Взаимодействие органов банковского и финансового надзора в борьбе с отмыванием преступных доходов

 
 
 
 
 
 
 

Кафедра банковского дела 
 
 
 
 
 

КУРСОВАЯ  РАБОТА 

на  тему:

ВЗАИМОДЕЙСТВИЕ ОРГАНОВ БАНКОВСКОГО И ФИНАНСОВОГО   НАДЗОРА В БОРЬБЕ С ОТМЫВАНИЕМ ПРЕСТУПНЫХ ДОХОДОВ  
 
 

Выполнил: студент группы «»

                                                          
 

Научный руководитель:  
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

Глава 1. Теоретические и организационно-правовые основы взаимодействия банков с органами финансового надзора

1.1. Сущность, необходимость, роль взаимодействия банков с органами финансового надзора. ……………………………………………………………………………….. 5

1.2. Роль кредитных организаций в  российской системе противодействия  легализации доходов, полученных  преступным путем ………………………........ 7

1.3. Электронный банкинг: управление рисками отмывания денег ………………….11

Глава 2. Российская банковская практика противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

2.1. Банковский сектор в орбите коррупционных отношений ……………………..... 14

2.2. Попытки отмывать теневые деньги с помощью посредников …………………...17

Глава 3. Мировой опыт противодействия отмыванию преступных средств. Проблемы и перспективы борьбы с отмыванием средств и финансированием терроризма в Центральной Азии

3.1. Мировой опыт противодействия отмыванию преступных средств на примере европейских стран: Великобритания и Швейцария …………………………….... 20

3.2. Проблемы и перспективы борьбы с отмыванием средств и финансированием терроризма в Центральной Азии…………………………………………………… 22

Заключение

Список  литературы

Приложение  № 1  ……………………………………………………………………………... 31 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Введение

      В последней четверти двадцатого столетия под воздействием стремительного развития информационных, финансовых и транспортных технологий мир стал глобальным. В мировой экономике начали главенствовать транснациональные корпорации, сравнявшиеся по экономической мощи и политическому влиянию с национальными государствами. Это создало небывалые в истории условия, чрезвычайно благоприятные для роста теневой экономики, также ставшей глобальной по масштабам, структуре связей и сфере деятельности. В руках теневого бизнеса оказались колоссальные денежные средства и имущество, для беспрепятственного использования которых стали необходимы и востребованы разнообразные способы придания им легального вида. Эти способы получили образное название - отмывание "грязных" денег.

      Поскольку потребность в отмывании со стороны  всевозможных незаконных видов деятельности (наркоторговли, организованной преступности, терроризма и других отраслей незаконной экономики), бизнесменов, скрывающих от налогообложения свои доходы (скрытая экономика) и отнюдь не бескорыстно помогающих производить и преумножать "грязные" деньги чиновников-коррупционеров (коррупционная экономика), исчисляется уже триллионами долларов, легализация незаконных доходов стала самостоятельным, невероятно прибыльным и быстро растущим сектором незаконной экономики.

      В данной курсовой работе речь пойдет о  взаимодействии банков с органами финансового  надзора с целью предупреждения, выявления и пресечения деятельности отдельных экономических субъектов, вовлекающих банковскую систему в криминальную деятельность и использующих ее в целях отмывания преступных доходов. В частности, будут рассмотрены аспекты эффективной организации работы Банка России и кредитных организаций в данном направлении, в том числе по формированию оптимальной системы внутрибанковского контроля и использованию информационно-технологических разработок.

      Актуальность  написания работы по данной теме возникла вследствие последних законодательных  инициатив в Российской Федерации, напрямую затрагивающих деятельность кредитных организаций в области противодействия легализации преступных доходов.

      Целью данной курсовой работы является изучение проблем, с которыми сталкиваются банки при реализации механизма противодействия отмыванию нелегальных доходов, и возможных путей их решения.

      .

      Курсовая  работа состоит из трёх частей:

      1. Введение - дано общее понятие  противодействия легализации (отмывания)  доходов, полученных преступным  путем, актуальность данной темы, а также отмечены предмет, цель, задачи, структура и информационная база курсовой работы.

      2. Основная часть - состоит из трех глав:

      В первой главе рассмотрены теоретические вопросы противодействия легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, а также изучена роль банков в этой сфере. Также рассматриваются преимущества систем электронного банкинга и особенности их функционирования, которые при определённых условиях могут стать и причиной возникновения дополнительных источников банковских рисков, включая риски отмывания денег.

      Вторая  глава посвящена практической стороне  вопроса, а именно исследуется российская банковская система противодействия легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма.

      В третье главе рассматривается мировой опыт противодействия отмыванию преступных средств на примере европейских стран; проблемы и перспективы борьбы с отмыванием средств и финансированием терроризма в Центральной Азии.

      3. Заключение - сделаны выводы по  теоретической части работы и  по итогам анализа российской банковской практики в области отмывания доходов от преступной деятельности.

