизинге арендатор получает в долговременное пользование оборудование при условии внесения периодических платежей владельцу оборудования (арендодателю). В тексте договора определяется общая сумма и сроки сделки, размер и периодичность арендных платежей,  налоговые льготы, ремонт и поддержание оборудования в рабочем состоянии, условия продления аренды и выкупа имущества арендатором.

Все стороны, участвующие в операции, получают существенные выгоды. Продавец продает товар и получает его стоимость. Лизинговая компания становится владельцем товара и, сдав его в аренду, получает возмещение затраченных денег, а также процент за финансирование сделки.

Арендатор получает возможность эксплуатировать оборудование, не затрачивая крупных сумм на инвестирование и не замораживая капитал на длительные сроки. Кроме того, он либо вообще не делает первоначального взноса (что он обязан был бы сделать при покупке оборудования в кредит),  либо  делает  очень  маленький  взнос,  а  также  пользуется  налоговыми  льготами в связи с ускоренной амортизацией и тем, что арендные платежи считаются эксплуатационными расходами и включаются в себестоимость продукции. Наконец, арендатор может приобрести в собственность оборудование после окончания срока аренды по остаточной стоимости или продлить аренду. Арендная плата может выплачиваться ежемесячно, раз в квартал или полугодие.

 Банк, начиная с 2006 года также начал активно заниматься факторинговыми операциями, которые представляет собой операции по покупке на договорной основе требований по товарным поставкам. В результате подобных операций продавец требований получает в течение двух-трех дней 70-90 % cуммы в виде аванса. Остающиеся 30-10 % суммы являются для банка своего рода гарантией, которая выплачивается предприятию при получении банком счета на оплату требования должником. Банк взимает с предпринимателя - продавца требований определенные проценты за немедленное предоставление   долговых обязательств, премию за финансовый риск и возмещает свои административно-управленческие расходы. В период работы 2005-2007 годы в банке использовались следующие формы кредитования: лизинговые операции, ломбардное кредитование, кредитная линия, факторинг, бланковый кредит, овердрафт, банковские гарантии, потребительский кредит. Объем выданных таких кредитов за 2006-2007 гг. увеличился в 1,6 раза. Банк начал активно предоставлять кредит в форме «Овердрафт», «Факторинг». В 2007 г. овердрафт и договора факторинга погашены по срокам в 100 % объеме.

 Структура ссудного портфеля  в 2006 г. изменилась коренным образом 34,4 % кредитных ресурсов составляют лизинговые операции, 0,1 % долгосрочные, 60,7 % - краткосрочные формы кредитования, 4,5 % - среднесрочные кредиты, факторинг - 0,3 %. Изменилось качество ссудного портфеля. Удельный вес стандартных кредитов составил 69,7 % от общего объема ссудного портфеля. Доля субстандартных  кредитов 30,39 %. Кредиты, классифицируемые как сомнительные  с повышенным риском и безнадежно, отсутствует. За период с 2006 по 2007год изменений в структуре ссудного портфеля практически не произошло. 

 Наибольшая доля кредитных ресурсов приходится на лизинговые операции (30,6 %). Проводя кредитные операции, банк отдает предпочтение краткосрочным кредитам, доля которых составляет примерно 70 % выданных кредитов. Постепенно происходит увеличение долгосрочных и среднесрочных кредитов, которые выдаются в основном постоянным и надежным клиентам банка.

 Кредитные вложения на конец 2007 года возросли в 1,77 раза и составили 9245,0 тенге, или 62,25  % в общей сумме активов. При этом анализ структуры активов показывает, что удельный вес кредитов в общей сумме активов снизился с 69% в 2003 году до 62,25% в 2007 году.  

          Быстрыми  темпами банк расширял свою  деятельность на рынках ценных бумаг. Объемы вложений в ценные бумаги возросли в 2,2 раза, а их удельный вес с общей сумме активов увеличился с 10,1% до 11,3%.

3. Оценка развития активных операций коммерческого банка

       АО «Банк Центр  Кредит» за 2005-2007 годы

АО «Банк Центр Кредит» в процессе проведения активных операций    предоставляет своим им клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Например, по отраслям промышленности. Доля кредитов  направленных на развитие промышленных предприятий составила 25%, торговли оптовой – 20%, торговли розничной – 5%, сельского хозяйства и пищевой промышленности – 14%. В прочие отрасли экономики включены легкая и обрабатывающая промышленность, медицина, геология, культура и искусство и т.д. Наглядно это видно из Приложения Б.

В структуре выданных банком кредитов преобладают краткосрочные ссуды, обеспечивающие наименьший риск и наибольшую доходность операций. Однако увеличение сроков привлекаемых ресурсов  обусловило увеличение доли финансирования  проектов на среднесрочной и долгосрочной основах.

В целях расширения клиентской базы и дальнейшей диверсификации услуг  АО  «Банк Центр Кредит» осуществляло инвестиции в создание ряда компаний, специализирующихся на страховой, инвестиционной и пенсионной деятельности.

На 1 января 2007 года общая сумма вложений банка в капитал других юридический лиц составили 156,7 млн. тенге, в 2006 году общая сумма вложений в капитал юридических лиц составляла 140,2 млн. тенге.

В 2007 году АО «Банк Центр Кредит» увеличил вложения в высоколиквидные ценные бумаги, которые рассматриваются как без рисковые активы в соответствии с регуляторными требованиями, в 2,2 раза. Средняя доходность ценных бумаг составила 11,6% годовых.  Банк активно участвует в  операциях с Евробондами Республики Казахстан, как на внутреннем, так и на внешнем рынках (Приложение В)

По итогам 2006 года Банк признан абсолютным лидером на Казахстанской фондовой бирже KASE, что было отмечено специальным дипломом. Общая доля Банка от объема сделок на биржевом рынке превысила 15% по государственным ценным бумагам.

Снижение объема портфеля ценных бумаг в 2006 году произошло в виду отсутствия государственных ценных бумаг деноминированных в тенге с доходностью компенсирующей девальвацию тенге. Ситуация изменилась в 2007 году, когда Министерство Финансов Республики Казахстан начало эмитировать валютные ценные бумаги, что позволило существенно увеличить объемы вложений в высоколиквидные  государственные долговые обязательства и активизировать работу на фондовых рынках в дальнейшем.

В 2006 году банк разместил международные облигации на сумму 100 миллионов долларов США со сроком обращения 3 года. Большая часть вырученных средств была направлена на финансирование наиболее устойчивых заемщиков из реального сектора экономики.  Еврооблигации Банка были включены в листинг «А» Казахстанской фондовой биржи. Международные рейтинговые агентства Standart&Poor’s и Moody’s  присвоили облигациям рейтинги В и Ва2. Рейтинг Ва2 соответствует суверенному рейтингу Республики Казахстан.

Банк с 2003 года успешно вошел на рынок синдицированных кредитов и теперь регулярно проводит сделки по привлечению крупных международных заимствований.

Общая сумма средств выделенных от ЕБРР в рамках в рамках определенных специально созданных программ составила более 91,8 млн. долларов США. В рамках подписанного конвертируемого субординированного кредитного соглашения с немецкой инвестиционной компанией DEG выдан кредит на сумму 10 миллионов евро, направленных на финансирование кредитных программ Банка.

В декабре 2004 года АО «Банк Центр Кредит» стал участником кредитной линии для поддержки малого и среднего бизнеса, заключенной между Республикой Казахстан и немецкой компанией KFW. Общая сумма кредитной линии – 27 млн. немецких марок, выделенных для трех казахстанских банков.

За эти годы динамическое расширение корреспондентской сети, совершенствование отношений с банками-корреспондентами, оптимизация системы корсчетов дало возможность банку значительно увеличить круг своих контрагентов.

 По состоянию на 1 января 2007 года банки корреспонденты СНГ и Балтии имеют в год АО «Банк Центр Кредит» 127 счетов «Лоро» в тенге и иностранной валюте, из них 40 – банки Казахстана, 46 – России, 25 – Средней Азии, 7 – Украины, 4 – Беларуси, 5 – Балтии. Установлены корреспондентские отношения с более чем 500 зарубежными банками

АО «Банк Центр Кредит» является ведущим универсальным банком Казахстана, предлагающим как банковские, так и финансовые услуги.

В конце 2006 г. он занимал 4-е место по величине активов и по размеру собственного капитала. Присутствие иностранных инвесторов должно обеспечить банку конкурентные преимущества благодаря возможностям передачи экспертных знаний, привлечения банковских средств и расширения бизнеса. По объему банковского обслуживания частных лиц АО  «Банк Центр Кредит» оспаривает первенство банка АО «Народный сберегательный банк Казахстана»,  АО «БТА» более качественные и прогрессивные продукты и услуги. Это уже позволило АО «Банк Центр Кредит» приобрести надежную первичную ресурсную базу.

 Кроме того, в сотрудничестве  с иностранными партнерами АО «Банк Центр Кредит» ведет работу по управлению кредитными рисками, внутреннему аудиту и контролю, а также торговому и проектному финансированию.

          Среди  корпоративных клиентов банка  нет промышленных концернов, что  позволяет банку диверсифицировать риски по своим активным и пассивным операциям. Приток клиентских депозитов дает банку   возможность увеличивать объемы средне- и долгосрочных капиталовложений в рамках программ финансирования, а также участвовать в реализации коммерческих проектов крупных корпораций. Все более активное финансирование развития малого и среднего бизнеса также должно способствовать расширению базы для кредитной деятельности. Удельный вес кредитов, выданных физическим лицам, пока незначителен, но это перспективное направление бизнеса в будущем может принести значительную прибыль и способствовать существенному расширению клиентской базы. Наличие 3-й по величине сети филиалов в Казахстане дает АО «Банк Центр Кредит» возможность разработать этот пока мало использованный рыночный ресурс.

Руководство банка понимает, что из-за сокращения маржи необходимо развивать виды деятельности, приносящие непроцентный доход: в этих целях разработан широкий ассортимент кредитных продуктов и услуг банк открыл собственный центр по обработке пластиковых карточек и выпустил уже более 276 200 собственных карточек «VISA  ELEKTRON»

 АО «Банк Центр Кредит» контролирует 4,5% казахстанского рынка пластиковых карточек, хотя пока фактический объем карточных операций банка невелик из-за общей относительной неразвитости банковских услуг в Казахстане. Банк выпускает главным образом дебетовые карточки, которые используются как «кредитное досье» клиентов в целях их оценки как потенциальных заемщиков.

Важнейшим стратегическим направлением деятельности АО «Банк Центр Кредит» является финансирование торговли и малого и среднего бизнеса. В 2005 году продолжал расти объем документарных операций (число выпущенных гарантийных писем увеличилось на 78%, число аккредитивов — на 68%), чему способствовали новые кредитные линии иностранных банков, предоставляемые на цели проведения документарных и форфейтинговых операций.   АО  «Банк Центр Кредит » пользуется доверием иностранных банков, что позволяет ему быть активным участником рынков капитала и инструментов финансирования внешней торговли.