Активные операции коммерческого банка

Таким образом, произведенная оценка развития активных операций характеризует АО «Банк Центр Кредит» как ведущий банк на кредитном   рынке страны.

Для каждого банка, в том числе АО «Банк Центр Кредит» важным моментом при анализ активным операций является эффективность размещения      активов банка.   

Эффективность размещения активов банка определяется двумя величинами – размером кредитного портфеля и объемом просроченной задолжености (потерянные активы); портфель ценных бумаг – охватыавет виды инвестиций. Как видно, качество активов оценивается с тчоки зрения их возвратности (для кредитного портфеля) и способности своевременного и без потерь обращаться в платежные средства (для ценных бумаг и основных средств).

Помимо воображений прибыльности и ликвидности активных операций немаловажное значение для их осуществления имеет вопрос распределение кредитных рисков.

Градация размещения активов коммерческого банка по степени риска осуществляется по следующей классификации:

безрисковые активы – наличность в кассе, средства на счетах в Центральном банке, государственные долговые обязательства (если не расматривать возможность дефолта, вероятность которого незначительно, хотя, как показывает практика, существует);

-активы с 10 % - ной степенью риска – средства на счетах иностранных банков – корреспондентов;

-активы 20 %  - нойстепенью риска- вложения средств в областныеи муниципальные ценные бумаги;

-активы с 50 % - ной степенью риска – средства на корреспондентских  счетах в отечественных коммерческих банках, гарантии и поручительства, выданные банком;

-активы с 100 % - ной степенью риска – краткосрочные и долгосрочные ссуды, прочие инвестиции банка.

Если помещение ресурсов в кассовую наличность, остатки на счетах в центральном банке, государственные ценные бумаги (а с некоторыми оговорками - и в ценные бумаги местных органов власти) считаются имеющими практически нулевую степень риска, а размещение средств у других банков – активами с минимальной степенью риска, то кредиты компаниям, фирмам и частным лицам, включая вложения в векселя, акцепты и другие аналогичные инструменты денежного рынка, сопряжены с более значительным риском, степень которого меняется в зависимости от вида предосталенного кредита. Например, при кредитовании под платежные документы торговых операций, промышленности, транспорта, операций с недвижимостью, частных лиц.

В этой связи большое значение имеет вопрос о распределении рисков и недопущении их чрезмерной (избыточной) концентрации на коком – либо одном виде.

Иными словами, в ходе использования средств от своей клиентуры, других банков, с денежного и финансового рынков, а также собственных ресурсов АО «Банк Центр Кредит»  в целях получения прибыли производит различного рода вложения (инвестиции).  При   этом  банк   не  может   только  вкладывать све средства только в высокодоходные операции (как, например, кредитование клиентуры), поскольку при совершении активных опраций они одновременно должны обеспечивать своевременный возврат привлеченных средств их владельцам за счет поддержания определенного уровня ликвидности, разумно распределять риски по видам вложений, соблюдать законодательные нормы, предписания и указания органов банковского контроля, а также требования кредитной политики правительства.

Важным фактором  при проведении расчетов в банке является уровень рыночной процентной ставки.. Естественно, что ссудный процент выше процента, уплачиваемого банком по депозитам. В даной схеме работы доход банка составляет разница между суммой процентов, получаемых банком по ссудам, и суммой прлоцентов, уплачиваемых по депозитам. Этот оаказатель называют банковская маржа. Доход банка от проводимых активных операций – банковская маржа , используется, в свою очередь, для покрытия издержек (себестоимость банковских услуг, связанных с его операционной работой) и других расходов, а текже для получения прибыли, необходимой для нормального развития банка.

Величина расходов, учитваемая при вычислении банковской маржи, определяется статистичекими методоми. Все расходы банка соотносятся с объектом активных операций. Таким же образом определяется величина минимально необходимой прибыли. Полученное значение банкоской маржи является минимально допустимым ориентировочным знчением.

Верхнее значение банковской маржи конкретным ставкам привлечения и размещения с учетом отчисления в фонд обязтельного резервирования. Если она оказывается меньше минимального значения, то работа будет убыточной. Банк, проводя активные операции, стремится к получению максимальной прибыли, однако обостряющаяся конкуренция и борьба за клиентов все чаще заставляют работать с минимальной, банковской маржой. Сокращение банковской маржи требует от банков дополнительной внутренней перестройки, включая, в первую очередь, экономия на затратах.

Таким образом эффективность активных операций банка выражается, в первую очередь, в уровне их доходности, что определяет положительный  совокупный результат работы во всех сферах хозяйственно- финансовой и коммерческой деятельности. За счет доходов банка активных операций и покрываются все его операционные расходы, включая администартивно – управленческие, формирует прибыль банка, размер которой определяет уровень дивидендов, увеличение собственных средств и, в свою очередь, новое развитие активных операций.

           3     ПРОБЛЕМЫ И МЕРОПРИЯТИЯ ПО ПРОВЕДЕНИЮ

             АКТИВНЫХ  ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА    

           3.1  Проблемы проведения активных  операций коммерческого банка 

Развитие активных операций коммерческих банков исходя из соображений ликвидности, прибыльности и приемлемого допустимого распределения рисков должно происходить при строгом соблюдении имеющихся законодательных актов, регулирующих соответствующие стороны банковской деятельности, которые прямо или косвенно воздействуют на возможности банков осуществлять вложения средств в те или иные виды активных операций.

 Такие положения могут иметь  характер обязательных для всех  банков указаний, касающихся проведения  или дальнейшего развития активных  операций в целом или их отдельных видов, разрешений на осуществление отдельных видов операций, а также специфических законодательных мер, направленных на стимулирование или ограничение отдельных видов операций путем оказания централизованного воздействия на уровень их прибыльности, риска или ликвидности. (Приложение Г)

Для большинства банков второго уровня важной проблемой является  переход банков к международным стандартам, предусматривающая обязательную реорганизацию или ликвидацию слабых банков, которые не  выдерживают нормативные требования программ и правил Национального Банка страны. В  связи с этим для выхода на новые требования по минимальному уставному   капиталу банки вынуждены рекапитализировать значительную часть получаемой прибыли. Это  приводит  к ухудшению  финансовых показателей банка, что  не дает им повысить доходность по депозитам,  акциям и облигациям и отпугивает инвесторов. Чтобы приостановить снижение  доходности некоторые банки   и тогда вынуждены идти на рискованные высокодоходные операции, к которым   относятся и некоторые виды долгосрочного производства. А как видно из  практики это нередко кончается банкротством самих банков. 

Всем  известно, что  банковская  система  не  существует сама по себе, она  обслуживает потребности экономики и социальной сферы, и  является  «отражением» ее и должна быть адекватна им.  Низкая  потребность  в  банковских  услугах  прежде  всего, связана наверняка с экономическим спадом в отдельный  периоды и  низким  уровнем   жизни в  большой  части  населения.

Так, не всем банковским  структурам  «повезло»  обслуживать  экспортоориентированные и  высокорентабельные  предприятия. Нельзя  возлагать  вину за тяжелое  финансовое положение  предприятий  и  организаций  только на банки. Трудно работать эффективно в неэффективной экономике. Беда  региональных банков  в том,  что  их  клиентами   являются в основной  массе предприятия, не  располагавшие в прошлом  и  не  располагающие  в настоящее  время  собственным  оборотным капиталом. Сокращение  числа  региональных  банков  сопровождается повышением  уровня  концентрации  активов  крупных банков. Таким образом, рынок депозитов и кредитов в Республике Казахстан  характеризуется как олигопольный. А это в свою очередь породило новые направления в процентной политике коммерческих банков, политику «ценового лидерства». Это значит, крупные банки устанавливают процентную ставку исходя из задач, а все остальные банки в определении процента вынуждены под нее подстраиваться. Так, кредиты физическим лицам в настоящее время предоставляются под 20-24 %, тогда как ставки вознаграждения по депозитам составляют 5-8 % в среднем. Таким образом, хотя ставка рефинансирования Национального Банка стабильно снижается,  проценты по предоставляемым кредитам остаются еще высокими, что не удовлетворяет малый и средний бизнес Республики Казахстан. 

Важной проблемой при осуществлении активных операций является   отсутствие информации о платежеспособности заемщиков. В условиях дефицита информации лучшим заемщикам приходится платить повышенную премию за  риск, а худшие, платят заниженную. Поскольку стремление ненадежных заемщиков получить кредит выше, чем платежеспособных, снижается эффективность распределения кредитных ресурсов. В итоге часть потенциально надежных и прибыльных проектов не реализуется. При ухудшении общего  положения в нефинансовом секторе, оценка рисков и отбор заемщиков усложняются, процентные ставки повышаются, что заставляет лучших заемщиков уйти с  рынка. При этом не надежные в финансовом отношении заемщики согласны   на высокую плату, поскольку знают, что вряд ли вернут ссуду. Следствием  этого становится либо рискованная кредитная политика и угроза финансовой  состоятельности самих кредиторов, либо их стремление максимально ограничить выдачу ссуд, несмотря на наличие на рынке надежных заемщиков. Это негативно отражается как на состоянии реального сектора, так и финансового рынка. 

В современных условиях для индивидуального инвестора, не являющегося профессионалом на фондовом рынке, слишком сложно инвестировать свои сбережения таким образом, чтобы постоянно поддерживать оптимальные пропорции доходности, надежности и ликвидности портфеля приобретенных им ценных бумаг. Поэтому банки при проведении операций с ценными бумагами   должны обратиться за помощью в инвестиционный институт. Это позволяет, во-первых, получить необходимые консультации; во-вторых, существует более сложный по сравнению с консультированием вид услуг. Это аккумуляция средств мелких инвесторов и управление этими средствами с последующим вложением в широкий набор ценных бумаг с целью минимизации риска и повышения дохода.

В настоящее время в банках не развиты трастовые операции, как посредническая деятельность по переводу средств с рынка ссудных капиталов в недвижимость, приносящую доход, так называемый ипотечные инвестиционные трасты.

          Развитие  в Казахстане  инвестиционной  деятельности, связанной  с недвижимостью, в значительной мере отстает от уровня развития данной сферы  в развитых странах, однако процесс,  происходящий  в  настоящее  время  в

экономике страны, позволяет прогнозировать рост активности на рынке инвестиций в недвижимость.

  Следует отметить также, что  в перспективе, банки будут осуществлять  управление имуществом по доверенности  и завещанию  по образу западных  стран, а имущество достигнет  определенных размеров и будет  находиться в частных руках, что позволит квалифицированно распоряжаться, в том числе через посредничество банков.

В последнее время коммерческие банки столкнулись с резким обострением конкуренции со стороны многочисленных специализированных кредитных учреждений, а также крупнейших промышленных корпораций, создавших собственные финансовые компании. Конкуренция стимулирует поиск банками новых областей деятельности, привлечение ими дополнительных клиентов, которым предлагаются новые виды услуг. Однако банки еще очень мало используют сделки на срок (фьючерсы) с валютами, биржевыми индексами, торговля валютными опционами.

          3.2     Мероприятия по совершенствованию  организации проведения 

          активных операций коммерческого банка

Меры, принимаемые органами банковского контроля для совершенствования активных операций могут быть направлены, как на оказание прямого воздействия на проведение банками тех или иных операций, так и на создание льготных или дискриминационных условий. Например, для предоставления отдельных видов кредитов, осуществления вложений в те или иные категории ценных бумаг могут предоставляться льготы по их росту или оценке с точки зрения ликвидности. В других случаях эти меры способствуют удорожанию для банков определенного рода вложений. Таким образом, не будет преувеличением сказать, что банковское регулирование оказывает существенное воздействие на ориентацию активных операций коммерческих банков.

Законодательные акты можно подразделить на регулирующие активные операции в целом, регулирующие их определенные виды или отдельные конкретные операции. Наиболее распространенным видом общего регулирования является ограничение объема операций коммерческого банка в зависимости от размера его собственных средств. Оно представляет собой установленное в законодательном порядке (Австрия, Люксембург, Германия, Швейцария) или в виде указаний банкам (Великобритания, Франция) соотношение между размером собственных средств каждого отдельно взятого коммерческого банка и общим объемом его активных операций. Такие ограничения, свидетельствующие о пристальном внимании органов банковского контроля рядя стран к обеспечению операций коммерческих банков их собственными средствами, тем не менее существенно различаются по отдельно взятым странам. Их размеры колеблются от наиболее жестких - 1:10 (в Швейцарии) до 1:18 (в Австрии, Люксембургу, Германии); во Франции аналогичное требование органов банковского контроля, хотя и не получившее воплощение в конкретном законе, определяет это соотношение на уровне не ниже 1:30. Нетрудно заметить, что это уже самое общее ограничение может стать серьезным тормозом для развития кредитных операций коммерческих банков, заметно обострить конкурентную борьбу между ними.