      Основной  теоретической базой написания  данной работы явились федеральные  законы, инструкции Центрального Банка  Российской Федерации, постановления  Правительства Российской Федерации и иные нормативно-правовые акты, учебные пособия, экономические книги, статьи из газет, сайты финансовых служб. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 

Глава 1. Теоретические  и организационно-правовые основы взаимодействия банков с органами финансового надзора

1.1. Сущность, необходимость, роль взаимодействия банков с органами финансового надзора.

      На  начальном этапе создания банковской системы в России в конце 80-х  г.г. к кредитным организациям предъявлялись  относительно либеральные требования. Это объяснялось несовершенством самой системы банковского надзора на стадии ее формирования и задачей ускоренного развития коммерческого банковского сектора. В дальнейшем основной акцент в деятельности финансово-надзорных органов был перенесен на обеспечение надлежащего качества работы функционирующих кредитных организаций, их ликвидности и платежеспособности, а также соблюдения требований, предъявляемых данными органами власти в целях стабильного планомерного развития всей банковской системы.

      Роль  банковского сектора в России за время постсоветского пространства выросла до весьма внушительных масштабов. Банковская система обеспечивает бесперебойное функционирование рыночной экономики, и не только потому, что она обслуживает отношения обращения, накопления и платежа хозяйствующих субъектов, но и потому, что она способна создавать кредитные деньги, составляющие основу денежной массы развитых стран, а также обеспечивает их достаточно стабильное экономическое развитие. Как доказано в трудах известного американского экономиста М.Фридмена, в случае серьезных нарушений основных принципов функционирования банковского сектора, он сам может явиться источником экономической нестабильности, приводящих государство к кризисным событиям, примером чего является финансовый кризис 
1998 года. Хранение банковской системой вкладов миллионов граждан и последующее превращение этих вкладов в заемные средства для хозяйствующих субъектов, распределяемых по закону рынка, усиливают значение как отдельного банка, так и всей банковской системы в целом. Следовательно, банковская система выполняет квазиобщественную роль, носящую полезные функции для становления развитого общества, формирования социально-значимых процессов в России, объединив в мысли ведущих экономистов и финансистов страны о недопущении хаотичного его развития. Параллельно с этим, интеграция российских банков в международное финансовое сообщество, функционирование на территории страны иностранных банков, и связанные с этим дополнительные риски обусловили необходимость приведения требований российского банковского надзора к стандартам, выработанным с учетом мирового опыта, а также формирование четкой координации органов исполнительной власти, задач и функций по установлению законодательных требований к банковской системе. В течение последних нескольких десятилетий международное банковское сообщество на основе координации усилий и обобщения опыта работы надзорных органов отдельных стран и регионов предпринимало шаги по созданию системы надежного и всеобъемлющего взаимодействия органов финансового надзора с банками в международном масштабе: от простого обмена информацией до выработки унифицированных норм и требований к деятельности кредитных организаций, установлении эффективной системы координации деятельности финансовых органов надзора и налаживанию оптимальных механизмов правоотношений между банками и финансово-надзорными органами.

      Что же такое органы финансового надзора, которые должны эффективно взаимодействовать  с банками? Здесь необходимо начать с определения самого 
«финансового надзора», как неотъемлемой компоненты понятия рассматриваемой темы.

      Финансовый  надзор – это совокупность методов  организации работы по сотрудничеству и постоянному мониторингу (отслеживанию) деятельности посредников и экономических  агентов финансовой сферы в целях  соблюдения ими законодательства той страны, на территории которой они осуществляют свою деятельность без вмешательства в их оперативную деятельность.

      Органы  финансового надзора – это  государственные органы власти, осуществляющие постоянный контакт с экономическими агентами финансовой сферы и принимающие непосредственное участие в формировании государственной финансовой политики.

      Сущность  взаимодействия банков с органами финансового  надзора проявляется через функции  и полномочия этих органов. Поскольку  в данном исследовании речь идет о взаимодействии банков с органами финансового надзора в аспекте противодействия отмыванию денег, внимательным образом будут рассматриваться функции и полномочия этих финансово-надзорных органов.

      Надзорный орган не имеет отношений подчиненности  с поднадзорным органом, оценивает деятельность соответствующего лица только с точки зрения законности (но не целесообразности).

      В отличие от надзора, контроль предполагает наличие отношений подчиненности между контролирующим и контролируемым лицом, а также вмешательство в оперативную деятельность контролируемого лица с целью устранения допущенных нарушений.

      Правила внутреннего контроля разрабатываются  с учетом рекомендаций, утверждаемых Правительством Российской Федерации, а для кредитных организаций - Центральным банком Российской Федерации по согласованию с уполномоченным органом, и утверждаются в соответствии с порядком, устанавливаемым Правительством Российской Федерации.

      Существует  также понятие «государственный финансовый контроль», включающий в себя контроль за исполнением федерального бюджета, бюджетов федеральных внебюджетных фондов, за организацией денежного обращения, использованием кредитных ресурсов, состоянием государственного внутреннего и внешнего долга, государственных резервов, предоставлением финансовых и налоговых льгот и преимуществ.