Автор работы: Пользователь скрыл имя, 21 Ноября 2011 в 17:57, курсовая работа
Актуальность написания работы по данной теме возникла вследствие последних законодательных инициатив в Российской Федерации, напрямую затрагивающих деятельность кредитных организаций в области противодействия легализации преступных доходов.
Целью данной курсовой работы является изучение проблем, с которыми сталкиваются банки при реализации механизма противодействия отмыванию нелегальных доходов, и возможных путей их решения.
Введение
Глава 1. Теоретические и организационно-правовые основы взаимодействия банков с органами финансового надзора
1.1. Сущность, необходимость, роль взаимодействия банков с органами финансового надзора. ……………………………………………………………………………….. 5
1.2. Роль кредитных организаций в российской системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем ………………………........ 7
1.3. Электронный банкинг: управление рисками отмывания денег ………………….11
Глава 2. Российская банковская практика противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.
2.1. Банковский сектор в орбите коррупционных отношений ……………………..... 14
2.2. Попытки отмывать теневые деньги с помощью посредников …………………...17
Глава 3. Мировой опыт противодействия отмыванию преступных средств. Проблемы и перспективы борьбы с отмыванием средств и финансированием терроризма в Центральной Азии
3.1. Мировой опыт противодействия отмыванию преступных средств на примере европейских стран: Великобритания и Швейцария …………………………….... 20
3.2. Проблемы и перспективы борьбы с отмыванием средств и финансированием терроризма в Центральной Азии…………………………………………………… 22
Заключение
Список литературы
Из приведенного видно, разница между финансовым надзором и финансовым контролем очевидна.
Углубляясь далее в данную тему, необходимо отметить, что помимо указанного «внутреннего» финансового надзора, осуществляемого в пределах юрисдикции той или иной страны, существует и «внешний» финансовый надзор или международный финансовый надзор, осуществляемый независимыми международными финансовыми институтами. В данной работе используются материалы органов международного финансового надзора, который играет существенную роль в мировой банковской системе по формированию некоторых принципов банковской практики в отдельно взятой стране.
Взаимодействие
органов финансового надзора
с посредниками и экономическими
агентами финансовой сферы – означает
необходимость сотрудничества первых
со вторыми в рамках действующего законодательства
в стране, на территории которой они осуществляют
свою деятельность. Поскольку данное исследование
посвящено взаимодействию банков с органами
финансового надзора (а банки подпадают
под понятие «посредников и экономических
агентов» финансовой сферы), то речь в
дальнейшем будет ограничена банковским
взаимодействием, а данные определения
рассматриваемых терминов будет использовано
более узко и интерпретировано по отношению
к банкам.
1.2. Роль кредитных организаций в российской системе противодействия легализации доходов, полученных преступным путем
В последние годы одной из наиболее актуальных и обсуждаемых тем является оптимизация и осуществление системы финансового мониторинга в российской банковской системе. Противодействием для многих недобросовестных клиентов стали законодательно-нормативные акты, в том числе Федеральный закон от 07.08.2001 № 115 «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма», положение ЦБ РФ «Об идентификации кредитными организациями клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (в ред. Указания Банка России от 14.09.2006 № 1721-У). Вступив в силу, эти акты внесли множество изменений и добавили трудностей в и без того неспокойную жизнь банковского сектора экономики. В соответствии с данными законодательно-нормативными актами в российских банках разработано положение «Знай своего клиента», согласно которому сотрудники внутреннего контроля банка осуществляют оценку договоров и сделок. Положение предусматривает четыре главных принципа:
- заключение договора о
- идентификация клиента;
- контроль счетов повышенного риска клиента;
- риск-менеджмент.
В частности, банкам и их филиалам следует систематически идентифицировать клиентов, определять, какие сведения должны документально фиксироваться и храниться, обеспечить доступ к ним компетентных органов. Контроль счетов повышенного риска предлагает два метода, которые позволяют осуществить такой контроль: использование централизованной базы данных или децентрализованной базы данных с возможностью обмена информацией между банком и его филиалами. Расчетно-кассовое обслуживание клиента позволяет предотвратить использование транснациональных операций клиентов для преступных целей.
Кроме того, следует отметить и другой документ «Всеобщие директивы по противодействию отмыванию доходов с частном банковском секторе (Вольфсбергские принципы)» от 30 октября 2000 г. Вольфсбергские принципы содержат приоритетные направления политики банковской деятельности по предотвращению легализации доходов, полученных преступным путем. В основе политики любого банка должно применяться правило, согласно которому банк может установить отношения только с теми клиентами, в отношении источников доходов или финансирования которых может быть подтверждено их законное получение. Вольфсбергские принципы основываются на следующих правилах внутрибанковского контроля:
- банк проверяет личность
- банк собирает и
- банк «описывает» источники получения доходов и способы перевода денег;
- банк открывает номерные или кодированные счета клиенту в том случае, если банк установил личность клиента;
- банк проявляет повышенное внимание к клиентам, являющимся резидентами и получающим средства из стран, о которых из достоверных источников известно, что они не соблюдают общепринятых стандартов в борьбе в отмыванием «грязных денег» или являются странами с повышенным риском преступности и коррупции;
- банк разрабатывает документ
о выявлении необычной или
подозрительной деятельности
- банк заблокирует счет клиента в том случае, если средства, находящиеся на нем, не соответствуют требованиям законодательно-нормативных актов, а операции по счету можно совершать только с согласия контролирующего органа;
- банк применяет специальную
программу контроля за
Сделки с движимым имуществом подлежат обязательному контролю, если сумма превышает 600 тыс.руб. или эквивалентна сумме в иностранной валюте 600 тыс.руб. и выше. К материальным ценностям в соответствии с законом относятся купля-продажа драгоценных металлов и драгоценных камней, ювелирных изделий и лома из них, ценные бумаги. Также подлежат мониторингу сделки с недвижимым имуществом, если сумма превышает 3 млн. руб. либо равно сумме в иностранной валюте, эквивалентной 3 млн. руб. и выше.
Центральный банк РФ и его территориальные учреждения (ТУ) осуществляют контроль за исполнением коммерческими банками и их филиалами требований названных законодательно-нормативных актов. При этом особое внимание уделяется обеспечению контроля за своевременным предоставлением банками необходимой информации в контролирующие органы. В целях контроля Центральный банк РФ и его ТУ проверяют банки и их филиалы, получают отчетность для определения соответствия деятельности банков положениям законодательных и нормативных актов о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем. А также проверяют: наличие в банках и их филиалах правил внутреннего контроля и программ осуществления контроля; наличие отвечающего квалификационным требованиям Банка России должностного лица, ответственного за соблюдение правил внутреннего контроля, соблюдение требований об идентификации клиентов банка и его филиалов, о систематическом обновлении информации о клиентах, по документальному фиксированию сведений о сделках и направлению информации о них уполномоченному органу; соблюдению требований по приостановлению операций с денежными средствами или иным имуществом в случаях, установленных законодательными и нормативными актами о противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем; о запрете открытия счетов анонимных вкладчиков и частных лиц без их личного присутствия.
Следует отметить и работу специалистов банковского надзора. Они занимаются борьбой с отмыванием денег в банковской системе. Банки, производящие сомнительные операции, подвержены повышенным финансовым, юридическим, регулятивным и репутационным рискам, поэтому они опасны для кредиторов и вкладчиков. Кроме того, вовлеченность в сомнительные операции очень часто является верным признаком существования в кредитных организациях серьезных проблем: неудовлетворительного финансового положения, недостоверности отчетности, связей персонала и управляющего банка с криминальными структурами и угрозы хищения банковского имущества.
Орган банковского надзора нередко привлекается к работе по пресечению сомнительных банковских операций совместно с другими государственными органами, например, с налоговыми и правоохранительными.
Отмывание «грязных денег» на сегодняшний день стало не только постоянным явлением, методы стали все более изощренными и тонкими. Существует немало сложных и простых схем по легализации незаконных доходов через банк. Это также подтверждает и банковская статистика. Интересен тот факт, что сегодня даже литература по этому поводу есть.
Следует отметить, что именно с момента вступления в силу ранее названных нормативно-законодательных актов, были отозваны лицензии более чем у 80 коммерческих банков. США в последние годы переживают очередной кризис доверия к российским банкам. Как полагают многие американские чиновники и банкиры, российские банки если не способствуют, то, во всяком случае, не препятствуют отмыванию денег, финансирующих терроризм. Например, Union Bank of California (UBoC) с начала 2007 г. закрыл счета всем 240 (на тот момент) российским клиентам.
Как известно, на сегодняшний день имеются и случаи нарушения коммерческими банками формы безналичных расчетов. В последние годы при рассмотрении арбитражными судами споров, связанных, например, с применением аккредитивной формы расчетов. Суды принимают решения по искам двумя противоположными способами. В первом случае удовлетворяется требование плательщика о взыскании неиспользованной суммы аккредитива с банка-эмитента. Во втором случае арбитражный суд отказывает в иске к банку-эмитенту, мотивируя это тем, что требование плательщика должно быть удовлетворено за счет исполняющего банка. Такие противоположные решения арбитражных судов дают лазейку для «отмывания» денежных средств.
Следовательно,
действующие российские законодательные
и нормативные акты в банковской
деятельности по операциям противодействия
легализации (отмыванию) доходов, полученных
преступным путем, и финансированию терроризма,
в целом соответствуют международным
стандартам и обеспечивают базовые основы
для недопущения преступно полученных
доходов в банковскую систему страны.
1.3. Электронный банкинг: управление рисками отмывания денег
Значительный рост банковских операций через интернет за последние 10-15 лет породил новые формы отмывания денег, в которых активно стали использоваться технологии электронного банкинга.
Электронный банкинг - один из самых динамично развивающихся видов дистанционного банковского обслуживания (ДБО). Получив широкое распространение в Америке и в Европе, он завоевывает и российский рынок. По данным статистики в конце 2009 г. около 25% абонентов мобильной связи в мире пользуются беспроводными банковскими услугами. Согласно данным исследовательской консалтинговой компании, в США уже в ближайшие несколько лет количество пользователей сильно возрастет - до 35 млн. человек к концу 2010 начало 2011 года (1,6 млн. человек в 2007 г.)
Среди самых очевидных преимуществ, которые получает клиент кредитной организации (КО), использующий для совершения банковских операций технологий электронного банкинга, можно назвать следующее:
- отсутствие необходимости
- продленный режим
- вся информация по счетам
и операциям всегда доступна
для пользователей
- защищенность информации –
Одним из основных инструментов контроля за противоправным использование систем электронного банкинга в кредитной организации является служба внутреннего контроля (СВК).
Основополагающим
нормативным актом, устанавливающим
порядок осуществления
В соответствии с Положением Банка России № 242-П в части управления банковскими рисками система внутреннего контроля кредитной организации должна обеспечивать контроль над: