Возникновение современного банковского дела

1. Изменения и дополнения вносимые в устав кредитной организации.
2. Связанные с открытием и закрытием филиалов.
3. Прекращение деятельности банка

  Причины закрытия банка:

1. Установление недостоверности сведений.
2. Задержка начала осуществления банковских операций со дня выдачи лицензии на год.
3. Установление фактов недостоверности отчетных данных, задержки более чем на 15 дней отчетности.
4. Осуществление банковских операций непредусмотренных лицензией.
5. Неосуществление федеральных законов и нормативных актов банка России.
6. Неспособность к уплате обязательных платежей и выплат кредиторам в течение месяца.

  Решение об отзыве лицензии публикуется в  недельный срок в вестнике России. Последствия: срок исполнения обязательств считается наступившим. Приостанавливается оборот документов по имуществу взысканий.  

  Регламентация деятельности кредитных  организаций посредствам  экономических нормативов.

  Нормативы:

1. Минимальный размер уставного капитала. Минимальный размер собственных средств для действующих кредитных организаций.
2. Предельной размер не денежной части уставного капитала.
3. Максимальный размер риска на одного заёмщика или группу связанных заёмщиков.
4. Максимальный размер крупных кредитных рисков.
5. Максимальный размер риска на одного кредитора, вкладчика.
6. Нормативы ликвидности банковской организации.
7. Нормативы достаточности капитала.
8. Максимальный размер привлеченных денежных вкладов (депозитов).
9. Размеры валютного, процентного и других рисков.
10. Минимальный размер резервов создаваемых под высоко рисковые активы.
11. Нормативы использования собственных средств банка для приобретения долей других юр. лиц.
12. Максимальный размер кредитов, гарантий и поручительств предоставляемых банком своим участникам, акционерам. 

 

  Регламентация отдельных видов  деятельности кредитных  организаций.

  Государство осуществляет регулирование банковских организаций и работ, а так  же устанавливает величину взаимосвязи  между риском и платежеспособностью  банка. К последним относятся резервные фонды кредитной организации.

1. Резервный фонд для покрытия убытков кредитной организации.
2. Фонд обязательного резервирования депонируемый в банке России.
3. Резерв на возможные потери по ссудам.
4. Резерв на возможное обесценивание ценных бумаг.
5. Порядок создания и использования резервного фонда.

  Минимальный размер резервного фонда определяется уставом и не может составлять менее 15% уставного капитала. Формирование резервного фонда происходит путем  отчисления части прибыли оставшейся после уплаты налогов и других платежей. Использование резервного фонда производится согласно совета директоров или совета учредителей только на следующие цели:

1. Покрытие убытков по итогам отчетного года.
2. Привлечение уставного фонда путем капитализации.
3. На формирование других фондов формируемых за счет прибыли источник которых не уменьшает величину кредитных организаций.

 

  Фонд  обязательного резервирования –  предназначен для регулирования  общей ликвидности банковской системы. Механизм резервирования используется для контроля денежных агрегатов по средствам снижения денежного мультипликатора. Денежный мультипликатор (банковский мультипликатор) – числовой коэффициент, показывающий во сколько раз возрастет денежное предложение в результате увеличения или сокращения вкладов. Резервное требование устанавливается с целью ограничения кредитных возможностей кредитных организаций.  

  27.04.11

  Механизмы защиты качеств.

  В большинстве стран предусматривается  как обязательное так и добровольное страхование вкладов. Закон о банках и банковской деятельности в целях обеспечения гарантии возврата, привлекаемых средств граждан и компенсация потерь по вложенным средствам, создан обязательный фонд страхования вкладов. Участником федерального фонда является банк РФ и все банки, привлекающие средства банка. Сами банки имеют право создавать фонды добровольного страхования для обеспечения вкладов и выплат доходов по ним. Эти фонды создаются как не коммерческие организации, число банков-учредителей должно быть не менее 5. Порядок создания, управления деятельностью фондов определяется их законами и их уставами. Банк обязан поставить клиентов в известность в участии и информировать их об условиях страхования. 

  Ресурсы коммерческого банка.

  Для обеспеченности своей деятельности банки должны располагать определенной суммой денежных средств, т.е. ресурсами.

  Образование предприятий и организаций с  различными видами собственности означает возникновение новых собственников  временно свободных денежных средств, самостоятельных определяющие место  и способ хранения, что способствует созданию рынка кредитных ресурсов, входящих в систему денежных обращений. Кроме того, масштабы деятельности банка, определяемые объем его активных операций зависит от совокупности объема ресурсов, которыми они располагают  и от суммы привлеченных ресурсов.

  Банковские  ресурсы представляют собой совокупность собственных и привлеченных средств, используемых для осуществления  активных операций.

  Ресурсы банка включают в себя собственные  средства в том числе фонды банков из них уставной фонд, прибыль, привлеченные ресурсы, в том числе депозиты довостребования, средства на расчетных и текущих счетах коммерческих структур, на корреспонденских счетах банков, на счетах бюджета, средства в расчетах, срочные депозиты, вклады в население, вклады банков, в том числе ЦБ и средства по иностранным операциям.

  Функции выполняемые банковским капиталом неоднозначны, различают защитную, оперативную, регулирующую функции. Очевидно что так как значительная доля активов банка финансируется вкладчиками главной защитной функцией капитала является отражение интересов вкладчиков. Уменьшает риск акционеров банка.  Защитная функция означает компенсацию в случае ликвидации банка путем создания резервов. Однако большая часть убытков покрывается не за счет капитала а за счет доходов. Банк считается платежеспособным пока остается нетронутым акционерный капитал. Пока стоимость активов не меньше стоимости обязательств выпущенных банком и его акционерным капиталом.

  Оперативная функция имеет второстепенное значение по сравнению с защитной. Включает ассигнование средств на случай непредвиденных ситуаций. Незаменим на начальных этапах. На последующих этапах развитие банка роль собственного капитала также важна.

  Против  убытков по ссудам наглядно проявляется  движение денежных средств. Если клиенты  банка перестают погашать свои кредиты, то уменьшается приток денег. Отток средств не изменяется.   

  Оценка  достаточности собственного капитала банка.

  Термин  достаточность капитала отражает общую  оценку надежности банка, степень его  подверженности риска.  С одной  стороны, чем выше капитал, тем больше надежность, а если говорить про  буфер, то ту обратная зависимость.

  Отсюда  вытекает принцип достаточности  капитала: размер собственного капитала должен соответствовать размеру  активов с учетом степени их риска. Вместе с тем коммерческие банки  в своей работе учитывают что через мерная капитализация банка, выпуск излишнего количества акций, по сравнению с оптимальной потребностью в собственных средствах, тоже не является благом, т.к. она отрицательно влияет на деятельность банка.

  Существует  ряд факторов, обуславливающих увеличение банковского капитала:

1. Рыночная стоимость банковских активов более изменчива, чем у промышленных
2. Банк больше полагается на непостоянные источники долгосрочных задолжностей, многие из которых можно изымать по требованиям

  Любое событие  может спровоцировать массовый исток  средств в банк, т.е. риск платежеспособности увеличится, если качество активов не улучшиться на столько, что бы компенсировать меньшую долю капитала.

  Минимально  допустимое значение норматива допускается  в зависимости от размера капитала: от 5млн евро и выше – 10% и менее 5% евро – 11%. Для оценки состояния  они подразделяются на 5 групп.  

  Привлеченные  средства коммерческого  банка

  В общей  сумме банковских ресурсов привлеченные ресурсы занимают приоритетное месте. Все привлеченные ресурсы по способам их аккумуляции группируются следующим образом:

1. депозиты
2. не депозитные привлеченные средства

  Основную  часть привлеченных ресурсов составляют депозиты. Не депозитные привлеченные средства – средства, которые банк получает в виде займов или путем  продажи собственных долгов обязательств на денежном рынке. Не депозитные источники  от депозитов тем, что они:

1. имеют не персональный характер, а приобретаются на рынке на конкурентной основе.
2. инициатива привлечения этих средств принадлежит банку

 

  По экономическому содержанию депозиты можно разделить  на группы:

1. довостребования
2. срочные депозиты
3. сберегательные вклады
4. ценные бумаги

  Депозиты  можно классифицировать так же по: срокам, видам вкладчиков, условиям внесения и изъятия средств, уплачиваемым процентом, возможностью получения  льгот и др.

  Депозиты  довостребования представлены различными счетами, с которых их владельцы могут получать наличные деньги по первому требованию путем выписки денежных и расчетных документов. Преимуществом является их высокая ликвидность. Недостаток: отсутствие или совсем не высокие проценты.

  Срочные депозиты и сберегательные вклады –  самая устойчивая часть депозитных ресурсов.

  Сберегательные  счета (вклады) не имеют фиксированного срока. Наиболее распространенным является сберегательный вклад с книжкой. Он характеризуется отсутствием  фиксированного срока денежных средств, не требует предупреждения об изъятии  средств. При внесении или снятии предъявляется сберегательная книжка, которая отражает движение средств. Разновидность срочных депозитов  и сберегательных вкладов является депозитные и сберегательные сертификаты  – письменное свидетельство в  банк-иммитента о вкладе денежных средств, удостоверяющие право на получение денежных средств по установлению установочного срока и процента по нему. Сертификаты могут быть именными на предъявителя, могут быть переданы или подарены. Сертификаты не могут случить расчетным средством за проданные товары и оказанные услуги. Банковские векселя. Преимущество состоит в том, что они могут использоваться для расчетов за товары и оказанные услуги в качестве залога для получения ссуд физическими и юридическими лицами, имеют достаточно высокую ликвидность, высокую процентную ставку, отсутствует ограничение на передачу юридическому или физическому лицу и имеют различную срочность.

  Банковский  акцепт – соглашение банка на оплату платежного документа или форма  гарантии их оплаты; – векселя, гарантированные  банком или траст-компанией со сроком оплаты до 6 месяцев. 

  Ликвидность и платежеспособность банка.

  Ликвидность – одна из обобщенных характеристик  банка, обуславливающая его надежность – способность банка своевременно и без потерь выполнять свои обязательства  перед вкладчиками и кредиторами. Обязательства банка складываются из реальных и потенциальных.

  Качество  активов определяется на основе 4 критериев: ликвидность, рискованность, доходность, деверсифицированность.

  Степень ликвидности активов зависит  от их назначения. В денежной форме  – для выполнения платежной функции. Ссуды могут удовлетворять долгосрочные потребности клиентов. В этой связи  банки подразделяются на несколько  групп: