Активные операции коммерческого банка

В макроэкономическом масштабе значение ссудных операций огромно,  поскольку посредством них банки превращают временно бездействующие денежные фонды в действующие, стимулируя процессы производства, обращения и потребления. Назначением этих ссуд является удовлетворение потребностей     заемщиков как юридических (производственных, торгово-посреднических,  потребительских) именно в этом аспекте так и физических лиц.  

В рассматриваемую группу активных операций также включаются  факторинговые и лизинговые сделки. Лизинг - это операции по размещению     движимого и недвижимого имущества, которое специально закупается для   сдачи в аренду предпринимателю. По лизингу можно получить самые   разнообразные факторы производства, начиная от нефтеперерабатывающих   комплексов и кончая конторским оборудованием.   

Операции по лизингу способствуют раcширению производства, увеличению масштабов предприятия, с целью получения конкурентноспособной продукции.

Банки также активно используют факторинговые операции, которые    представляет собой операции по покупке на договорной основе требований по    товарным поставкам. В результате факторинговых операций банк содействует      ускорению расчетов между продавцом и покупателем.

Инвестиционные операции также приносят банку доход посредством прямого участия в создании прибыли. Разновидностью инвестиционных операций банков является, вложение средств в конторские здания, оборудование и оплату аренды. Указанные вложения осуществляются за счет собственного капитала банка, их назначение состоит в обеспечении условий для банковской деятельности. Эти инвестиции не приносят банку дохода.

Наличие кассовых активов в необходимом размере – важнейшее условие обеспечение нормального функционирования коммерческих банков, использующих денежную наличность для размена денег, возврата вкладов, удовлетворения спроса на ссуды и покрытия операционных расходов, включая заработную плату персоналу, оплату различных материалов и услуг. Денежный запас зависит от: величины текущих обязательств банка; сроков выдачи денег клиентам; расчетов с собственным персоналом; развития бизнеса и т.д. Отсутствие в достаточном количестве денежных средств может подорвать авторитет банка.   На величину денежной наличности влияет инфляция. Она увеличивает опасность обесценения денег, поэтому их необходимо скорее пускать в оборот, помещать в доходные активы. Из-за инфляции требуется все больше и больше наличных денег.

Кассовые операции – операции, связанные с движением наличных денег, с формированием, размещением и использованием денежных средств на различных активных счетах. Значение банковских кассовых операций определяется тем, что от них зависят формирование кассовой наличности в хозяйстве, соотношение денежных средств между различными активами, статьями, пропорции между массой бумажных, кредитных купюр и биллонной (разменной) монетой.

Прочие  активные операции, разнообразные по форме, приносят банкам за рубежом значительный доход. В казахстанской практике круг их пока ограничен. К числу прочих активных операций относятся: операции с иностранной валютой и драгоценными металлами, трастовые, агентские, товарные и др.

Операции с ценными бумагами. Коммерческие банки покупают ценные бумаги для поддержания ликвидности, для увеличения доходов, а также для использования их в качестве обеспечения обязательств по вкладам перед федеральными и местными органами власти. Подавляющая часть всех инвестиций приходится на государственные ценные бумаги. Инвестиции в краткосрочные ценные бумаги правительства обычно приносят меньший доход, но являются высоколиквидным видом активов с практически нулевым риском непогашения и незначительным риском изменения рыночной ставки. Долгосрочные ценные бумаги обычно приносят более высокий доход в течение длительного времени,  поэтому их часто держат до или практически до истечения срока.

Классификация активных операций банков осуществляется также по   другим критериям:

1. С точки зрения доходности  выделяются:

а) приносящие и б) не приносящие доход. К активам, приносящим доход,  относятся ссуды, значительная доля инвестиционных операций, часть    активных депозитных операций и прочие операции.   

К активам, не приносящие доход относятся кассовая наличность, остатки  средств на корреспондентских и резервном счетах в Центральном банке, инвестиции в основные фонды банка.          

2. С точки зрения ликвидности  выделяются три группы активов:

а) высоколиквидные активы;

б) ликвидные активы, которые могут быть превращены в денежные  средства через кратковременный период:

г) труднореализуемые и безнадежные активы. 

Активные операции также классифицируются по следующим критериям:  

1.По основным группам заёмщиков: 

- хозяйствам;

-населению;

-государственным органам власти.

2.В зависимости от целевой  направленности подразделяются  на следующие виды:

-ссуды, предоставляемые на производственные нужды. Они выдаются    юридическим лицам для приобретения производственных фондов или    осуществления производственной деятельности:

-ссуды, предоставляемые на торгово-посреднические  нужды;

-ссуды, предоставляемые на потребительские цели. Они выдаются     физическим лицам для приобретения товаров личного потребления.

3. В зависимости от сферы функционирования:

-ссуды, участвующие в расширенном  воспроизводстве основных фондов;

-кредиты, участвующие в организации  оборотных фондов (кредиты, направляемые в сферу производства, и кредиты, обслуживающие сферу обращения).

4.По срокам пользования:

-до востребования;

-срочные. В свою очередь срочные  подразделяются на:

-краткосрочные (до 1 года),

-среднесрочные (от 1 до 3 лет),

-долгосрочные (свыше 3 лет).

5. В зависимости от обеспечения:

-необеспеченные кредиты или  бланковые кредиты, не имеющие  обеспеченные и основанные на доверии к заемщику;

-обеспеченные, которые по характеру  обеспечения подразделяются также  на залоговые, гарантированные и застрахованные.

7. По способу выдачи:

-компенсационные – кредит направляется  на расчётный счёт заёмщика  для возмещения последнему его собственных средств, вложенных либо в товарно-материальные ценности, либо в затраты.

-платёжные – ссуда направляется  непосредственно на оплату расчётно-денежных документов, предъявленных заёмщику к оплате по кредитуемым мероприятиям.

8. По методам погашения:

-ссуды, погашаемые в рассрочку (частями, долями);

-ссуды, погашаемые единовременно (на одну определённую дату).

9 .По видам заёмщиков:

-ссуды юридическим лицам (предприятиям  и организациям) имеющим     различную организационно-правовую форму;

-физическим лицам;

-банкам. [14]

 

          1.3   Организация проведения активных  операций коммерческого 

        банка в  Великобритании 

         

          В практике западных банков проводится разграничение между деловыми (коммерческими) ссудами и персональными кредитами. Этим категориям соответствуют различные виды кредитных соглашений, определяющих условия предоставления займа, его погашения и т.д. Здесь мы рассмотрим наиболее распространенные методы банковского кредитования деловых фирм и индивидуальных клиентов в Великобритании.

Английские банки в отличие от американских используют овердрафт, как основную форму краткосрочного кредитования коммерческих предприятий. Овердрафт неразрывно связан с текущим счетом: при наличии соответствующего соглашения банк разрешает владельцу счета выписывать чеки на суммы, превышающие кредитовый остаток на счете, в пределах установленного лимита.

Типичная черта овердрафта - его кратковременный и преходящий характер. Он позволяет клиенту решать проблему финансирования краткосрочной задолженности в периоды, когда расходы временно превышают поступление денег на счет. Для предприятий - это метод кредитования оборотного капитала.

Сроки овердрафта в Великобритании - от нескольких месяцев до нескольких лет, но банк, как правило, требует полного погашения кредита раз в год и проводит ежегодное обследование дел клиента. Если возникают сомнения в платежеспособности клиента, договор расторгается.

Процент по овердрафту начисляется ежедневно на непогашенный остаток. Эта форма кредита считается самой дешевой, так как клиент платит только за фактически использованные суммы. Именно, эти моменты овердрафта делают его выгодным для активного применения в Казахстане, однако отечественные банки в большинстве своем не стараются практиковать данный вид кредита, поскольку основная масса заемщиков еще не в достаточной степени имеет кредитную историю. Английские же банки выдают овердрафт постоянным клиентам, зарекомендовавшим себя в качестве платежеспособных клиентов.

Другая традиционная форма кредитования, применяемая английскими банками - кредит по ссудному счету. В отличие от овердрафта клиенту открывается специальный ссудный счет, в дебет которого зачисляется сумма кредита. Одновременно кредитуется текущий счет клиента и последний может использовать ее в обычном порядке, выписывая чеки или снимая наличные.

Сроки кредита по ссудному счету различны. Они зависят от сроков экономической жизни приобретаемого оборудования или от расчетного времени проекта. Погашение кредита во многих случаях происходит в рассрочку, равными месячными взносами, которые зачисляются прямо в кредит ссудного счета. 

К числу наиболее популярных форм кредитования частных лиц относятся: персональные ссуды; бюджетные счета; ссуды на покупку домов. Персональная ссуда связана с открытием для заемщика персонального ссудного счета. Она, как правило, выдается для финансирования в рассрочку покупок товаров длительного пользования. При выдаче персональной ссуды банк обычно проявляет повышенную осторожность, ибо в Великобритании эта форма кредита не дает банку права распоряжения покупаемыми товарами в отличие от ссуд под недвижимость, где во владение банку передается по закладной.

Бюджетные счета. При этой форме заемщик обязуется вносить на счет определенные суммы, а банк оплачивает регулярные платежи, предоставляя в случае необходимости кредит. Лимит кредитования зависит от величины взноса: обычно лимит в 30 раз превышает величину взноса.

Кредит на покупку домов введен в практику английских банков сравнительно недавно. Ранее потребность в этих кредитах удовлетворяли специальные институты - строительные общества и некоторые другие финансовые учреждения. Но с начала 80-х банки активно вторглись на рынок кредитования покупок жилья. Заключению договора о займе предшествует экспертиза, цель которой заключается в оценке недвижимости и возможности ее реализации на рынке. Сумма кредита может достигать 95% величины экспертной оценки. Поскольку основным источником погашения кредита служит доход заемщика, сумма кредита не может превышать сумму его годового дохода более чем в 2,5 раза. Если оба супруга в семье работают, учитывается их суммарный доход.

Большинство ссуд на покупку дома погашается методом капитальных выплат. В платеж включаются как погашение основной суммы, так и платежи по процентам. Соответственно в первые годы доля процентов в платежах будет выше, чем погашение долга, но в последующем, с уменьшением суммы долга, эта доля будет прогрессивно сокращаться.

Применяется также метод единовременного погашения, когда долг выплачивается целиком по окончании срока действия договора за счет средств страхового полиса, который был куплен заемщиком специально для этих целей. Срок полиса истекает в момент погашения кредита или же, в случае смерти клиента. На ссуду начисляется процент, заемщик обязан регулярно вносить в банк процентные платежи.

Срок ссуды - до 25 лет или до момента выхода заемщика на пенсию. Банк  требует закладную, дающую ему право распоряжаться недвижимостью, и,    кроме того, недвижимость должна быть застрахована

Примером крупного коммерческого банка, имеющим богатый банковский   опыт в практике, в сфере торговли может служить английский «Нэмил Вестминстер Бэнк ». Являясь одним из крупнейших банков не только Англии, но и  всей международной системы, этот банк представляет широкий спектр  банковских услуг:

-финансирование экспорта –  импортера;

-проведение операции на рынке  ценных бумаг;

-финансирование торговых операций;

-предоставление консультативных  услуг в частности по вопросам  нефтегазовой    сферы и другие  услуги.

           Таким  образом, в настоящее время в  Англии кредитованием  и финансированием в торговле занимаются коммерческие банки.

 

         2     ОЦЕНКА И АНАЛИЗ ОРГАНИЗАЦИИ ПРОВЕДЕНИЯ 

                АКТИВНЫХ ОПЕРАЦИЙ КОММЕРЧЕСКОГО  БАНКА

                РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН